全流程風險管理視角下商業銀行發展綠色金融的路徑研究

孫小舒

(威海市商業銀行，山東 威海 264200)

一、全流程風險管理概念

全流程風險管理是指從收集風險管理的初始信息、分析評估風險可能產生的原因和狀況到針對風險研究出的對策以及最后的監督與實施的一系列流程工作[1]。全流程風險管理具有靈活性、系統性、動態性以及整體性等特征，其本質特征主要表現在四個方面：第一個方面是其具有全面性的范圍，能夠全方面地把握整體的風險；第二個方面是其具有全程性的過程，能夠全方位覆蓋整個流程的每一個環節；第三個方面是其具有全方位的風險管理方法，擁有多元化的管理渠道；第四個方面是其具有信息管理全員性，各職能部門與員工之間的風險信息可以保持互通共享。

二、綠色金融概述

綠色金融具有兩層含義：第一層含義是金融行業協調環境保護與經濟社會的可持續性發展戰略；第二層含義是如何使綠色金融的發展可持續性。綠色金融對二者有著巨大的推進作用，其能促使經濟社會、環保與金融機構的無縫對接，使經濟社會的運轉有效提升。

綠色金融對機構有著一定的要求，金融機構要制定具體詳細的風險變化指標，其在投資項目時需注意各項目環節可能出現的影響，對于其所產生的影響有提前制定好涉及的風險成本、報酬等一系列的相關指標[2]。綠色金融不但是指單一地考慮自身發展，更是要求其在經營活動范疇內將環保與所應承擔的社會責任相融合收納。

綠色金融具有兩個特征：第一，綠色金融特別注重環境利益，通過其關于綠色金融發展的實踐來引導社會各界經濟主體對環境保護的重視，實現綠色金融意識的發展；第二，綠色金融需要政府相關部門作出推動的政策。若有政府部門的大力支持會引領金融機構走向綠色金融發展的正確道路[3]。政府相關部門需提出想對應的管理條例去約束金融機構，提高金融機構的自我執行能力與自我責任意識，從而使其關注生態環境的利益，達到經濟、社會和環境三者的效益統一，促進各方面的長遠協調發展。

三、商業銀行發展綠色金融的必要性

商業銀行發展綠色金融有利于推動經濟社會的可持續發展。隨著我國經濟社會的發展，我國金融行業發展趨勢已逐漸穩點，但關于環境保護問題依舊是個嚴峻的問題，如何在金融行業發展的同時注重到環境問題，實現可持續發展是目前急需解決的難題[4]。于是綠色金融的概念誕出，其為解決金融行業發展結構的問題帶來了巨大的提升空間，同時為商業銀行的發展帶來了重要的契機。可以分兩個方面來講：一是其能引領社會有條件的資本者投資于環境保護的綠色金融產業，不僅能實現綠色金融的發展也能從中或者更大空間的投資利益回報；二是綠色金融能倡導污染性投資的抵制，降低污染以及自然損耗，推動金融行業的可持續發展。

商業銀行發展綠色金融有利于進一步化解金融風險。金融行業對于綠色金融業務的開展基礎核心是圍繞著政府行動，有著政府的扶持不僅可以有穩定、長期的資金來源，也可化解資產負債期限錯配的問題[5]。將商業銀行與綠色金融相融合時可以避免出現只能依靠銀行存款的形式，有效化解和控制金融風險的產生和發展。在兩者同時經營的情況下，政府還可以為商業銀行發揮導向作用，在對于融資環境的把控與自己品牌融資的打造中可以嚴格地篩選審查客戶的質量，為綠色金融的轉型打出了一個良好的契機，在提升金融行業服務與發展的同時也能降低風險的產生。

四、商業銀行綠色金融戰略定位

綠色金融戰略是我國商業銀行經濟發展重要轉型的關鍵，綠色金融戰略的規劃與發展對商業銀行有著重大意義，其戰略定位主要分為以下四種：

1.商業銀行是我國供給側結構改革的重要參與者。我國目前經濟正處于快速換擋、調整，以及刺激消化的三期疊加的發展趨勢，因此商業銀行應作出相應的調整，特別是針對實體經濟的方向。商業銀行可以通過對綠色金融的快速發展來達到對金融配置的優化目的，增加也培育新綠色金融業務平臺，提高綠色金融的服務水平，為國家政府供給側改革提供相應的金融平臺與技術支持，促進經濟社會換擋速度平滑[6]。商業銀行應在綠色金融戰略上出發，積極響應國家政策的號召，完成提倡的去庫存、去產能、補短板、降成本、去杠桿五大任務的發展商機。商業銀行在發展綠色金融時應將重點放在積極引導投資人遠離產能過剩、負債增加等效率低下的經營實體。因此，商業銀行需將信貸綠色金融產業發展逐步升級優化、實現高效農業、科技創新、大數據容量、環境優化融為一體的終極項目目標。

2.綠色金融應將綠色產業作為信貸投放主體。隨著社會、經濟與科技的發展，人們對生活環境的保護越來越重視，因此中國經濟發展目前最受歡迎、最有價值的產業就是資源節約、污染控制以及環境保護，這無疑是給商業銀行帶來了一輪新的可持續發展商機。現如今西方發達國家的主要支柱產業之一就是綠色產業，其綠色環保產業總量占全球高達百分之八十以上，是世界綠色金融的核心競爭力。發達國家的綠色產業經濟發展毋庸置疑是因為其綠色金融的大力推展，因此我國商業銀行應隨著國際銀行業務標準，積極開拓綠色金融產業的發展。并且在構建綠色產業終極目標時應將其延伸至現代化農業主體、能源交通、環保工業、社會民生、醫療保險、社會保險等方面，培育綠色金融信貸的發展方面，加快綠色金融發展步調，促使我國整體金融市場核心競爭力在全世界有所提升。

3.服務“三農”是發展綠色企業金融的主要窗口。我國是世界綠色農業發展的起源大國，同時也將綠色農業作為側改革的重要組成部分。綠色金融服務中的“三農”業務在我國綠色發展中有著至關重要的地位，尤其對于商業銀行更要將“三農”業務先發展起來。不僅要實現“現代農業和新型城鎮化”綠色產業的創立，更要在農村土地建設方面開展綠色金融業務，比如農耕退耕還林、土地整治、農田建設、污水處理、園林建設等農作業方面有所作為[7]。與此同時，在“三資”運作模式上也要下更多的功夫，通過金融工具的創新幫助集體資金、集體資產、集體資源可以有效配合，得以快速的發展和升值，充分有效地發揮其在綠色農業發展中的作用。

4.綠色金融發展與商業銀行雙贏戰略。我國當今經濟市場發展隨著越來越多的中小企業的加入競爭也變得越來越激烈。無論是經濟發展資源還是客戶資源的爭奪以及市場的尋求都是我國商業銀行當下急需面對的問題。綠色金融業務的開拓增加了經濟市場，為商業銀行提供了新的服務業務，開展了我國經濟市場上的一個新領域，其效應對我國商業銀行的發展和可持續戰略發展有著不可取代的重要作用。綠色發展業務不僅可以實現新型業務收入的問題，更能使經濟主體變成最大受益者，通過使用綠色信貸金融支持使全國各地經濟得以飛速發展，使整體經濟水平逐漸持平化發展。

五、全流程風險管理商業銀行綠色金融存在問題

全流程風險管理視角下，商業銀行綠色金融發展存在的問題主要分為四個方面：

1.商業銀行對發展綠色金融的認識不夠全面。大部分的商業銀行對于綠色金融的概念理解不到位，只是勉強地按照自己的理解去施行所謂的綠色金融，但與真正的綠色的金融概念相差甚遠，甚至偷換概念，與真正的本意背道而馳[8]。從根本上來講是商業銀行對于綠色金融不夠信任，不可預估其對自身發展建設的幫助。不僅如此，多數商業銀行缺少大局觀，只追求涉及到自己眼前的利益，沒有意識到整個社會經濟發展將統一面臨對綠色金融發展的支持和維護的困難。導致商業銀行對于綠色信貸不夠重視，積極性與主動性不高，使綠色信貸的環境安全指標不夠完善，其發展面臨巨大的戰略問題，很難展開高效率的工作。

2.綠色金融產品服務具有局限性。我國推出并執行綠色金融概念的時間尚短，所以商業銀行對于開展綠色金融服務的方面欠缺一定的工作經驗。況且廣大商業銀行對于綠色金融的發展沒有明確的目標，導致服務體系和產品單一化，業務渠道以及流程機制具有局限性，不夠完善和全面，對預防風險管理方面手段稚嫩，缺少管理能力，發展不成規模化，導致綠色金融的概念無法發揮其真正的作用。

3.工作人員業務能力不足，商業銀行相關管理機制欠缺。銀行工作人員對綠色金融概念認知薄弱，導致其業務能力不足，對于相關專業性的業務有極大的欠缺，無法滿足綠色金融概念需要對工作人員能力的需求。銀行對于人員培養方面也不夠重視，一味將責任和學習推給員工，使專業創新型人才缺失，間接導致綠色金融的各項部門工作難以進行配合。商業銀行本身對于綠色金融服務沒有相關完善的管理措施和制度，無法有效地約束管理工作人員的服務規范，導致銀行在開展綠色金融業務時無法將各部門多種資料結合利用，使綠色金融服務無法有效開展。

4.商業銀行在發展綠色金融時全流程信息欠缺一定的溝通和交流。綠色金融的發展是有一套完整的體系和流程鏈接，每一環都有屬于自己的職能，包括企業、市場、商業銀行、環保部門以及政府等主體，各主體間的研究領域、專業知識信息的掌握都是不同的，需要互相共享，相輔相成才能達成有效完整的綠色金融服務。但目前各主體之間欠缺一定的溝通交流，導致信息共享受到阻礙，各職能部門掌握的信息不準確，導致綠色金融服務環保方面出現高風險，威脅整體金融資產的利益與安全。

六、全流程風險管理發展綠色金融的途徑與策略

在全流程風險管理視角下商業銀行發展綠色金融的重要途徑及策略有以下幾點：

1.有效完善相關綠色信貸制度。美國、日本等發達國家是最早實施綠色信貸制度的國家，有著許多成功的經驗可以供我國商業銀行借鑒，根據對應的情況進行積極的指導和風險規劃。對其中出現的弊端更要加以重視，避免我國經濟發展重蹈覆轍，制定符合我國自身發展的綠色信貸制度，并在借鑒發達國家經驗之上進行探究和創新。在業務辦理初期從每一個環節開始制定完善的、有針對性的風險管理規定，確保在真實實踐中使每一種風險都能得到有效解決和處理。

2.構建專業的綠色金融培訓機構。我國商業銀行目前在綠色金融發展上最基礎的一個問題就是商業銀行的對于綠色金融的意識不夠全面。如果不解決基礎的問題就無法展開后續的發展[9]。因此，我國商業銀行應組織專業的培訓機構，定期對相關職能部門的工作人員展開展業的培訓，促使每一個銀行職員都能夠了解綠色金融的意義，培養商業銀行在綠色金融方面的專業人才。從而提高綠色金融發展的業務水平，提升整體質量，快速有效地推動商業銀行綠色金融的發展，避免不必要的業務風險產生。

3.建立全面覆蓋的全流程風險管理監控體系。全流程風險管理是綠色金融能夠正常發展的重要保障。因此，商業銀行在發展綠色金融業務項目前要建立覆蓋全面的全流程風險管理監控體系。從風險管理的模式到客戶選擇，再到項目評估以及資金投放等環節，商業銀行要嚴格制定監控機制，嚴格按照國家環保政策和相關環境政策的標準，全方面審查客戶的信用評估標準。從客戶源頭進行差異化劃分，避開“紅線”標準的客戶，從根本上上降低風險發生的概率。對于資金投放的后續管理要密切加強監督其使用情況，實時掌握客戶對于發展綠色金融業務的執行信息，確保在發現風險時及時做好防護措施。

4.培養全流程風險管理人才，提高產品服務質量與種類。隨著經濟社會的發展和綠色金融策略的推行，人們生活開始多元化，有著多元化的需求。因此商業銀行應盡量滿足每一個客戶的發展需求，根據實際調查拓展更多綠色金融服務業務，使綠色金融的發展多元化。以此同時，要重視全流程風險管理人才的培養和安置，使全流程管理職能部門充分發揮自己的作用。

5.做好基礎保障工作。商業銀行若想發展好綠色金融就需加強做好其基礎保障工作，全方面地了解綠色金融的內容以及其發展市場和業務體系，嚴格遵守相關法律和鄭策的要求。因此，國家需不斷完善相關綠色金融法律法規，制定合理的保障機制，使商業銀行綠色金融發展得以基礎的保障，使其內部的各項職能組織能充分有效地發揮自己的職能，互相配合，提高綠色金融發展的效益。在市場體系方面，商業銀行需積極配合政府相關職能部門，完善主體市場體系，發揮商業銀行在經濟市場發展中獨有的調節作用，使綠色金融發展能夠合理轉型。與此同時也應不斷創新綠色金融業務，盡量滿足所有的市場需求[10]。商業銀行需針對陳舊的綠色金融業務進行不斷的更新交替，開發設計金融衍生產品，在豐富自身有業務的同時激發市場潛能。商業銀行還需要制定一套自身內部獨有的風險體系并不斷更新和完善，盡可能全面覆蓋所有可能出現的風險，避免因為制度的缺陷出現風險漏洞。商業銀行需積極與政府溝通配合，使風險系統可以進行相互補助，從而使綠色金融發展得以安全的保障和良好的運行。

6.主動開展綠色金融信貸評價。信貸審核和評估直接影響著綠色金融貸款業務的進程，因此商業銀行要加強對綠色信貸評價制度的建設與完善，在不斷地實踐和借鑒國際金融發展經驗之上不斷創新完善相關規章制度。嚴格把關資產質量，提高整體信貸管理水平，不斷完善綠色金融發展評級制度。

七、結語

綜上所述，在全流程風險管理視角下商業銀行發展綠色金融要注重市場經濟的開拓和發展，不斷完善相關規章制度，加強風險評估標準。商業銀行內部也需加強完善規章制度，對員工素質和專業能力進行培訓，培養綠色金融專業人才。與此同時，要加強與政府的溝通合作，在政府的引領下使商業銀行的綠色金融發展得以有效及正確的發展。