中小企業財務管理系統優化研究

辛沅桐 達柏融

摘 要：伴隨著時代的發展，中小型企業的財務管理工作較之以前有了明顯的進步。諸多中小型企業已經開始嘗試利用財務管理系統來處理企業內部的財務管理工作。這在很大程度上進一步的優化了中小型企業財務管理工作的內容，使得中小型企業財務管理變得更加簡便，精度更高，效率更高。但是基于中小企業自身的性質來看，由于我國大多數中小型企業經營方式相對比較粗獷，因此對于財務管理系統的應用存在著諸多層面的問題。本文在研究過程當中將重點結合中小型企業財務管理系統應用過程當中所存在的問題，基于此來進一步的提出中小企業財務管理系統優化的策略，以進一步推動我國中小型企業財務管理水平提升，實現中小型企業的可持續發展。

關鍵詞：中小企業;財務管理;優化

一、引言

中小型企業是財務管理學范圍當中一個相對的概念，主要是根據企業自身的資本金額，營業收入以及職工規模的標準來進行界定的。我國的中小型企業在緩解社會就業壓力，保持社會穩定，加快科技創新，擴大出口等等方面，都發揮著積極的作用，中國的中小型企業經過了多年的發展，在市場當中占據了相當重要的地位，成為我國國民經濟的重要組成部分。在當前市場經濟的背景之下，其如果想要保持長期的生存和發展，獲得更加高的經濟收益，必須完善現代企業制度，對于資本運用科學手段進行合理的運營，財務管理程序中一切制度的重要保障。在當前科學技術飛速發展的今天，我國中小型企業逐步的引入財務管理的信息化系統，通過引入財務管理信息化系統來實現對于企業財務管理工作的科學優化，但是在系統的應用以及系統的設計層面，還存在著諸多不足，尤其是當前中小型企業財務管理系統的安全性令人擔憂，嚴重的阻礙了我國中小企業的發展，對于中小企業財務管理模式的優化迫在眉睫。因此我們將在全方位分析我國中小企業財務管理特點的基礎之上，進一步的分析中小企業財務管理系統應用過程當中所存在的問題，以此作為基礎提出中小型企業財務管理系統優化的策略。

二、中小企業財務管理的特點

對于中小企業財務管理的特點進行分析需要結合中小型企業自身的特點。首先我國的中小型企業資本經營規模小，這是最顯著的特征。就是基于這樣的特點也就導致中小型企業很容易受到資金以及其他條件的限制。在運營的過程當中面臨的資本極為有限，生產經營的規模較小，在進行財務管理的過程當中，現金流交易和銀經營利潤規模都相對比較小，這是我國中小型企業財務管理最為顯著的特征。

其次中小型企業的產品結構相對單一，這一特點主要表現為中小型企業一般只生產單一的產品，不像一些大企業那樣擁有中東子公司擁有不同的產品，在業務領域方面擁有輻射性的拓展。而正是基于單一的產品結構，使得中小型企業在進行產品運營的過程當中，對于這類產品的生產經營有著極強的依賴性，任何問題的出現，在很大程度上都會對于產品有的毀滅性的打擊。

最后是缺乏相對比較完善相對有效的財務管理制度，中小型企業的經營者一般也是企業的決策者，員工的數量以及部門數量存在著明顯的局限性，因此在于財務管理制度相關的內部審計制度、財務核算制度，固定資產管理制度等等方面都存在著明顯的不完善，分工也并不是十分的明確，這在很大程度上也就導致中小型企業在財務管理工作上容易出現混亂，也容易出現極為嚴重的制度制約。

三、中小企業財務管理系統優化的意義

（一）幫助企業及時調整資本結構，降低資金成本

中小型企業通過財務管理系統的應用，能夠最大限度的實現對于短期和長期投資的有效規劃。當前的中小企業財務管理系統，能夠依據企業現有的資金水平以及業務發展狀況為企業制定更加合理的長短期替代計劃，加強對于企業流動資本的監控，防止中小型企業出現資金鏈斷裂的風險。在現今的財務管理系統當中，也會引入相應的財務風險管控系統，通過對于中小企業各個財務數據的實時監控，也能夠將中小企業的財務數據結構進行優化升級，使其達到最優的水平。

（二）提供有效的財務信息

中小企業財務管理系統的應用，在很大程度上能夠摒棄傳統會計核算的粗放式的管理方式，將各種與其相關的會計信息輸入到電腦系統當中，能夠最大限度的實現對于這類信息數據的科學化處理。通過科學的財務分析，能夠讓中小型企業的經營者準確的判斷自身真實的資產狀況以及財務實力，通過分析得出的結果，也會在很大程度上暴露企業一系列財務管理工作當中所存在的缺陷。與此同時還能夠對于企業后續經營發展的趨勢進行科學合理的客觀預測，稱為企業的高層和企業的決策部門提供高精準度的決策依據。

（三）幫助企業開源節流

傳統的中小型企業的財務管理方式相對比較粗放，更多的是停留在手工記賬的層面，而通過應用財務管理系統，則能夠對于企業各類財務數據進行大量的科學分析分析的結果更加具有準確性以及合理性。依據系統數據分析的實際結果，能夠對于成本標準進行合理的控制和分析，在作業的過程當中，可以充分的利用作業成本理論和責任成本理論來最大限度的幫助中小型企業實現開源節流。讓中小型企業盡可能的去降低資金成本，實現自身經濟效益的增長，也能夠很大程度上提升企業的市場競爭力以及企業自身的價值，促進中小型企業得以持續健康穩定的發展。

四、中小企業財務管理系統存在的問題

（一）領導層缺乏對于財務管理系統的重視

與大企業相比，中小企業在激烈的市場競爭當中處于弱勢地位，其生存的條件更加艱難，因此很多中小型企業在生產經營的過程當中，往往把生存作為主要的考量，將更多的精力和力量都投入到產品的生產和銷售過程當中去，而對于財務管理工作沒有投入過多的重視財務管理，在中小型企業當中也沒有占據核心的位置。甚至有很多中小型企業的領導人都將財務管理等同于會計工作，沒有清楚的認識到財務管理對于企業發展的巨大作用，由此便能更加不重視企業內部財務管理系統的建設。由此便導致了很多中小型企業的財務管理方式過于傳統，甚至有很多還停留在手工記賬的層面，所得到的相關財務數據精度較低，效率較差，卻不能夠幫助企業的經營者進行科學的判定。使得中小型企業的經營者更多的精力還是集中在銷售額和一個業績的增長。本質上來看，銷售額的增長業績的提升并不意味著企業從此一帆風順。本來中小型企業就存在著融資難的問題，如果在這個過程當中，無法對于企業資金流進行科學的管控，其實很容易因為資金流的斷裂而遭遇滅頂之災。甚至有可能因為市場經濟的不可控波動的影響，企業的資金周轉也會出現一定程度的困難，一旦企業不能夠正常運轉的時候，那么財務工作當中的漏洞便會暴露出更多的問題。對于中小型企業而言，如果不重視財務管理信息系統的建設，那么很難在激烈的市場競爭當中找到屬于自己的一席之地。

（二）研發能力低下，功能不齊全

現今我國中小型企業當中，所普遍使用的財務管理系統功能相對比較單一，很多都只是針對于企業財務管理工作的軟件。這些軟件自身的設計上都存在著一定程度的問題，既不能夠與企業具體所處的行業狀態相結合，也不能夠與企業內部所需要的財務管理理念相結合，由此便導致了企業的財務管理人員在使用這些軟件的過程當中感覺到雞肋。一方面既不能夠利用這些軟件解決大部分的會計工作，另一方面如果不用這些軟件又會覺得財務管理工作無法開展，這在很大程度上也就直接增加了財務管理工作人員的工作難度。而結合中小型企業自身的情況來看，中小型企業自身要結合自己的實際需求設計財務管理軟件，很明顯存在著相當大的難度，一方面是由于其自身的研發能力不強，另一方面則是由于財務管理系統的研發，需要投入相當大的成本，還需要相當長的周期，而正是基于這樣的現實情況，中小型企業在財務管理系統的設計層面存在著諸多不足，只能夠針對于市面上現有的財務管理系統進行改進設計。可即便如此，還有很多中小型企業無法對于市面上財務管理軟件進行自主革新的，這在很大程度上也就導致財務管理系統的建設流于表面，缺乏針對性，不能夠滿足企業長遠發展的具體需求。

（三）財務管理制度不完善，財務管理人員素質不高

從中小型企業的管理模式上來看，由于中小型企業的投資者經營者是一體的，因此在管理模式當中所呈現出來的是經營權和所有權高度融合的特點，這在很大程度上給企業的財務管理工作帶來了消極的影響。使得企業的財務管理更多的是服務于領導層，而領導層自身對于財務管理相應的知識并不是十分的熟悉，對于相關的管理方法還缺乏科學的認知，由此便十分容易產生權責部門及會計信息失真，監督事項等等方面的問題。而在這個過程當中，本來通過引入財務管理系統，能夠最大限度的杜絕人為操作對于企業會計信息的影響。但是實際上來看，在這個過程當中，由于企業經營權力的高度集中，會計人員的工作也缺乏一定程度的獨立性，最終還是為企業的經營者服務的。從會計專業人員的角度來看，中小型企業當中的財務管理人員普遍素質不高對于財務管理軟件的應用，更多的停留在淺層次只能夠利用財務管理軟件進行基礎數據的核算，相關材相關財務信息的錄入和核對，而無法真正的將財務管理系統應用到企業的管理工作過程當中。對于整個系統的使用還單純的停留在核算的階段，無法充分的發揮財務管理系統的核心功能。

五、中小企業財務管理系統的優化策略

（一）提升領導層的認識

對于我國的諸多中小型企業而言，要充分的發揮中小型企業財務管理系統的作用，則必須提升領導層對于財務管理系統的認知。只有自上而下全方位的提高財務管理思想和水平，才能夠從本質上建立起現代化的企業管理制度，才能夠將企業的財務管理系統真正應用的中小型企業財務管理活動當中。而要達到這樣的目的，一方面中小型企業的管理者要不斷的提升自身的思想水平，清楚的認識到企業的財務管理對于中小型企業發展的其他作用。充分的認識到企業的財務管理系統與傳統的會計管理工作之間的區別，了解到財務管理系統的優勢以及其巨大的作用，作為基礎，才能夠在企業內部不斷的鋪開企業的財務管理系統的應用意識。另一方面需要不斷的完善相關的財務管理制度，重視人才的培養和引進，讓一些鋼務局的財務管理人員能夠發揮出自身應有的水平，能夠將財務管理系統的功能和作用最大限度的發揮出來。

（二）開展企業合作，完善系統功能

中小型企業自身的實力相對比較薄弱，但是好在中小型企業有著傳銷好掉頭的特征，所以在進行相關財務管理系統設計和改進的過程當中，可以嘗試采取行業聯盟的做法。也就是同行業的中小型企業，可以通過集資的方式來委托一些我們的軟件研發公司來研發一款適用于本行業財務管理系統。我這樣的方式所設計出來的財務管理系統，能夠更加具有針對性，更好地滿足行業特征。還能夠最大限度地幫助中小型企業及生字深的成本，而且通過這樣一種聯合的方式，在后續的軟件使用培訓以及軟件功能改進等等方面，都能夠形成聯合效應，由此便能夠讓中小型企業的財務管理系統處于一個不斷升級不斷優化的狀態，不斷的滿足中小型企業財務管理人員的具體需求。由此便很好的規避了中小型企業自身研發能力薄弱技術知識不足層面的問題目，而針對于現有的中小型企業使用的財務管理軟件，可以聘請一些技術專家來針對于企業的實際情況進行技術層面的改進，使其更好的滿足企業財務管理工作的需求，同時針對于企業財務管理工作的人員開展定向培訓，讓他們能夠了解到財務管理系統軟件的具體功能，從而在工作的過程當中更好的使用。

（三）完善財務管理制度，提升財務管理人員素質

企業財務管理制度的完善，對于企業財務管理系統的構建具有十分重要的現實意義。至少從企業經營者需要清楚的認識到，單純的依靠財務管理系統并不能夠實現企業自身的長遠發展，還需要建立起與企業財務管理系統相適應的財務管理制度。通過這樣的方式來最大限度的挖掘財務管理系統的價值潛能更好地規避，因為人員操作而導致的一系列財務風險。那同時還需要進一步加強對于人才的培養，更多的開展校企合作參加社會招聘，招聘到一些更加具備高素質能夠熟練操作財務管理系統的優秀人員，讓其補充到企業當中為中小型企業財務管理制度的完善和財務管理水平的提升，提供必要的人才動力。

結語

在當前的市場環境下，我國中小型企業的發展面臨著前所未有的激烈競爭，最大限度的提升中小企業財務管理水平才能夠應對這些競爭。所以需要采取一定的策略，全方位的應用財務管理系統，如此才能夠推動中小型企業在激烈的市場競爭當中得以可持續發展，為自己后續的發展打下堅實的管理基礎。

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