企業營運資金管控存在的問題及對策分析

趙異丹

（中鐵十八局集團有限公司，天津 300202）

企業資金管理是企業相關財務工作的基礎，只有保證企業資金管理使用的合理性和穩定性，做到與時俱進，才有助于保證企業資金的充足性，減少企業資金問題的發生，從而推動企業經濟效益的提升，實現企業資金鏈的正常運行，促進企業的健康、可持續發展[1]。

一、現階段企業營運資金管控工作中存在的問題

1.缺乏先進的企業資金管理體系和方法

現階段，在企業運營過程中，很多企業都還是沿用傳統的資金管理體系和方法，已經無法適應時代發展要求和市場經濟運行規律，缺乏相應的先進性和科學性，對企業營運資金的分配和控制缺乏合理性，很容易會導致企業資金不足或風險問題的發生[2]。不僅如此，我國的市場經濟也在逐漸改革與發展，很多企業缺乏對資金管理和使用控制工作的重視，面對市場經濟的改革變遷，很多企業都無法適應市場運行規律和要求，資金出現空缺或負債，導致企業內部的運營出現問題，使得企業運營難上加難，出現更大的資金空缺，進而威脅到企業的生存[3]。

2.營運資金管理和控制工作缺乏有效聯系與溝通

企業營運資金管理和控制工作缺乏協調統一，是導致國有企業資金管理工作和控制工作出現問題的一個重要原因。在很多企業的發展過程中，其營運資金的管理工作相對而言較為集中，營運資金的使用和控制大都在企業的高層手中，而營運資金的管理和分配以及審計等工作一般都是由企業的管理人員來進行安排，而管理人員如果出現一定問題，則會導致企業整體營運資金出現風險，在審計工作中也無法實現對問題的解決與審查，進而對企業的發展埋下巨大的安全隱患。不僅如此，現階段很多企業還缺乏系統化的營運資金管理體系，對于資金運用的負責人職責權限無法實現明確劃分，很多負責人和員工的法律意識較薄弱，經常會發生資金流向不明或資金不符的問題，嚴重時還會出現資金回籠的延期、公款挪用等重大資金風險現象，對企業的發展帶來巨大隱患[4]。

3.缺乏對營運資金的管理和控制使用

營運資金管理分散和控制使用不明確、不合理等問題也是導致和阻礙企業進一步發展的重要原因。在對營運資金進行分配使用的過程中，經常會出現分配不合理現象的發生，導致不同項目資金差異較大，易引發項目資金不足或資金閑置等情況出現，嚴重時還會導致企業的資金出現浪費和嚴重損失等問題，無法實現對資金的有效控制和調節。尤其在很多大型公司，這些問題尤為突出，當總公司對旗下公司進行資金分配時，無法全面了解和掌握旗下公司的實際需求，所以很難實現對資金的有效分配，并且對于各項資金的使用控制也難以做到，無法實現系統化和精細化的控制與管理[5]。

4.缺乏對現代信息技術的應用

隨著我國科學技術的不斷進步與發展，現代信息技術逐漸被應用到各個行業當中，都起到了強有力的推動作用，企業的資金管理和使用控制工作也不例外。但在企業開展營運資金的管理和使用控制的實際工作中，很多企業缺乏對信息技術的認識，缺乏相應的信息化管理系統，對于資金管理部門，例如會計部門中的核算，資金的使用和管理，以及資金合同的相關內容，ERP系統等等，通過人工都無法實現準確處理。不僅如此，通過人工操作，還容易出現各種差錯，導致各種信息不對稱的問題發生，企業各部門之間也無法實現及時有效的溝通與了解，對于資金的使用情況無法在第一時間進行交流，很容易就導致企業資金流向不明確和時間不準確等問題的出現，對企業的生產發展造成影響[6]。

二、加強企業營運資金管控工作的創新策略

1.增強對信息化技術的應用，構建資金管理控制平臺

首先，企業應該加深對信息化科學技術的認識與理解，認清信息化科學技術在現代社會發展過程中的重要性，根據企業自身資金的使用情況和項目內容構建科學合理的，以信息技術為支撐的營運資金管理控制平臺，提升資金管理和控制工作的效率，實現對企業營運資金的有效控制與管理。其次，企業應該加強對計算機的應用，加大資金投入力度，購買先進的資金管理設備，學習信息化的資金管理技術，必要時還可以引進專業先進的資金管理控制平臺。企業應該聘請專業的營運資金管理控制人員，制定合理的符合企業發展的財務信息系統，對各項內容進行設置與優化，保證后續企業運營資金管理和使用控制內容的精細化和準確化，實現對各項資金使用和控制的準確記錄。通過這樣的信息化資金管理平臺，能夠有效提高對資金的流向和分配工作的效率，增強對資金分配的合理性。與此同時，還有助于總公司對分公司或者各個項目資金情況的全面了解，便于及時調整與優化，實現對財務和資金工作的信息化管理。最后，通過信息化資金管理平臺，能夠實現部門之間的有效及時溝通，對資金進行全程的動態把控，不僅能夠最大限度地避免資金風險問題的發生，而且還能提高工作效率，實現對權力的制約與監督。

2.加強對企業運營資金管理和使用的內部監督與控制

傳統的營運資金管理和使用方法都是由公司的相關人員或者說是高層來進行分配與規劃，這樣很容易導致資金的集中化，使得很多資金無法實現合理分配與應用，進而對企業的發展造成影響。因此，企業應該轉變傳統的管理模式和方法，加強職責權限的分配與控制，對項目資金的分配和流動進行動態化的監督管理，防止因利益關系而導致不良資金風險問題的出現，推動企業的穩定健康可持續發展。企業在必要時還可以根據實際發展情況，針對資金使用和管理工作，制定好科學合理的控制方案，在資金的使用過程中，對資金進行及時的調節與控制，避免企業資金浪費或項目資金不足的問題發生，提升企業營運資金的利用率，使企業營運資金應用價值最大化，避免資金鏈問題出現，推動企業的良性健康發展。另外，在企業內部應形成良好的企業文化，對員工和管理者實現有效的監督，保證資金的充分利用。

3.加強對企業資金的全面預算，做好資金預算管理工作

做好企業資金的預算管理工作是開展企業各個項目和工作的重要前提和基礎，只有保證預算工作的準確性，才能夠掌握企業財務和經營的實際狀況，為各類項目決策提供真實可靠的數據，保證企業經營發展的穩定性和安全性。首先，企業應該選擇專業化的管理人員對資金的籌集分配情況和資金使用情況進行全面了解與掌握，對資金的利用率和相應的使用情況進行全面評估與調查，制定好科學合理的資金使用預算報告，為企業的后續工作和發展提供相應的依據。其次，管理人員要對企業內部資金的使用情況做出合理預測，根據企業的項目內容和日常支出開銷等做出相應的預算依據。最后，在企業的運營過程中，還應該加強對資金使用的預測、監督和相應的評價管理，做好企業資金風險的防范工作，實現對資金的動態化管理，為企業的各種項目順利開展提供保障。

4.制定現金流量管理體系

現金流量管理體系是隨著我國經濟發展應運而生的一種新思想、新理念，主要是指資金的流動情況和資金的數量，對于企業資金的籌集融合和使用情況的一種呈現，都會通過以現金流量的方式進行整體的規劃。通過現金流量，能夠有效地顯示企業資金的收支內容，實現對企業資金情況的準確掌握，便于更好地針對實際情況進行調節與控制。企業應該根據自身發展的實際情況，構建符合自身企業的現金流量管理體系，確保企業內部資金款項價值的最大化，保證企業各項收付款項目的合理性和安全性，實現對資金情況的有效控制管理。通過現金流量體系，還能夠實現對企業資金流動情況的有效預算，推動企業的健康發展。

三、結語

企業營運資金管理與控制工作對于企業的運營和發展起著重要的作用。企業在營運過程中，應該做到與時俱進，轉變傳統的資金管理方法和手段，加強對新型資金管理工作模式的重視，采取合理的手段和方法，滿足企業生產發展的需求，保證企業整體資金的充足性。隨著我國社會主義市場經濟體制的改革與完善，企業營運資金的管理工作日趨重要，企業要保證營運資金分配的合理性，保證整體資金使用的合理化，充分發揮資金的最大作用，規避企業資金風險，推動企業的健康可持續發展。