不良貸款的形成原因與處置措施

龍藝

不良貸款是金融領域各種深層矛盾長期積累的體現，同時也暴露出很多方面的問題。由于各種內外因素導致的不良貸款現象，對銀行發展造成不良的影響。因此，本文將以不良貸款的形成原因與處置措施為題，進行詳細的分析和論述。

一、引言

所謂的不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的總稱。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。不良貸款現象的出現會對銀行的資金和發展造成不良的影響，必須要得到銀行的重視。而形成不良貸款的原因也是多種多樣的，既有外在因素的影響，也有銀行內部的因素影響，必須進行辨別并有針對性的進行處置。

二、不良貸款形成的原因

（一）宏觀經濟行政體制原因

不良貸款的形成原因有很大一部分是宏觀經濟和行政體制導致的。經濟周期對銀行的不良貸款有著直接的影響，在經濟較為繁榮的時期，不良貸款的發生頻率就較小;在經濟較為蕭條的時期，貸款人獲利較低，財務狀況較差，就到導致很多不良貸款問題的發生。同時，在計劃經濟的模式下，大部分國有企業的貸款都是在國有銀行在形式行政政策職能中逐漸累計的。在市場經濟改革下，部分地方政府為了地方上的利益，不遵循經濟規律，利用行政手段對銀行進行干預，硬性要求銀行將貸款投放給經濟效益較差或者不夠景氣的企業，由于政府從中進行干預和介入，導致銀行很多債權無法落實，造成一部分不良貸款的形成。

（二）銀行信貸管理方面的原因

銀行貸款管理較為粗放，信貸管理水平較低，管理制度不夠健全，化解信貸風險能力較差，甚至是違規進行貸款發放等都是造成不良貸款產生的重要原因。首先銀行對于信貸準入的把控不夠嚴格，對于貸款條件和資質沒有進行嚴格的審查，對不具備貸款資格的單位進行貸款發放，最終導致貸款無法收回，給銀行造成資金缺口，形成不良貸款。對于部分信貸人員的擔保有效性沒有進行足夠的重視，導致貸款擔保難以產生作用和意義，造成銀行的損失。行業風險預警信息不足，造成貸款風險失控，在對貸款行業市場發展情況不夠了解的情況下，盲目進行投資，使貸款風險逐漸增大，對于客戶信息獲取較為滯后，沒有及時準確的識別貸款風險，控制貸款風險的能力較差，從而導致不良貸款的形成。此外，信貸管理機制不夠健全，貸款權限較為分散，相應的貸款管理監督機制沒有形成，審貸責任沒有分離和落實，貸款管理制度較為滯后，信貸人員業務能力較差也是影響銀行信貸水平的重要原因。有關信貸人員職業素質較低，違反貸款業務辦理流程，缺乏風險防范意識和觀念，違規進行操作，越權進行貸款的發放，而銀行的貸后管理工作又較為薄弱，從而影響銀行的經濟利益。

（三）信用與法律環境的原因

信用是貸款的主要考察項目之一，也是在市場經濟中賴以生存發展的重要品質。銀行在進行貸款的過程中，整個信用環境銀行貸款效果有著非常重要的影響，一個良好的信用環境可以更好的促進銀行貸款效果和發展，相反一個較為惡劣的信用環境，也會對很多信用良好的人造成影響，從而導致銀行資金回收困難，造成銀行經濟效益的下降。法律也是影響銀行信貸效果的重要因素，部分信貸糾紛可以通過法律的途徑進行追回。但是部分地區信用環境和法律環境較差，存在一個不受信用的現象和風氣影響整個信貸的環境，部分地區執法不嚴、違法不究，導致一些貸款難以追回，造成了較為惡劣的社會影響，從而導致信用大環境不夠和諧，整個區域失信用戶較多，造成銀行不良貸款問題嚴重，從而影響銀行的整體效益和發展。

（四）借款人本身的原因

除去上述的幾點原因，借款人方面的原因也是導致不良貸款產生的主要因素。首先是借款人存在欺詐情況，借款人所提供的信息資料為虛假的，故意提高其資產信息情況，騙取銀行的信任，這其中包括普通欺詐和嚴重欺詐兩種情況，通過信息方面的欺詐獲得銀行的貸款，從而造成不良貸款問題的發生。此外，部分企業借款人經營機制不夠健全，由于自身經營管理能力較差，缺乏必要的經營管理能力和經驗，造成企業效益低，負債高，出現企業經營困難的情況，造成企業還款壓力較大，甚至是無力償還出現破產倒閉，從而給銀行造成影響和損失。還有部分借款企業通過企業改制、兼并、重組對貸款債務進行逃避，造成討債、廢債等情況，或者是借貸企業或者借款人出現了一些不可抗力因素，如自然災害、農作物減產等情況，抵御風險的能力較低，造成貸款難以歸還，形成不良貸款。

三、不良貸款處置措施

（一）嚴把“五關”提高貸款質量

想要有效避免不良貸款問題的發生，一定要嚴把“五關”提高銀行的貸款質量。第一實行四崗制，把好審、貸、查三權分離關，粗放經營是導致不良貸款產生的主要原因，一定要將原有的經營方式進行改革，在進行貸款時做好調查崗、審查崗、審批崗以及檢查崗的職權制度，將審核、貸款、審查權限進行分離，經過以上的貸款審查流程才能進行放款。第二要實行貸款權限區域控制，對貸款風險進行把關。將原有的貸款審批權限進行改革，將借款人的資產質量、人員素質以及經營管理能力作為貸款金額確定的依據，確定好不同階段的審批權限，并根據實際情況進行定期的調整。第三要將信貸人員盡心集中辦公，把好資金冒、跑關。將貸款的制度進行規范化和落實化處理，嚴禁貸款人員進行單人操作，所有貸款必須按照相應的程序進行處理，改變原有的貸款專員工作狀態，專門設立貸款部門，并根據個貸、企貸、按揭貸等不同的主體設置不同的部門進行分開辦理。第四要對抵押物進行現場鑒定，做好抵押物變現關。對于涉及到抵押物的貸款，要成立專業的鑒定小組，對抵押物進行合法合規的現場鑒定，并根據實際情況和所在地理位置進行貸款金額的調整，確定好貸款額與抵押值之間的比例。第五是要實行法律顧問制，把好手續合法關。設置專門的法律資訊機構，配備相關的專業的法律人員，對于一些有爭議的貸款須經法律顧問認可方可進行下款。

（二）改進貸款管理方式健全信貸體制

當前銀行貸款管理方法是對信貸人員下達貸款指標，忽視貸款的過程，只注重貸款的結果，從而造成很多不良貸款問題的發生。因此，一定要對貸款風險進行必要的分析、防范和控制，從貸款管理方式和信貸體制上進行改革，防范不良貸款的發生。第一要具備預防為主的思想觀念，建立全員的貸款內控機制，以及貸款風險預警機制，控制好貸款過程中各個流程中的風險點，從而提升風險識別、控制、處置效率。第二實行相關的信息化管理方式，建立相應的信息數據和分析系統，使信貸決策更加合理和科學，通過分析系統先將貸款人的資質進行核實，對不良信用的貸款人進行制裁。第三，建立相應的糾正預防程序，持續的改正和提升信貸管理水平。建立定期稽查審核制度，及時糾正預防信貸過程中的問題，優化和改進信貸流程，健全信貸體制，減少不良貸款問題的發生。

（三）加強人員管理提升信貸隊伍素質

信貸人員的整體素質水平是影響信貸效果的重要因素，也是避免不良貸款產生的重要環節。想要提升銀行信貸水平和效果，有效避免不良貸款問題的產生，就要加強對銀行信貸人員的管理，不斷提升信貸隊伍素質水平，強化人員的建設。銀行要合理的核定信貸人員的崗位，充實信貸人員的數量，使信貸人員占全部人員的百分之三十。同時要注意信貸人員的專業素養和水平，選擇較為年輕、文化水平較高、思想素養較好的人員從事信貸工作，不斷提升信貸人員的整體水平，對于表現突出的要進行重點培養和提拔，給信貸人員提供良好的晉升條件和環境。此外，要對信貸人員進行定期的培訓，提升信貸人員的專業知識技能，提升信貸人員的思想觀念素養，規范信貸的工作流程，讓信貸人員學習和掌握更多的先進的理念和技能，培養信貸人員的職業精神和崗位責任心，提升信貸人員的實踐能力，促進整體信貸隊伍的建設和發展。同時，還要對信貸人員進行貸款責任追究制，對于違規進行貸款操作的人員進行嚴厲的打擊和懲治，加大管理監督力度，不定期進行信貸人員的考核，從而將不良貸款問題進行有效的降低。

（四）加強對借款人資質的審查監督

銀行降低不良貸款的發生，還要對借款人進行嚴格的審查，不斷強化對借款人審查監督的力度，從根源上避免造成不良貸款問題。借款人是導致不良貸款問題發生的直接原因，借款人的實際情況和經營狀況也直接決定貸款能否按期歸還，因此，加強對借款人資質的審查，就可以有效的避免不良貸款發生的風險。銀行在進行貸款過程中，一定要對借款人的資質、經營狀況、資產情況、綜合能力、信用素養進行綜合的考察，調查借款人資產的真實性，涉及到擔保人的也要對擔保人的擔保可行性進行審查，在完全確定好情況后，才能進行貸款的發放。此外，銀行在進行貸款后，還要對貸后管理進行提升和優化，對借款人的經營狀況和資產情況進行持續監督和觀察，掌握借款人的動態，一旦發生一些貸款風險的征兆，就要及時采取合理的措施進行處置，以便減少銀行的貸款風險和損失。

四、結語

綜上所述，不良貸款的產生對銀行的發展有著重要的影響，銀行要從宏觀經濟和行政體制、銀行信貸管理、信用與法律環境以及借款人的資質等方面進行嚴格的辨別和管理，從而有針對性的進行解決，嚴把“五關”不斷提升銀行的貸款管理質量，加強信貸隊伍素質，加強對借款人資質的審查，從多方面進行管理，有效解決不良貸款問題的發生。

（作者單位：廣西大學）