關于企業財務管理與企業融資問題的探討

王紅旖

[摘要]企業的融資渠道以及財務管理是影響企業發展的重要因素。企業在發展過程中，經常會出現資金短缺現象，資金短缺問題是困擾企業發展的重要問題。合適的融資渠道會為企業的發展解決燃眉之急。然而，融資的難易程度以及數量的多少，都與企業財務管理水平和能力緊密關聯。文章對企業財務管理與融資問題的關聯性進行探討。

[關鍵詞]企業；財務管理；企業融資； 融資渠道

[DOI]1013939/jcnkizgsc201623105

企業的發展離不開良好的管理，而財務管理作為企業發展的重要環節，直接影響著企業的發展。在財務管理上，企業運用制度化的財務管理會為企業發展提供有力支撐。但是許多企業在運營時沒有一個良好的機制，導致財務管理混亂，企業發展緩慢，甚至破產。企業融資也是制約著企業發展的重要原因，融資渠道狹窄、融資途徑少等因素都影響著企業的進一步發展。現就兩者之間的關系進行分析。

1企業融資與企業的財務管理之間的聯系

財務管理和企業融資有著密切的關聯，企業融資本身是企業財務管理的一部分，企業在財務管理運營上，融資充當著重要角色。隨著企業規模的擴大，對資金的需求隨之加大，融資成為必要。企業在融資時主要的手段有直接融資和間接融資，直接融資的方式為增資擴股、一級資本市場融資等，而增資擴股或可通過原股東追加資本金，或可引入第三方資本；而間接融資通常采用銀行貸款、發行債券等方式。而融資能否實現預期目的，則取決于企業的經濟效益、團隊建設、運行水平、發展預期等因素，其中重要的因素之一是企業的財務管控水平和能力。因此，實現融資離不開財務管理水平的支撐。

2企業財務管理中影響融資的突出問題

由于企業融資與企業財務管理的關聯性，在企業財務管理體系完善時，對企業融資有著很大的推進作用。但是，如果財務管理體系混亂，管控能力薄弱，即使企業暫時的經濟效益好，也會讓投資方對企業發展預期降低，造成融資困難。企業財務管理中主要存在的問題有以下幾方面。

2.1財務管理制度不完善

企業財務的管理與控制直接關聯到企業的正常運作，而一個有效的財務管理必須要有一套規范、嚴密的制度體系。財務管理不似產品創新、營銷創新，可以突破常規，只要能生產出滿足消費者需求的產品就可以，財務管理本身有嚴格的法定性，同時又要求財務管理人員具有專業的靈活性。財務管理上，要求對現金的支出與存放、貨款支付、報銷等各個資金的收取、支付與核算都要有符合法律法規及企業本身要求的制度規章。但實際情況是很多企業，特別是一些微小型企業，由于偏重于成本的考慮，或者主觀上的隨意性，對財務制度的建設常被忽視，除了應付不可缺少的稅務需要，必要的財務管理與管控制度沒有得到應有的落實。

2.2企業財務管理混亂

有些企業雖然制定了一系列財務管理制度，但在制度的執行上，存在隨意性，制度只是掛在墻上、說在嘴上的擺設，成為應付檢查的形式工具。反映在領導隨意干涉企業財務，以領導意志左右財務管理，往往以自己的喜好決定財務管理具體事項，枉顧具體制度安排。其結果是制度形同虛設，財務管理混亂，成本管理失控、支付失控、內部出現貪腐，導致整個企業管理混亂。

2.3資金管控運作失措

有些企業，制度的建設及執行都能得到較好的落實，財務人員能認真嚴格按規章制度執行，領導也順從制度的約束，但只能說這只是履行了財務管理的部分功能，即會計核算功能，并沒有真正擔負起財務管理的另一項重要職能——資金運作。資金運作從寬泛的角度而言是指對企業存量資金的有效利用、企業內資金流的優化、供應商貨款支付期限利用、應收款余額的控制及因應企業發展對資金需求的融資的實施和融資成本的控制等。一個企業要想實現規模發展或跨越式發展，離不開資本的融合，即產品與資本的結合。而企業對資本的結合就需要財務的資金運作，資金運作是資本結合的前提。資金運作能力和水平反映一個企業的整體運作水平，只有良好的資金運作能力，加上資本方對企業產品和未來的預期看好，才能達到產品與資本的有機結合。但是，很多企業都是過多強調財務的規范，而沒有重視或加強對財務管理中資金管控運作能力的培養。

以上三個主要問題中任何一個問題的存在，都對企業發展的融資造成負面影響。

3加強企業財務管理水平，增強企業融資能力

3.1規范財務，推動企業運作提升，為融資打基礎

企業如無法實現本身自有資金運用的滾動發展需要，就需要融資。要融資，除了產品本身具有市場競爭優勢外，要求企業整體的管理運行能力達到資本方或社會企業認可的標準規范的水平。企業管理是一個系統，牽涉人、財、物、信息的系統管理，其中財務管理是系統管理的基礎，而規范的財務管理是對企業其他要素經濟管理的核心。只要能建立規范有效的財務管理，必能推動其他管理要素的管理規范化，并進一步推動企業系統管理的規范化和標準化。而企業運作水平的高低，除卻產品本身，就體現在運行是否規范、運行是否高效兩方面。所以說規范是反映企業運行水平的標桿，而財務管理的規范則是企業規范的核心。只有規范，才有可能贏得資本方的關注和興趣，為融資打好基礎。

3.2提升資金管控水平，實現融資

如前所說，只有規范管理才能引起資本方或銀行等資金融入方的興趣，但興趣只是一種可能。要讓第三方投入資金或借錢給你，還得考察企業的未來預期、資金的風險管控能力、資金的使用效率、資金的安全性等因素，當然不同的融資方式其要求的側重點會有不同，但有一點是共同的，那就是資金的風險管控能力及資金的運作和使用效率。一個企業，如果財務對資金使用的風險控制能力不強，企業資金隨時會處于風險狀態，而資金是企業的血液，一旦資金出現不可控風險，導致資金流斷裂，企業就會因失血而破產，任憑你產品如何好也于事無補。同樣的，如果一個企業的財務管理部門對資金的使用和安排，沒有能遵循在安全前提下的效益化原則，沒有能從企業戰略融合角度規劃資金使用，簡單機械的履行資金的收付職能，導致資金使用效率低下，進而影響企業經濟效益。這樣的企業，資金融入方是不會把錢放心交給你的。

因此，只有提升資金管控水平，加強資金使用的風控能力，提高資金運用效率，才能增強企業的融資能力。

4結論

伴隨著我國經濟的飛速發展，企業間的競爭也越來越激烈，企業在市場經濟競爭中要想加強自身的競爭力，就必須對企業內部的財產管理以及融資問題予以重視。

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