基于“部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制的內(nèi)部風險防控體系建設(shè)與實踐

摘要：企業(yè)內(nèi)部風險防控工作中，充分發(fā)揮”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制的積極作用，按照企業(yè)內(nèi)部風險防控目標要求，健全完善部門專業(yè)監(jiān)督紀委再監(jiān)督管理機制，形成了建立一套具有企業(yè)特色的內(nèi)部風險防控體系。

關(guān)鍵詞：部門專業(yè)監(jiān)督;紀檢再監(jiān)督;協(xié)同機制;內(nèi)部風險防控;建設(shè)與實踐

根據(jù)中央全面依法治國的戰(zhàn)略部署，十八屆中央紀委三次全會明確提出“紀檢監(jiān)察機關(guān)要轉(zhuǎn)職能、轉(zhuǎn)方式、轉(zhuǎn)作風”，要聚焦監(jiān)督執(zhí)紀問責中心任務，是落實中央關(guān)于推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化而作出的一項重大的戰(zhàn)略調(diào)整，是紀檢監(jiān)察工作理念和思路的重要轉(zhuǎn)變。在這個過程中，在紀檢監(jiān)察工作要按照黨章和監(jiān)察法的規(guī)定，找準職能定位，把工作重心轉(zhuǎn)到對專業(yè)部門履行職責、承擔監(jiān)管職能情況的檢查監(jiān)督上來，監(jiān)督主責部門履行好監(jiān)管職責，履行好再監(jiān)督職能，做到不越位、不缺位、不錯位。

因此，在企業(yè)內(nèi)部風險防控工作中，如何充分利用”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制的建設(shè)的有利形勢，為企業(yè)內(nèi)部風險防控工作的進一步發(fā)展，提供重要契機，為企業(yè)內(nèi)部風險防控工作提供了新的途徑與工作抓手，充分利用這一有利條件，積極提升企業(yè)內(nèi)部風險防控工作的能力，這是一項極其具有理論與現(xiàn)實意義的研究課題。

在企業(yè)內(nèi)部風險防體系建設(shè)中，企業(yè)內(nèi)部風險防控工作牽頭部門，應當充分認識”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制重要意義，認真學習”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制要求，在企業(yè)內(nèi)部風險防控工作中，充分發(fā)揮”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制的積極作用，按照內(nèi)部風險防目標要求，落實企業(yè)重點業(yè)務領(lǐng)域內(nèi)部風險防任務，探索建立部門業(yè)務過程同步開展專業(yè)監(jiān)督，紀委對專業(yè)監(jiān)督情況進行再監(jiān)督的工作機制，從而形成一套基于”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制，具有企業(yè)特色的內(nèi)部風險防控體系。

一、基于”部門專業(yè)監(jiān)督紀檢再監(jiān)督”協(xié)同機制的企業(yè)內(nèi)部風險防控體系運行機制

（一）專業(yè)部門梳理、固化的監(jiān)督范圍內(nèi)的內(nèi)部風險防控職責、流程、制度

每個監(jiān)督周期，紀委發(fā)出年度內(nèi)部風險防控情況評估通知，要求各專業(yè)部門檢查本部門業(yè)務范圍內(nèi)的內(nèi)部風險防控工作職責是否明確，管理制度（或規(guī)定）是否健全，工作流程是否完善;檢查本部門內(nèi)部風險防控工作是否按照相關(guān)的職責、管理規(guī)定與流程執(zhí)行;檢查本部門內(nèi)部風險防控工作是否建立工作記錄臺賬，資料是否完整齊備，總結(jié)回顧本部門上一年度內(nèi)部風險點防控工作開展情況，提出風險點防控措施完善意見。

各部門將自查出來的有關(guān)情況梳理匯總，形成部門內(nèi)部風險防控工作總結(jié)報紀委。

（二）各專業(yè)部門開展內(nèi)部風險防控情況監(jiān)督

（1）開展部門業(yè)務制度（流程）規(guī)范性監(jiān)督

部門業(yè)務制度是指部門業(yè)務開展中的政策性依據(jù);部門業(yè)務流程是指部門業(yè)務開展的既定程序。

專業(yè)部門針對分管業(yè)務制度（流程）開展規(guī)范性監(jiān)督，填寫監(jiān)督臺賬。監(jiān)督臺賬的重點在于明確各業(yè)務制度（流程）對應的業(yè)務是什么，當前對于對應業(yè)務是否適用，是否需要修訂;本業(yè)務制度（流程）是否有監(jiān)督，監(jiān)督周期的多長;是否有專門人員進行監(jiān)督，監(jiān)督人是誰，什么時間監(jiān)督的，監(jiān)督的結(jié)論是什么;如果業(yè)務制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否開展了整改。通過監(jiān)督使每一項業(yè)務制度（流程）都處于有管理，在管理的狀態(tài)，防止業(yè)務無依據(jù)或者業(yè)務有漏洞的發(fā)生。

（2）開展部門承辦重要業(yè)務事項過程監(jiān)督

部門承辦重要業(yè)務事項是指在部門重要業(yè)務領(lǐng)域中承辦的重復發(fā)生頻次高、資金使用數(shù)額大、業(yè)務結(jié)果影響大重要業(yè)務活動，例如招標采購、工程變更、合同會簽、財務報銷等。

專業(yè)部門針對分管業(yè)務重要事項過程開展規(guī)范性監(jiān)督，填寫監(jiān)督臺賬。監(jiān)督臺賬的重點在于明確部門承辦重要業(yè)務事項是否有對應的制度，是否有對應的流程;是否有監(jiān)督，監(jiān)督的周期監(jiān)督周期的多長;是否有專門人員進行監(jiān)督，監(jiān)督人是誰; 事項實施前準備是否合規(guī);事項實施過程是否合規(guī);驗收結(jié)項是否合規(guī);資料收集、歸檔是否合規(guī);監(jiān)督的結(jié)論是什么;如果業(yè)務制度（流程）需要整改，是否制定了整改措施，是否開展了整改。通過監(jiān)督使每一次部門承辦重要業(yè)務事項都處于有記錄、有監(jiān)督的狀態(tài)，防止部門承辦重要業(yè)務事項失控情況的發(fā)生。

（3）開展部門歸口管理重點業(yè)務情況監(jiān)督

部門歸口管理重點業(yè)務是指本部門承擔的對涉及多個部門的某一類型的重要業(yè)務的進行政策審核等綜合匯總管理的重要業(yè)務活動，例如項目計劃管理、預算計劃管理、招生計劃管理、采購計劃管理等。

專業(yè)部門針對部門歸口管理重點業(yè)務開展規(guī)范性監(jiān)督，填寫監(jiān)督臺賬。監(jiān)督臺賬的重點在于明確部門歸口管理重點業(yè)務是否有對應的制度，是否有對應的流程;是否有監(jiān)督，監(jiān)督的周期監(jiān)督周期的多長;是否有專門人員進行監(jiān)督，監(jiān)督人是誰;是否在一定范圍公開;業(yè)務是否合規(guī);如果需要整改，是否制定了整改措施，是否開展了整改。通過監(jiān)督使每一項業(yè)務制度（流程）都處于受監(jiān)督、都公開的狀態(tài)，防止業(yè)務事項歸口管理不到位不及時情況的發(fā)生。

（三）紀委對專業(yè)部門開展內(nèi)部風險防控監(jiān)督情況進行在監(jiān)督

（1）紀委辦公室對專業(yè)部門制度（流程）規(guī)范性監(jiān)督情況進行檢查，填寫監(jiān)督情況表。監(jiān)督的重點在于明確專業(yè)部門是否開展了本項監(jiān)督，是否有監(jiān)督結(jié)論 根據(jù)結(jié)論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

（2）紀委辦公室對專業(yè)部門重要事項過程規(guī)范性監(jiān)督情況進行檢查，填寫監(jiān)督情況表。

監(jiān)督的重點在于明確專業(yè)部門是否如實記錄了重要事項，監(jiān)督臺賬是否遺漏;事項實施前準備監(jiān)督是否有結(jié)論;事項實施過程監(jiān)督是否有結(jié)論;驗收結(jié)項監(jiān)督是否有結(jié)論;資料收集、歸檔監(jiān)督是否有結(jié)論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

（3）紀委辦公室對專業(yè)部門歸口管理重點業(yè)務規(guī)范性監(jiān)督情況進行檢查，填寫監(jiān)督情況表。監(jiān)督的重點在于明確專業(yè)部門是否如實記錄了重要事項，監(jiān)督臺賬是否遺漏;事項實施前準備監(jiān)督是否有結(jié)論;事項實施過程監(jiān)督是否有結(jié)論;驗收結(jié)項監(jiān)督是否有結(jié)論;資料收集、歸檔監(jiān)督是否有結(jié)論;是否有整改措施;是否按照整改措施整改。

參考文獻

[1]孫鵬.開展效能監(jiān)察的方法與關(guān)鍵[J].中國電力企業(yè)管理，2015，（5）.

本文系河北省高等教育學會2019年度高等教育科學研究重點課題“國家監(jiān)察視角下高校廉政風險防控體系研究”（項目編號GJXHZ2019-26）研究成果。