經濟資本對于商業銀行經營管理的重要性及有效應用

吳 琳

（中國郵政儲蓄銀行安徽省分行，安徽 合肥 230000）

經濟資本是與“監管資本”相對應的概念，經濟資本從銀行內部講，是銀行應合理持有的資本。另外，經濟資本的重要特點是指“需要的”資本，“應該有”多少資本，而不是商業銀行實實在在已經有的資本。

現階段，市場經濟在不斷發生變化，商業銀行競爭也愈演愈烈，要想在市場競爭中獲得長遠發展，商業銀行就要結合自身經營情況，采取有效措施不斷提升自身競爭能力。經濟資本管理對于提升商業銀行競爭實力具有重要推動作用，經濟資本的有效運用可以使商業銀行減少風險發生的可能性，研究經濟資本對于商業銀行經營管理具有重要意義。

一、經濟資本對于商業銀行經營管理的重要性

1.使商業銀行績效考核機制更加完善

經濟資本是銀行為應對未來資產非預期損失而持有的資本金，商業銀行在績效考核時，一般會對經營管理中存在的風險隱患進行分析，將這些可能面臨的風險劃分到成本中，并將其與經營中所獲得的收益進行對比分析，這樣就可以大大提升業績考核結果的精準性。商業銀行會計資本的數量應該不小于經濟資本的數量，通過對經濟資本的計算可以對商業銀行面臨的經營管理風險進行分析，進而對經營業績進行科學審核。除此之外，通過對經濟資本的有效運用可以對商業銀行風險進行控制，以達到提高經濟效益的目的，通過分析經營管理過程中可能面臨的風險，幫助提升經營管理水平。在此過程中，經濟資本發揮著衡量作用，提升風險預測準確性和科學性，使商業銀行盈利計算精準度更高。

2.提升商業銀行的風險管理能力

經濟資本是會計資本與監管資本的媒介，對經營風險做出定量分析一直以來都是商業銀行經營管理時所關注的重點。在經營管理中有效運用經濟資本可以識別銀行經營中存在的風險問題，風險定量分析可以有效提升其風險應對能力，進而提升風險管理能力。為了在激烈的市場競爭中獲得更好的發展機會，商業銀行會通過擴大貸款業務范圍獲取更多市場份額，為自身帶來更多經營效益，在貸款業務不斷擴大的同時，商業銀行所面臨的風險也會隨之增加，有效運用經濟資本可以使商業銀行更好地解決這些風險問題，為商業銀行經營發展提供保障。

3.幫助商業銀行做出科學決策

商業銀行的信貸業務雖然會為銀行帶來一定的經濟效益，但信貸業務開展過程中還存在諸多風險問題，經濟資本的有效運用可以幫助解決信貸業務存在的風險問題。通過發揮經濟資本引導作用，可以推動商業銀行各項業務順利進行，通過調整業務資產結構，使銀行資金得到最大化利用。長此以往，在經濟資本的引領下，商業銀行可以借助經濟資本做出科學決策，進而獲得可持續發展。

二、商業銀行經營管理存在的問題

1.經濟資本管理無法發揮有效性

經濟資本管理的目的就是為了幫助商業銀行提升自身經營效益，使銀行業務和產品的安全性得到保障。因此，現階段風險資本和盈利也逐漸趨向于統一。但是，經濟資本對于商業銀行經營風險管理主要是對風險結果進行管理，難以對風險產生的過程進行管理，所以經濟資本對于風險管理控制并不是全面的。經濟資本管理要借助真實數據進行模型化、數據化，對風險進行評估，然后提出銀行當前經營業務和產品所帶來的盈利及其安全性信息。但是，很多商業銀行在實際經營過程中，由于經營業務操作流程比較復雜，很難發現具體在哪一個流程中存在風險問題，因此，將經濟資本管理重點放在結果考核方面，使得過于重視結果而忽視過程，導致經濟資本管理無法發揮有效性。

2.經濟資本管理過于重視事后管理

經濟資本管理工作開展主要將商業銀行經營業績以及所帶來的收益為考評中心。通常情況下，在達到相應考評標準后，會對今后經濟資本管理規則進行調整，降低商業銀行經營業務和產品中的風險問題。然而，經濟資本在商業銀行經營管理的應用過程中，過于重視事后管理，導致經濟資本管理工作開展逐漸偏離初衷，難以發揮其有效作用。

3.經濟資本管理考核有待優化

商業銀行的經濟資本管理會涉及經營的多個產品和業務當中，還會覆蓋到產品及業務盈利情況、安全系數以及項目經營資金流程動等多個方面。由于經濟資本管理涉及多個方面內容，因此，難以對經濟資本進行客觀考核，導致風險測評和預估與實際情況存在偏差。由于經濟資本考核沒有得到優化，商業銀行根本經營目標也會被考評項目所替代，導致經濟資本決策陷入僵局。除此之外，一些商業銀行二級分行的考核機制建設以經濟增加值為核心，但是對于一些支行、網點或是客戶經濟考核依然使用計劃完成率考核機制，考核內容過于重視業務單量和總計價，難以使經營單元的價值實現最大化。

三、經濟資本在商業銀行經營管理中的有效應用建議

1.轉變經營管理觀念，提高對經濟資本管理的重視度

經濟資本在商業銀行經營管理的重要性越來越突出，為使經濟資本的能夠得到有效應用，就要采取有效的管理方法，轉變經營管理理念，使其可以在商業銀行績效管理以及綜合評定等多個方面發揮其有效性。正確認識經濟資本的功能和優勢所在，秉承客觀態度，結合實際情況做好商業銀行風險管理工作。對于商業銀行來說，風險具有一定客觀性和未知性，尤其是正在多變的市場環境下，商業銀行要樹立風險管理理念，提高經濟資本管理的重視力度，秉承科學經營發展理念，選擇適合自身的經營業務和產品，使經營業務可能存在的風險得到控制。此外，將經濟資本管理理念融入銀行經營管理文化當中，可以組織員工定期參加培訓，提高員工對經濟資本相關知識的認識，并落實于實際工作中。例如，商業銀行在開展中間業務、存款業務等服務時，需要先對業務所產生的利潤進行分析，提升銀行內部各部門以及崗位員工的經濟資本理念，對業務開展目標進行確定，為提升業務收入、減少業務成本所努力。

2.進一步完善經濟資本管理體系

要想充分發揮經濟資本管理的有效性，還需進一步完善經濟資本管理體系，可以從市場風險、信用風險以及操作風險等多個方面完善經濟資本管理體系。然而，一些商業銀行盡管有了自己的管理體系，但是當前經濟管理體系對于市場和操作風險的控制能力比較薄弱，難以靈活應對市場環境。商業銀行在經營過程中所面臨的風險具有一定特殊性，在對風險進行評估時也難以做到精準評估。所以，要進一步完善經濟資本管理體系，使經濟資本管理更加精細化。可以通過對經營業務種類、擔保形式、資產期限、利率情況、貸款審批、貸后管理以及客戶關系等多個環節進行細化管理，使經濟資本管理可以融入商業銀行資產管理的每一個環節當中。例如，很多資本投放會在基礎設施建設方面，并且以信用貸款為主，其經濟資本會占據較大比重，可以通過應收賬款或是收費權作為擔保抵押方式，實現經濟資本結構優化，為銀行帶來更多貸款收益。

3.做好經濟資本運行的整合工作

做好風險識別和預估工作是開展經濟資本配置工作、提升銀行風險應對能力和防范能力的關鍵。經濟資本在商業銀行經營管理的實際運用，就是為了更好應對一些突發風險問題，并使風險處于可控范圍內，減少由于資本規模不斷發展擴大從而引發的金融風險。所以，在完善經濟資本有序發展體系的同時，要對資本的規模、形式以及配置進行優化調整，進而推動經濟資本協同發展。例如，國內外金融行業在創新發展進程中，作為商業銀行應當緊隨時代發展步伐，對自身經營的金融產品進行優化，為客戶提供更多融資服務。現階段，小型企業普遍存在融資困難問題，而國家針對小型企業給予了一定金融政策支持，在此背景下，商業銀行應當抓住機遇，借助經濟資本占用相對較少的業務，例如，信用證、承兌匯票等為小型企業客戶節省更多融資成本，進而為銀行帶來更多經濟資本效益。

4.優化績效考核機制，推進經濟資本可持續發展

經濟資本對于商業銀行績效管理同樣有著積極作用，所以要從技術運用方面給予重視，使銀行績效考核機制得到進一步優化，以推動經濟資本實現可持續發展。例如，在信息化建設工作當中，要關注信息資源整合工作，做好信息數據庫建設工作，對于經濟資本管理中超出預期的損失，借助數據庫對損失進行計量分析，提升損失計量的精準性。將經濟資本作為基礎，對績效考核機制進行優化調整，尤其要做好績效指標設計優化工作，將EVA作為績效指標設計核心，使計量更具可比性和準確性。可以根據商業銀行不同部門、業務、產品、客戶構建資本評價指標，使銀行各項數據實現全面覆蓋。在優化績效考核機制時，可以將員工考評、績效考評、產品考評以及專業考評等考評機制的標準實現相互配套，這樣可以避免各個考核機制出現沖突。例如，在客戶加入某個業務或是退出某個業務標準的制定時，要和價值評價相互配套，在資源配置時要將其價值作為參考依據。前臺部門要始終秉承資本有償使用以及風險收益相匹配的標準，依照經濟資本回報的要求，對商業銀行的業務從源頭上實現轉型，并對業務結構進行優化，檢出產品定價覆蓋成本原則，

四、結語

總的來說，我國市場經濟的快速發展，使商業銀行經營業務和產品也在不斷發生變化。商業銀行在經營管理過程中，會對經濟資本進行劃分，以便對風險進行有效管理，但是商業銀行在經營發展過程中會受到考核結果的影響，導致經營管理水平和決策發生變化。為解決這一問題，在商業銀行經營管理中有效地運用經濟資本成為推動銀行健康發展的重要手段。盡管很多商業銀行管理者認識到經濟資本對于商業銀行經營管理的重要性，但是，在實際運用過程中依然存在諸多問題，對商業銀行經營發展造成一定阻礙，為此，商業銀行需要針對這些問題進一步調整和優化，相信商業銀行在今后發展過程中能夠結合自身情況有效解決這些問題，進而在激烈的市場競爭中獲得可持續發展。