淺談電子銀行承兌匯票的風險識別及防范

張華

【摘? 要】網絡信息時代的發展改變了人們生活的多個方面，改變了人們的生活方式和交易方式。承兌匯票是一種延期支付方式。承兌匯票的交易形式中，既有電子版的承兌匯票又有紙質版的承兌匯票。通過電子銀行進行承兌匯票的交易，是一種金融交易的網絡服務方式。承兌匯票的發展日益完善，滿足現代的生活交易需要。但是這種網絡金融交易方式存在較大的風險，所以需要識別電子銀行承兌匯票的風險。針對電子銀行承兌匯票的風險管理十分重要，要注意防范其中的風險。

【Abstract】The development of network information age has changed many aspects of people's life， changed people's life mode and transaction mode. Acceptance bill is a mode of deferred payment. In the transaction form of acceptance bill， there are both electronic version acceptance bill and paper version acceptance bill. Acceptance bill transaction through electronic bank is a kind of network service mode of financial transaction. The development of acceptance bill is increasingly perfect to meet the needs of modern life transaction. However， this kind of network financial transaction mode has great risk， so it is necessary to identify the risk of acceptance bill of electronic bank. The risk management of acceptance bill of electronic bank is very important， and we should pay attention to prevent the risk in it.

【關鍵詞】電子銀行;承兌匯票;風險識別;防范;建議

【Keywords】electronic bank; acceptance bill; risk identification; prevention; suggestion

【中圖分類號】F832.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2020）07-0121-02

1 引言

隨著網絡時代的發展，現代人的生活方式追求高效便捷，摒棄過于煩瑣的生活方式。對于消費和交易方式的需求升級，追求電子化的高效便捷交易方式。而電子銀行承兌匯票在商業匯票逐漸演變的過程中，承兌匯票的發展較快，電子銀行承兌匯票的安全性大大提升，逐漸降低了電子銀行承兌匯票的交易風險。但是在實際的金融網絡服務交易中，由于電子銀行承兌匯票的發展仍然不夠成熟。需要及時識別電子銀行承兌匯票的風險，做好對電子銀行承兌匯票風險的管理和防范。

2 電子銀行承兌匯票的分析

對電子銀行承兌匯票的特點進行分析，了解電子銀行承兌匯票的發展情況，熟悉電子銀行承兌匯票的背景。

2.1 電子銀行承兌匯票的特點

承兌匯票是一種通過買家收到賣家的貨物而簽發的匯票，并有到期付款的承兌字樣和簽章。電子銀行承兌匯票是傳統的承兌匯票的延續和發展，電子銀行承兌匯票是一種新型的網絡金融交易方式，這種電子銀行承兌匯票具有顯著的特點。首先，電子銀行承兌匯票具有唯一性，電子簽名是獨一無二的，能夠保證其承兌匯票的唯一性;其次，電子銀行承兌匯票具有完整性，電子銀行承兌匯票不像紙質承兌匯票容易被損毀、偽造或者丟失;最后，電子銀行承兌匯票是通過可靠的安全認證機制的，電子銀行的承兌匯票具有安全性。

2.2 電子銀行承兌匯票的優勢

電子銀行承兌匯票作為一種新型的金融網絡服務交易方式，電子銀行承兌匯票的安全性大大提升。首先，電子銀行承兌匯票的保管成本降低，與紙質銀行承兌匯票相比降低了保管的難度，不必擔心損毀偽造等問題;其次，電子銀行承兌匯票支付的結算效率較高，交易流轉十分便捷;再次，電子銀行承兌匯票比紙質的銀行承兌匯票背書轉讓要求寬松，交易流轉十分便捷;最后，電子銀行承兌匯票的交易流程電子化水平逐漸提升，這樣一來，電子銀行承兌匯票有利于商業銀行匯票的進一步發展和全國統一的票據市場形成[1]。

2.3 電子銀行承兌匯票的背景

電子銀行的承兌匯票實際上起源于早期的商業匯票，由于我國在古代貿易較為發達，商業匯票常常被作為我國古代的大宗商品貿易的主要支付手段。隨著時代的發展，對交易方式的升級需求越來越高，進入了網絡信息時代，電子銀行承兌匯票成為一種網絡金融服務的交易方式。電子銀行承兌匯票融資便捷，由大型銀行做擔保。因此，電子銀行承兌匯票的發展越來越快，成為當今主要的網絡金融服務的交易方式[2]。

3 電子銀行承兌匯票的風險分析

電子銀行承兌匯票的風險類型有很多，需要在電子銀行承兌匯票的實際發展中進行分析和了解電子銀行承兌匯票的風險。

3.1 電子銀行承兌匯票在兌付方面的負擔過重

電子銀行承兌匯票在兌付方面的負擔過重，電子銀行承兌匯票沒有對承兌匯票的所需資料進行嚴格審查，導致在這方面的風險負擔增加。其中，對承兌匯票的市場動態不夠了解，同時，也無法了解市場的資金流向和企業的規模情況。不僅如此，有許多商業規模較小的銀行，對其資金流通和商業信譽不夠了解，在融資方面不夠流暢，易出現較大困難。由于電子銀行承兌匯票支付延期難以兌付，可能會導致電子銀行的承兌匯票出現拒收的情況[3]。

3.2 我國電子銀行承兌匯票的法規建設不夠成熟

我國的電子銀行票據市場建立較晚，電子銀行承兌匯票的法規不夠完善。目前，出現的交易情況和問題的解決方式還不夠多，電子承兌匯票法規建設不夠成熟。不僅如此，電子銀行承兌匯票的問題，采用傳統的解決方式已經不能夠滿足票據市場發展的需要。除此之外，在電子承兌匯票領域管理方面還存在較多的空白，缺乏專業的專家聽證會的舉行，缺乏對電子票據市場的法規建設進行分析和草案的提出[4]。

3.3 電子銀行承兌匯票申請人的信用風險較高

電子銀行承兌匯票的申請人的信用問題帶來了較大的信用風險負擔。首先，銀行對承兌申請人的信息和資金狀況了解缺乏，通常信用申請人的信譽問題較為嚴重;其次，對電子銀行承兌匯票的申請人的貿易背景審查不夠詳細;最后，在提交相關材料時，對于企業申請人過往的貸款情況和信用沒有進行嚴格審查，特別是在后期電子銀行承兌匯票申請人的信用風險較高，導致虛假交易套取銀行資金的問題時有發生。

4 防范電子銀行承兌匯票風險的建議

了解電子銀行承兌匯票的風險，結合電子票據風險防范的相關資料，總結電子票據風險防范的經驗，決定提出以下防范建議。

4.1 減輕電子銀行承兌匯票在兌付方面的負擔

電子銀行承兌匯票需要對承兌匯票的所需資料進行嚴格的審查，以減少這方面的風險負擔。其中，需要加深對承兌匯票的市場動態的了解，需要了解市場的資金流向和企業的規模情況。不僅如此，對于商業規模較小的銀行，需要了解其資金流通和商業信譽情況，避免電子銀行承兌匯票支付延期難以兌付，盡可能杜絕電子銀行的承兌匯票拒收情況。

4.2 加強我國電子銀行承兌匯票的法規建設

由于我國的電子銀行票據市場建立較晚，需要健全對應的電子銀行承兌匯票的法規，對目前出現的交易問題的解決方式需要加以總結，電子承兌匯票法規建設才能成熟。不僅如此，需要創新電子銀行承兌匯票問題的解決方式，從而滿足票據市場的發展需要。除此之外，在電子銀行承兌匯票領域管理方面還存在較多的空白需要填補，并且要舉行專業的專家聽證會，提出電子票據市場的法規建設草案。

4.3 降低電子銀行承兌匯票申請人的信用風險

降低電子銀行承兌匯票申請人的信用風險是防范風險的必要手段。首先，銀行對承兌申請人的信息和資金狀況需要更加了解，需要核實信用申請人的信譽問題;其次，對電子銀行承兌匯票的申請人的貿易背景審查要更加詳細;最后，在提交相關材料時，對于企業申請人過往的貸款情況和信用需要進行嚴格審查，特別是降低后期電子銀行承兌匯票申請人的信用風險，減少虛假交易套取銀行資金的問題。

5 結語

隨著時代發展，各個領域出現了較多的變化，出現了越來越多的新興事物，滿足時代的發展需要。隨著人們生活中的交易方式的轉變，出現了新的電子銀行承兌匯票的交易方式，這種新興事物由于發展不夠成熟會出現較多的問題。在某些方面，對電子票據的管理經驗不足，需要了解電子銀行承兌匯票的交易風險負擔，在發展的過程中不斷探索減輕這種風險交易負擔的方式。相信在未來的發展過程中，電子銀行承兌交易匯票的風險管理會逐漸走向成熟，電子化的交易方式也會越來越普遍和不斷得到升級。

【參考文獻】

【1】裴云蘭.淺談電子銀行承兌匯票的風險識別及防范[J].財經界（學術版），2019（14）：14-15.

【2】馮梅霞.淺談電子銀行承兌匯票的風險及應對措施[J].現代經濟信息， 2019（12）：348.

【3】王瑋琪.我國電子銀行承兌匯票轉貼現買斷利率定價研究[D].上海：上海社會科學院，2019.

【4】王春華.加強銀行承兌匯票管理，降低資金成本[J].財會學習，2019（26）：190+192.