合規(guī)管理助力企業(yè)提質(zhì)增效

劉爽

摘要：合規(guī)管理對于有效規(guī)避和科學(xué)治理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著關(guān)鍵性作用，對于增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。自2018年國資委頒布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《合規(guī)指引》）以來，國有企業(yè)在三年的時(shí)間中不斷探索，工作重心集中在加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理，全面對企業(yè)各類生產(chǎn)要素進(jìn)行優(yōu)化配置，對企業(yè)各類經(jīng)營活動進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)全過程經(jīng)營管理行為的有效覆蓋。在此背景下，本文從企業(yè)管理角度出發(fā)，梳理國企合規(guī)管理的重要作用，聚焦如何做好合規(guī)管理工作推動企業(yè)提質(zhì)增效，提出“三結(jié)合”“五圍繞”的思考，對實(shí)現(xiàn)企業(yè)提質(zhì)增效的方法論上做一次探索。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理;合規(guī)經(jīng)營;提質(zhì)增效合規(guī)管理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中占據(jù)著重要地位，對于強(qiáng)化企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展起到基礎(chǔ)性作用，更助力企業(yè)健康的創(chuàng)造利潤和價(jià)值。《合規(guī)指引》要求“中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。”根據(jù)上述規(guī)定，國企合規(guī)管理工作承擔(dān)著企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防控的雙重職能任務(wù)。通過合規(guī)管理企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，對相關(guān)管理人員履職情況進(jìn)行把控，對存在問題進(jìn)行整改，對違規(guī)違法行為進(jìn)行糾偏，以實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營自始至終貫徹公司的管理行為，提升管理人員合規(guī)履行職責(zé)能力，實(shí)現(xiàn)雙重職能。

本文從合規(guī)管理的作用和如何開展好合規(guī)管理工作推動企業(yè)提質(zhì)增效兩個方面，結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，談一些思考。

一、合規(guī)管理在企業(yè)管理中的作用

合規(guī)管理貫穿企業(yè)管理的全過程，它能夠從不同角度、不同時(shí)期，加強(qiáng)企業(yè)管理工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)提質(zhì)增效目的。具體有以下幾種作用：

（一）明確預(yù)防作用

管理中“跑冒滴漏”問題具有一定普遍性，一方面因?yàn)閺臉I(yè)人員的合規(guī)意識不到位，另一方面因?yàn)橹贫炔唤∪Ｎ覀儗Υ吮仨毟叨戎匾暎芾砬耙疲瑥?qiáng)化預(yù)防，才能有效防止問題的發(fā)生。合規(guī)管理就能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。合規(guī)管理對辦事規(guī)則、辦事程序、辦事依據(jù)、辦事責(zé)任、辦事時(shí)限等都做出明確規(guī)定，使每項(xiàng)工作都有章可循、有規(guī)可守。通過合規(guī)管理開展事前、事中、事后檢查，發(fā)現(xiàn)各類問題，促進(jìn)制度完善，堵塞管理漏洞，規(guī)范管理行為。

（二）監(jiān)督約束作用

合規(guī)管理既對個人行為進(jìn)行管控，也對具體工作起到管控作用，有預(yù)防性也有監(jiān)督約束性。通過對履行職責(zé)進(jìn)行全過程監(jiān)督，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)失職、瀆職、濫用職權(quán)、錯誤決策等行為。對管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)管理等職能，從而達(dá)到提升管理質(zhì)量、增強(qiáng)管理效能的目的。

（三）提質(zhì)增效作用

通過開展合規(guī)管理，找到與生產(chǎn)經(jīng)營管理相結(jié)合的最佳切入點(diǎn)，與企業(yè)發(fā)展同頻共振，服務(wù)于企業(yè)中心任務(wù)。合規(guī)管理以問題為導(dǎo)向，聚焦管理活動的具體對象人的行為、運(yùn)行機(jī)制、結(jié)果評價(jià)等，有效促進(jìn)從業(yè)人員，特別是管理者自覺履職盡責(zé)、提升能力、強(qiáng)化管理。對因管理粗放、工作失誤而觸碰企業(yè)合規(guī)底線的，合規(guī)管理可作為分析原因的工具，為領(lǐng)導(dǎo)決策和制定整改措施提供依據(jù)。比如在工作中，針對虧損或潛虧損項(xiàng)目就可以采用合規(guī)管理，深度查找原因并制定相應(yīng)的解決方案。

（四）保障支撐作用

通過對法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、糾正查處。一能保證黨和國家的路線、方針、政策、法律、法規(guī)及企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定得到貫徹執(zhí)行。二能保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理沿著正確的機(jī)制運(yùn)行，確保管理秩序、管理行為正常，創(chuàng)造出良好的內(nèi)部環(huán)境。

二、合規(guī)管理如何推動企業(yè)提質(zhì)增效

堅(jiān)持把加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)作、促進(jìn)管理、提高效益作為合規(guī)管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，緊緊抓住監(jiān)督檢查、跟蹤整改、問題剖析、建章立制四個環(huán)節(jié)，融入實(shí)際，切實(shí)做好“三個結(jié)合”，是提質(zhì)增效的根本保障。

（一）與規(guī)范企業(yè)行為相結(jié)合

開展合規(guī)管理，要嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，規(guī)范企業(yè)管理決策行為，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展與改革升級的精準(zhǔn)落地。要完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化監(jiān)督制約，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)運(yùn)作、成本管控、物資設(shè)備采供租賃等工作的監(jiān)督檢查，提升規(guī)范管理水平，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。要完善加強(qiáng)各級會議精神與工作部署的執(zhí)行落實(shí)，不斷優(yōu)化基礎(chǔ)管理。

（二）與“三不”體制機(jī)制建設(shè)相結(jié)合

開展合規(guī)管理，必須把不敢腐、不能腐、不想腐體制機(jī)制貫穿始終，無論是選題立項(xiàng)，還是組織實(shí)施，都須體現(xiàn)這一要求。針對容易滋生腐敗的工作或環(huán)節(jié)，揭露和發(fā)現(xiàn)管理漏洞或薄弱環(huán)節(jié)背后的腐敗問題，找出原因，分清責(zé)任，督促有關(guān)單位和人員整改，推動企業(yè)建章立制，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，杜絕不健康的管理行為，促進(jìn)企業(yè)全面向好。

（三）與改進(jìn)干部作風(fēng)相結(jié)合

開展合規(guī)管理，不僅擔(dān)負(fù)企業(yè)合規(guī)治理的職責(zé)，還肩負(fù)糾正不正之風(fēng)、密切黨群干群關(guān)系的重任。一個企業(yè)作風(fēng)的好壞，直接決定了企業(yè)的興衰。要圍繞與作風(fēng)建設(shè)相關(guān)的工作開展合規(guī)管理，把加強(qiáng)和改進(jìn)干部作風(fēng)建設(shè)貫穿于合規(guī)管理的全過程，努力營造開拓進(jìn)取、求真務(wù)實(shí)、艱苦奮斗、廉潔奉公的良好風(fēng)氣。

承上所述，在“三結(jié)合”的基礎(chǔ)上，扎實(shí)做好“五圍繞”，是我們立足于固本強(qiáng)基、矢志于提質(zhì)增效的內(nèi)在要求。

1.圍繞實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值開展合規(guī)管理。國有企業(yè)擔(dān)負(fù)著國有資產(chǎn)保值增值的重大任務(wù)，合規(guī)管理要緊緊圍繞這一目標(biāo)，重點(diǎn)對生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和成本利潤指標(biāo)的落實(shí)完成情況進(jìn)行管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響成本效益的問題或不利因素，研究制定對策舉措。

2.圍繞企業(yè)管理思路精細(xì)化實(shí)施開展合規(guī)管理。對公司所屬項(xiàng)目貫徹落實(shí)企業(yè)管理思路進(jìn)行合規(guī)管理，重點(diǎn)監(jiān)督檢查項(xiàng)目策劃、勞務(wù)分包、物資設(shè)備采購和租賃管理等內(nèi)容。對項(xiàng)目具體實(shí)施相關(guān)策劃進(jìn)行合規(guī)管理，重點(diǎn)監(jiān)督檢查實(shí)施的過程和效果、問題的識別與整改等。

3.圍繞關(guān)鍵工作、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展合規(guī)管理。對企業(yè)來說，物資與設(shè)備的采購費(fèi)用占總成本的大部分，同時(shí)資金拖欠、財(cái)務(wù)成本、項(xiàng)目虧損等又是成本構(gòu)成的關(guān)鍵內(nèi)容，要抓實(shí)這些關(guān)鍵工作，就必須抓住量、本、價(jià)、費(fèi)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)關(guān)鍵崗位的工作人員按照標(biāo)準(zhǔn)化、程序化的工作，從根本上解決粗放無序、體制性內(nèi)耗的突出問題，才能真正提升管理質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)效益最大化。

4.圍繞創(chuàng)新開展合規(guī)管理。創(chuàng)新是企業(yè)提質(zhì)增效、打造發(fā)展新優(yōu)勢的重要保障。要依靠創(chuàng)新驅(qū)動朝著質(zhì)量更優(yōu)、效率更高的方向發(fā)展。要采取有力舉措，引導(dǎo)企業(yè)在管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新上邁出大膽步伐，以精細(xì)化、專業(yè)化、差異化和效益最大化等為原則，加大內(nèi)部資源處置、整合、優(yōu)化力度，提升資源使用效能，持續(xù)激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效，做好“瘦身健體”這篇改革發(fā)展的大文章。及時(shí)推進(jìn)和總結(jié)好創(chuàng)新驅(qū)動下的各項(xiàng)工作，合規(guī)管理是必不可少的一項(xiàng)舉措。

5.圍繞職工關(guān)心的熱點(diǎn)問題開展合規(guī)管理。職工反映的熱點(diǎn)問題，往往是企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)，它影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，更影響職工工作的積極性，對企業(yè)管理工作也會有不利影響。如在企業(yè)改革過程中，薪酬分配問題一般都會變動調(diào)整，可能會成為職工關(guān)心的熱點(diǎn)問題，將其納入合規(guī)管理工作的重要內(nèi)容進(jìn)行立項(xiàng)推進(jìn)，能有效助推薪酬分配改革順利完成。

綜合而言，有關(guān)合規(guī)管理“三結(jié)合”“五圍繞”的思考是基于實(shí)際工作，對實(shí)現(xiàn)提質(zhì)增效方法論的一次探索。其實(shí)，合規(guī)管理就如醫(yī)生的“望聞問切”及健康體檢，其關(guān)鍵是必須抓住個人的臨床反應(yīng)或者身體機(jī)能的具體情況，可以是全面檢查，也可以是局部檢查，從而開具診治意見。涉及企業(yè)就是必須抓住生產(chǎn)經(jīng)營的重點(diǎn)，企業(yè)管理的難點(diǎn)和職工群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題等，找準(zhǔn)提升合規(guī)管理的切入點(diǎn)，才能堵塞漏洞、完善制度、強(qiáng)化管理、標(biāo)本兼治。總而言之，充分理解和把握住“三結(jié)合”“五圍繞”，契合實(shí)際工作，確定聯(lián)系點(diǎn)示范開展，典型引領(lǐng)，是企業(yè)合規(guī)管理工作助力提質(zhì)增效的最佳方法。

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（作者單位：中國交通建設(shè)股份有限公司二公局東萌工程有限公司）