解讀互聯網金融下的銀行財務風險管理

湖南財政經濟學院 肖文軍

引言：處在互聯網時代的今天，無論對社會哪一領域而言均是機遇和挑戰并存。日益壯大的互聯網金融，沖擊了傳統金融行業尤其是銀行體系。從我國銀行財務管理實際情況來看，許多問題在互聯網金融下暴露出來?？偠灾F階段我國銀行業未能實現精細化的財務風險管理，現下采取的財務風險管理路徑不僅難以適應業務規模，而且也限制了我國銀行業的進一步發展。

對于互聯網金融而言其體現的重要意義為，互聯網技術在金融行業的有效應用，有助于完成自身的財務支付、融通以及支出等有關任務。而聯網金融運作體系的建立，離不開互聯網虛擬平臺提供多元化的金融服務項目，構建一套內部財務管理與網絡結算體系。以互聯網虛擬平臺為基礎的內部財務流轉與新服務項目，與以往不同的是在運作方式方面存在更為復雜的問題，這為財務管理體系帶來了新的財務管理挑戰。從某種角度來講方面，基于傳統模式下資產資金流轉以及銀行財務管理系統，是相對封閉的且具有較高安全性；至于互聯網金融系統則相對開放，用戶可以不受時空限制進行與金融方面相關的各種操作，但是提高了安全性需求與復雜程度。面對互聯網金融的大力推進，銀行應進一步提高防范財務風險意識，增強辨別財務風險的能力，從而健全財務風險管理體系。而若想達成這一目標，首先應清楚認識到在該背景下，銀行財務管理存在的主要問題。

一、簡析銀行財務管理現狀

第一，缺少完善的銀行財務管理體系。雖然財務風險管理和財務管理之間存在差異，但是財務管理具備的強大能力能在一定程度上降低爆發財務風險的概率，而且能為有效開展財務風險管理工作提供強有力支持。現階段，我國許多銀行，尤其是支行網點缺少完善的財務管理體系，這不僅說明其缺少一定的財務風險管理能力，而且也嚴重阻礙了財務風險管理能力的提升。依據二者職能劃分分析，部分銀行的財務風控部門與財務管理部門是相互獨立的，并且在進行管理活動過程中未能進行良好的溝通與聯系，在開展有關財務風險管理工作時無法實現專人保障與負責[1]。當前，銀行形成并執行的財務管理體系沒有真正提高對財務風險管理的重視，部分人員誤以為財務風險管理事務應完全由風控部門處理，進而導致在互聯網金融下，大大提高了爆發銀行財務風險的概率。

第二，銀行財務風險管理覆蓋面較窄。從互聯網金融視角出發，現下銀行業采用的財務風險管理模式，不僅影響范圍有限而且實際覆蓋范圍較窄，簡言之，財務風險管理沒有體現全面性。比如，我國大部分商業銀行依托于互聯網，使其成為提供金融服務的重要媒介，而日常生活中使用的微信或是手機銀行，則是在互聯網金融下的典型“產物”[2]?？申P于財務風險管理，大多數商業銀行沒有提高對這些新興業務可能潛在的財務風險管理事務的重視，開展的財務管理風險工作依舊以柜面業務為主，但這樣的方式必然會進一步增大引發財務風險的可能。除此之外，對于財務風險概念而言十分寬泛，當中包括許多風險類型，例如融資風險、投資風險等。銀行在很長的一段時間，能夠通過已有的風險管理模式開展有關工作，可誘發財務風險的因素放置于互聯網金融這個大的時代背景下，與以往相比發生了明顯變化，同時也展現了在以往財務風險管理模式中存在的局限性。

第三，銀行職能部門缺少高度的財務風險意識。關于商業銀行，聯系最為密切就是財務和業務。從某種角度來講，財務風險極易變成經營風險，在開展每一層面業務存在的相關問題也極易變成誘發財務風險的直接或間接因素。一些商業銀行，雖然在財務管理與風控部門上嘗試著財務風險管理改革，可因為各個職能部門的績效考核壓力，尤其是信貸部門模糊了其對相關風險如何應對與防范風險的關注視線，使得以往的信貸風險上升至財務風險。由此可見，在財務風險管理過中存在的主要問題之一，就是有關職能部門欠缺財務風險意識?？墒秋L險管理主體卻無法干涉其他職能部門開展相應業務，這也致使財務風險管理主體在相關工作開展上極為被動，財務風險管理活動也很難高效、順利地開展。

二、提高銀行財務風險管理水平的相關建議

第一，提高盈利管理水平。在不斷發展與應用互聯網金融的過程中，應與互聯網業務實際盈利情況相結合。從現階段發展形勢分析，我國積極倡導利率市場化，對此銀行應把握時機進一步創新，針對銀行產品始終堅守“走出去”這一發展戰略理念。提高產品結構體系的多元化，通過建立多元化的結構體系有助于產品盈利水平的提升，充實銀行整體盈利計劃。應科學建立并不斷健全市場管理體系，以此增強辨識財務運作潛在風險的能力，提高管控與預防財務風險的能力，確保合理化的銀行利差，科學化的網絡交易系統，提倡網絡交易，全面發展銀行財務體系。

第二，增強管理運作互聯網金融銀行財務的能力。基于當前我國互聯網金融發展情況，若想切實規避銀行財務風險，完善銀行財務風險防范體系是不能缺少的重要條件。應從以下幾方面入手：（1）構建識別財務風險體系，精準識別與及時管控相關財務風險，以此減少銀行在財務運作過程中可能存在的風險。要是已經存在財務風險，則需要采取科學有效的解決方法，將財務風險適當地分散與轉移，將財務損失降到最低。銀行與實際情況、自身發展特征相結合，積極應用國內外現代化技術，將財務數據分析技術與財務信息管理技術相結合，將其高效運用到實際財務管理工作中，讓技術支撐效用充分發揮出來。（2）提高對數據獲取的重視，加強大數據管理，為預測銀行財務風險工作打下堅實基礎。深度剖析市場行情，優化銀行內部管理方式與手段。健全評判機制，及時監測可能潛藏的風險活動。（3）形成科學的財務管理與風險監測體系。對于銀行自身而言，應結合實際發展特征與和面對的各種弊端，提高管理規劃的科學性與合理性，制定有效的人才計劃，在財務管理方面建立近期與長遠目標，提高對預測財務運作潛在風險的重視，讓銀行的財務風險管理工作更具實效性。

第三，構建科學的財務管理人員體系。首先銀行需要建立明晰的工作行為規范，指導銀行工作人員積極學習相關法律法規，提高其自身法制觀念。在現行銀行系統中應積極引入互聯網金融人才、財務管理以及技術人才，培養不僅掌握互聯網安全技術，而且具備財務管理能力的高層次人才團隊。通過培訓現有人才操作技能，增強財務管理人員的管理數據能力、運作能力，從而推動財務管理工作更好地開展[3]。獎懲體制應進一步完善，通過執行科學的獎懲體制提高有關管理人員的積極性與主動性。除此之外，銀行還應從實際發展情況出發，從管理模式、工作人員與文化環境等有關方面入手，推動銀行良性發展。

第四，改善財務管理體制，增強金融風險防范能力。首先，注重銀行內部建設，應進一步優化在互聯網金融運作模式下的財務風險管理體制，與國家有關法律法規相結合，建立與之相應的管控和與管理體系并進一步完善，以此降低風險潛在程度，合理預估潛在財務風險。在不斷優化財務管理體系的過程中，應將信息業務及其操作視為關鍵環節。與實際情況相結合，通過規范有關工作人員自身業務操作行為，促進互聯網金融更好地發展。其次，應有效預防與科學管理互聯網產品存在的風險。因為層出不窮的互聯網產品，為互聯網金融產品造成諸多不利影響，因此應建立并優化預防機制與處理機制，減少由互聯網產品而帶來的不必要的財務損失。

結束語：互聯網金融業的進一步發展，對銀行有利也有弊，既為銀行帶來了發展機遇，也增大了銀行財務管理風險。在新時期的金融業發展過程中，銀行若想更好地與之相適應站穩腳跟，需要對財務風險管理的重視，建立并健全風險管理機制，通過多樣化的培養路徑提高管理人員掌握的互聯網技術。由此，能有效預防與嚴格監督財務管理風險，增強管理能力降低發生風險概率，從而促進銀行能夠持續性發展。