商業銀行反洗錢內部控制體系建設現狀及強化策略研究

陳 睿

（中國郵政儲蓄銀行德陽市分行，四川 德陽 618000）

在國際金融市場蓬勃發展的大環境下，越來越多的國家開始重視資本運營的規范性，其中，有相當一部分國家已經將洗錢列入惡性犯罪的范疇，通過立法等多元化方式來遏制洗錢行為的發生。相對于國外一些發達國家，我國金融體制相對落后，由于沒有建立現代化金融體系，商業銀行等機構的反洗錢業務內部控制體系也無法及時跟進。因此，不僅國家需要進一步優化和完善反洗錢相關法律法規，商業銀行等金融機構也需要做出努力，采取一定措施優化現有的內部控制體系，進而實現資本運營的合理化、規范化，為我國市場經濟持續穩健發展保駕護航。

一、反洗錢內部控制的內涵及其重要性

（一）反洗錢內部控制的內涵

反洗錢內部控制是指為了能夠確保金融秩序的穩定性，金融機構基于相關法律法規，履行預防洗錢活動職責，在程序、內容等層面采取的控制措施。現階段，商業銀行反洗錢內部控制日益完善，不僅可以實現事后監督，而且還可以進行事前防范、事中控制，在一定程度上可以有效監督和糾正資本運營動態過程，及時發現資金存取、匯出入往來款項等可疑的貨幣經營業務，進而避免商業銀行有意或無意地卷入洗錢行為中。

（二）反洗錢內部控制的重要性

商業銀行反洗錢內部控制體系的建設在一定程度上可以促進社會政治經濟規范化的實現。一方面，商業銀行反洗錢內部控制體系的建設不僅能夠通過對資金融通渠道進行監控來阻斷犯罪行為，而且還可以通過加強控制來實現資源優化配置，進而促進經濟金融秩序的規范化；另一方面，商業銀行反洗錢內部控制體系的建還可以促進商業銀行更好地適應當前數字化信息時代，通過加強控制來應對可預期的數據量的瘋狂增長，通過新的技術提升商業銀行內部控制效率，間接對反洗錢內部控制產生積極影響。

二、商業銀行反洗錢內部控制體系建設的現狀

（一）反洗錢內部控制意識和能力有待進一步提升

現階段，一些商業銀行存在著反洗錢內部控制意識薄弱、能力偏低的情況，現有的反洗錢內部控制體系并不能夠適應當前大環境，不能夠從容應對已經形成公司化、專業化狀態的犯罪分子，具體表現在以下幾個方面：第一，部分商業銀行沒有建立健全自身反洗錢合規文化；第二，部分商業銀行對于自身員工的反洗錢執行要求不嚴，對于在反洗錢實際操作過程中部分業務人員存在不完全了解客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等情況下就為其辦理相關業務，使得客戶身份識別和盡職調查工作形式性較強；第三，缺乏有針對性的培訓，導致員工所掌握的反洗錢知識儲備不夠，不利于及時發現一些隱蔽的不法行為。

（二）反洗錢內部控制措施不完善

商業銀行反洗錢內部控制措施不完善主要表現在以下幾個方面：第一，初次識別環節。一些商業銀行的客戶身份信息管理亟待完善，有的在近幾年才開始著手完善對私客戶身份信息和對公單位客戶股東等信息，存在著大部分存量客戶身份信息并不完整的情況。第二，持續識別環節。現階段，商業銀行在進行客戶身份信息識別過程中并沒有實現持續性識別，而僅僅是在客戶第一次辦理業務時進行信息采集和識別，在后續開展其他金融業務過程中一般不再進行身份信息核實，缺乏持續識別機制。第三，信息上報環節。一些商業銀行存在著大額和可疑交易報告質量較低的情況，這是因為銀行各部門業務系統自成體系，無法通過信息聯通和共享，對于現階段監管部門反洗錢監管要求，商業銀行現有的業務系統無法及時高效完成大額、可疑交易甄別、客戶風險等級分類工作，不利于反洗錢內部控制質量的提升。

（三）反洗錢相關信息傳遞不順暢

現階段，一些商業銀行存在著反洗錢信息傳遞不順暢的情況。造成這種情況的原因在于沒有實現各業務條線與反洗錢相關規定的充分結合，進而出同一業務流程，兩套制度并行的情況。雖然在反洗錢工作規程方面大部分商業銀行都能夠做到合理合規，但是由于各業務部門的工作流程設計、業務系統改造并未以反洗錢為核心，反洗錢內部控制功能不全，直接導致反洗錢的客戶身份識別、客戶風險等級分類、數據信息報送等工作的信息采集困難，難以實現各部門的聯動，不利于反洗錢內部控制的高效性。

（四）反洗錢監督、考評機制不完善

雖然現階段很多商業銀行都成立了反洗錢監管機構來專門負責反洗錢監管、考評工作，但是仍然是以抽查的形式開展，沒有實現各類業務的全覆蓋，不僅監督的范圍受到限制，而且監督的頻度和力度也受到一定限制，難以及時發現一些隱性問題。同時，部分銀行對于反洗錢監督、考評相關規章制度建設過程中缺乏相對應的細則，不僅沒有明確相關責任人的權責，而且考評指標也沒有實現量化，缺乏一套科學、合理的標準，不利于監督工作的有章可循，難以確保反洗錢監督評價的公正性。

三、商業銀行加強反洗錢內部控制體系建設的策略

（一）進一步增強反洗錢內部控制意識和能力

第一，商業銀行應當建立健全自身反洗錢文化。管理層應當在認識到反洗錢內部控制體系的建設對商業銀行財富創造影響的同時，采取正式方法將相關思想精神落實到員工層面，切實提升員工反洗錢意識，避免一些人員應付檢查情況的發生，將反洗錢內部控制落到實處。第二，商業銀行應當對自身員工的反洗錢執行提出嚴格要求。要杜絕客戶身份識別和盡職調查工作形式性較強的情況，促進業務人員在實務中更加了解客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等情況，在確定實際情況后為其辦理相關業務。第三，商業銀行應當不斷加強管理層和員工反洗錢相關知識的繼續教育培訓。可邀請專人來為其進行有針對性培訓，促進其全面了解和掌握反洗錢相關知識，豐富其知識儲備，為有效和防范洗錢風險的發生夯實基礎。

（二）健全反洗錢工作機制的設計和管理

對于開戶環節，商業銀行應當嚴格對客戶初次開戶的客戶身份信息把關。商業銀行不僅要投入一定資金用于客戶身份信息系統建設，積極完善對私客戶身份信息和對公單位客戶股東等信息，而且還應當嚴抓日常業務管理，盡可能地作為在開戶時就對客戶信息進行完善，要求客戶提供業務辦理相關信息但不限于提供開戶目的及其書面作證；對于后續交易環節，商業銀行應當建立健全客戶信息持續識別機制，及時對客戶信息進行動態評級，在進行評級時不僅要對交易特點是否與開戶時提供的交易目的相符程度給予高度關注，而且對于后續交易目的變化的情況要及時在系統中進行備注，并設置相應的業務辦理權限，對沒有及時進行備注的客戶進行業務辦理范圍的限制；對于上報環節，商業銀行應當對各部門業務系統進行升級，實現系統互聯，通過“互聯網+”、大數據等技術及時高效完成大額、可疑交易甄別、客戶風險等級分類工作，并進行準確上報，促進反洗錢內部控制質量的提升。

（三）優化和完善反洗錢相關信息反饋機制

商業銀行應當給予反洗錢信息傳遞不順暢的情況高度重視。要結合反洗錢相關法律法規以及各業務條線對信息反饋機制進行優化，有必要投入一定資金用于反洗錢內部控制功能的完善，在增設客戶身份識別、客戶風險等級分類等分析功能基礎上，增加風險預警功能。對于一些重大風險要設置快捷渠道及時反饋給領導層，并通過信息共享實現各部門的聯動，進而實現反洗錢內部控制的高效性。

（四）完善反洗錢監督、考評機制

商業銀行不僅要構建反洗錢監管機構來專門負責反洗錢監管、考評工作，而且還應當保持其獨立性，給予其一定的權力來開展相關工作。對于監督的方式不僅可以采取抽查的方式進行，而且還可以采取高風險業務檢查的方式以及全面檢查的方式，盡可能地實現各類業務的全覆蓋，不斷拓寬監督范圍。同時，商業銀行還應當適當加大監督的頻度和力度，引入量化指標評定，將監督工作具體到細節中去，及時發現一些隱性問題。此外，商業銀行還應當明確相關責任人的權責，出現問題要在第一時間得到解決，這樣不僅能夠提升反洗錢監督工作的有序性，而且還能夠提升工作人員的風險防范積極性，為反洗錢監督評價提供一定保障。

四、結論

隨著金融市場的快速發展，商業銀行反洗錢工作任重道遠，要想充分發揮內部控制對于反洗錢的作用，有必要采取一定措施并進行不斷優化和完善。本文針對現階段商業銀行反洗錢內部控制體系建設過程中所存在的不足，提出了進一步增強反洗錢內部控制意識和能力、健全反洗錢工作機制的設計和管理、優化和完善反洗錢相關信息反饋機制以及完善反洗錢監督、考評機制等建議，旨在促進商業銀行反洗錢工作的順利開展。