基于財務環境的企業融資問題及對策研究

周穎

摘要：在我國社會主義市場經濟活動中，企業是重要的參與者，屬于營利性經濟組織，是促進社會經濟高速發展的關鍵。但是，在此過程中資金支持屬于核心內容，是企業提高核心競爭力的基礎條件，營造良好的財務環境是保持資金充足的前提，對企業正常運作及健康發展至關重要。本文在分析基于財務環境探討企業融資問題的重要性基礎上，深入探討了企業融資中因忽視財務環境而帶來的問題，并針對性的提出了基于財務環境完善企業融資的對策建議，以期促進企業的健康、可持續發展。

關鍵詞：財務環境;企業融資;財務管理

一、引言

近年來，隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷改革，企業已逐漸形成自主經營、自負盈虧的經濟實體，具有獨立的經營權以及理財權。在企業的運行過程中，資金支持屬于核心內容，如若出現資金缺口，企業就需進一步對自身的實際情況進行分析，從而合理的將資金需要量予以明確，之后在市場中實施融集資金，以實現企業的正常運作及健康發展。同時，從企業融資的基本目的來說，其旨在維持企業的經營及進一步發展，通過為經營活動提供資金保障，從而達到企業利益最大化的目的。在融資的過程中需要重點明確幾個方面：融資目的、融集資金的多事、融資方法、財務風險的掌控等，這些內容直接影響著企業財務環境的改善，對此企業想要不斷提高自身的競爭力，就需面向市長自主籌資，做好財務決策工作，加強對財務的控制力度，避免資金結構不合理、資金調動不靈活等情況的出現，同時還需將資金籌集、使用、分配作為財務管理的重點內容，在企業價值最大的前提下，達到資本增值最大化的目的。值得注意的是，在資金融資的過程中，一些金融機構往往會考慮到較多的因素，這就在一定程度上阻礙了中小型企業資金融資的順利進行，因此完善財務環境就成為了企業亟需解決的問題。

二、企業融資中因忽視財務環境而帶來的問題

在基于經濟環境角度來說，我國經濟增長速度呈逐漸放緩趨勢，國家也越來越重視對各行各業的調整和治理，故企業的經濟利潤就會受到一定的影響，特別是相關政策方面，制約因素較多，在此前提下，企業想要進一步拓展自身的發展渠道，就需不斷提高自身的市場競爭能力。值得注意的是，一些中小型企業在管理過程中，沒有做到與時經濟，缺乏先進的管理理念，無法滿足現代化管理需求，從而就在一定程度上增加了經營風險，這也就提高了融資難度，不利于企業的可持續發展，而融資作為企業的重要構成之一，其直接影響著企業的整體經營管理水平，融資能力決定著企業的發展。企業在融資過程中忽視財務環境造成的問題，具體主要體現在以下方面：

（一）缺乏對財政稅收政策的了解

當前，一些民營企業往往沒有積極轉變管理模式，仍然采用的是以往家族式管理，管理層文化水平參差不齊，人員缺乏對財務知識的了解和掌握，沒有加大度外部政策變化的關注度，加之內部控制體系的不夠完善，從而就直接形成了重生產輕管理的狀態。同時，個別企業的財務人員還存在一些陋習，專業能力及素質無法滿足現代化企業的要求，沒有積極的參與到企業的經營活動中，缺乏與政府部門的溝通力度，無法及時的對國家出臺的相關政策進行收集、掌握，未爭取到政府有關部門對企業經營活動及戰略的理解與支持。

（二）發展規劃缺乏科學性

在企業的經營過程中，優質的財務環境發揮的作用極為關鍵，但一些企業內部并沒有設立專門的財務團隊開展融資規劃工作，沒有將資金需求量和財務指標掛鉤，缺少專業的財務分析，存在管理層在基于自己主觀經驗的前提下，對融集的資金進行判斷，導致資金過量過少問題時有出現，不利于企業經營活動正常開展。

（三）與銀行等金融機構合作不夠順暢

在我國經濟的高速發展中，企業屬于重要載體，部分中小企業在經營期間仍存在一些常見問題，如人員素質缺乏、生存技術含量較低、規模較小等，從而就在一定程度上影響了經營的穩定性。同時，隨著經濟壓力的不斷提高，加之實體經濟疲軟，這就直接增加了企業的破產風險，在基于風險控制的前提下，金融機構對企業就提出了嚴格的借款條件，在此過程中如若缺乏有效溝通，就會形成兩者關系緊張的局面，不利于企業向金融機構的順利融資。

（四）缺乏對資本成本的考慮

一般而言，一些企業在經營過程中，往往出現融資行為，當融資者獲取資本使用權后，就需支付資金占用的代價，而這些資本主要包含了合同約定的貸款使用率、抵押登記費、低壓評估費等，如若企業得到資金支持，但卻沒有合理的對占用資金所要支付的成本進行估算，或是未正確認識到平均資本成本是衡量資本結構的重要依據，那么就會直接增加運營中的潛在財務風險。

（五）融資方式不合理

就融資方式而言，其受法律、經濟等環境的制約，股權融資及債務融資是最為常見的兩種方式，前者的融資限制條件較多，故債務融資在我國就得到了廣泛的應用。一些企業在使用債務融資方法時，受基于開拓發展、各方協調不到位等因素的影響，就極有可能引發互相推脫現象的出現，降低融資運行效率，這也是影響個別企業有時盲目選擇融資方式的關鍵，促使財務環境受限制，沒有與各種融資方式予以比較，故企業想要進一步拓寬融資渠道，就需加強資金支持。

三、基于財務環境完善企業融資的對策建議

（一）健全、完善內控制度

在企業的經營管理過程中，管理人員需做到與時俱進，在及時掌握政策變化的前提下，強化對財務環境的認識，進一步了解其在企業發展中所發揮的作用。現階段，我國企業在開展內部財務管理工作時，往往會依靠會計系統提供的會計信息實現各項目的決策，而就外部而言，會計信息主要是為投資者、債權人等提供服務。因此，企業想要進一步實現可持續發展，就需加強對企業內部財務環境的完善，根據自身的實際情況制定與之相符的內部控制制度，并有效落實，形成完善的財務管理提下，以確保財務數據的準確性及可靠性。同時，還需事先會計信息化，構建可進行信息化法規及標準體系，不斷優化財務管理技術，促進財務管理水平的提高，對企業未來一定時間內的資金狀況進行掌握，且財務部門也要和各部門協調合作，在基于投資效益的角度上，對融資的必要性及可行性進行分析，制定科學的考核激勵機制，以不斷調動人員的工作熱情及積極性，為營造良好的財務環境奠定基礎。

（二）與金融機構建立良好的合作關系

針對金融機構而言，其主要是指銀行和非銀行金融機構，前者包含各類型銀行，后者包含信托投資、金融資產管理、保險等公司。通常情況下，在向金融機構借款時，統籌需要提出申請，之后交由機構審批，在此過程中機構會進一步審查企業的財務、盈利、信用、借款用途等，大多都會涉及到有利于金融機構的保護性條款。但值得注意的是，借款合同是在基于雙方自愿簽訂下完成的，故企業就需與金融機構建立良好的合作關系，不斷增強自身的談判能力，融洽的關系可實現企業對金融信貸政策最新信息的及時掌握，有利于改善企業融資進度。

（三）確保融資渠道及方式的合理性

企業在開展財務工作時，確保融資渠道及方式的合理性是基礎條件，直接影響著企業資金的籌集、成本及風險，通過對不同性質資金數量、成本及風險的權衡，從而對融資方式予以明確。值得注意的是，企業的融資渠道主要包含國家財政投資、銀行、非銀行金融機構信貸等，單一的融資方式存在較大的缺陷，而多元化的融資方式能顧進一步滿足現代企業的瓤子需求。現階段，企業融資過程中最常使用的方式為向金融機構借款及商業信用，其中向金融機構借款主要是指企業在基于借款合同的前提下，從而銀行或非銀行機構獲取資金融資方式，該方式具有加強的適用性，可由于各類型企業中，在籌集長期或短期資金方面發揮著積極的意義，而商業信用主要是指企業之間在商品或勞務交易中，受延期付款、交貨所形成的接待信用關系，是短期資金的重要經常性來源，兩者間約定信用政策主要是以互惠互利、彼此信任為主，該方式的優勢主要體現在可促使企業長期獲取一定額度的無息資金占用，好于向金融機構的借貸方式，企業可結合自身的特點，積極的應用此融資方式。

（四）確保資金需要量預計的科學性

一般而言，企業資金的需要主要是滿足經營運轉及投資發展需求，融資并不是指融集到的資金越多越好，如若資金閑置產生的收集低于融資成本，那么就會起到反作用，在基于資金結構不合理的前提下，就會在一定程度上增加企業的財務風險。同時，融集的資金如若不符合企業對資金的需求，則融資也會被定義為不成功，對此企業就需重視對自身資金需要量的預計，積極使用科學的計算方法，在處于運營階段時，可以年度生存經營計劃及資金周圍水平為參考，從而對維持活動的資金需求量進行預計，而處于擴張發展階段時，則需充分考慮擴張規模，并科學的預計隊伍投資所需資金。

（五）重視對財務風險的控制

企業在開展融資工作時，需盡可能的減少資本成本，并加大對財務風險的重視度，提出預防措施，以避免破產危機現象的出現。同時，企業還需不斷強化自身的管理水平，在基于外部財務環境的前提下，對企業內部財務環境進行合理的調整、完善，促進資金使用率的提升，樹立良好的管理觀念，提高信用意識，這不僅能實現對融資成本的硬性減少，且還可進一步對企業的財務風險進行控制。

四、結語

綜上所述，在企業的財務管理過程中，財務環境直接影響著管理質量及效率，營造良好財務環境是促進企業發展戰略實現的關鍵，對此企業應加大對財務環境的重視度，正確認識其在融資中發揮的作用，在基于實際情況的前提下，合理的對財務環境進行優化，協調好內外財務環境，構建良好的財務運作關系，樹立契約精神，這樣就可達到預防財務風險的目的，為企業的投融資奠定扎實的基礎。

參考文獻：

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（作者單位：江西省節能環保投資有限公司）