BPO結(jié)算方式研究及兩階段發(fā)展建議

魏巍 廖雪怡 羅尹哲

摘 要：BPO作為新型國際結(jié)算方式，具備結(jié)算替代、融資便利的功能并有望成為區(qū)塊鏈與國際結(jié)算相結(jié)合的過渡載體，是國際結(jié)算方式未來的發(fā)展方向。在本次新冠疫情的沖擊下，BPO相較于傳統(tǒng)結(jié)算方式顯示出了更大的優(yōu)勢。然而，由于BPO未能得到我國相關(guān)人員的足夠重視，導(dǎo)致其在我國推廣進(jìn)程緩慢。為了解決這一問題，通過簡要介紹BPO，并對其功能進(jìn)行細(xì)分闡述，最后結(jié)合BPO在我國應(yīng)用的現(xiàn)狀，給出具體的兩階段發(fā)展建議，期望BPO在我國得到廣泛應(yīng)用，提高中國在國際結(jié)算中的地位，進(jìn)而加快人民幣國際化的進(jìn)程。

關(guān)鍵詞：BPO;銀行付款責(zé)任;國際結(jié)算方式;區(qū)塊鏈;人民幣國際化

目前，隨著疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供應(yīng)鏈中斷，國際市場的不確定性增強(qiáng)，訂單取消、拒付貨款等風(fēng)險(xiǎn)急劇上升，我國的外貿(mào)企業(yè)面臨著極大的流動(dòng)性困難。除了采用積極、精準(zhǔn)的財(cái)政和貨幣政策對外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行幫扶外，國際結(jié)算領(lǐng)域的變革也應(yīng)當(dāng)被納入考慮范圍之內(nèi)。高效率、低風(fēng)險(xiǎn)的BPO結(jié)算方式不僅可以應(yīng)對疫情等緊急情況下需要快速辦理結(jié)算手續(xù)的情況，還能夠促進(jìn)貿(mào)易融資，一定程度上緩解我國外貿(mào)企業(yè)的資金流動(dòng)性危機(jī)。

一、BPO的產(chǎn)生背景

在國際貿(mào)易中，交貨和付款的先后順序曾是進(jìn)出口貿(mào)易商間的爭執(zhí)所在：預(yù)付貨款，對進(jìn)口方不利;貨到付款，則出口方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大。信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）的產(chǎn)生將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，曾經(jīng)有效地解決了這個(gè)問題。然而隨著社會(huì)生產(chǎn)力的提高和國際分工的加深，社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率不斷提高，國際市場上的商品開始供大于求，買方在國際市場上的地位逐步提升，國際貿(mào)易開始由賣方市場轉(zhuǎn)化為買方市場。在此背景下，賒銷（Open Account，簡稱O/A）因其便捷和低成本的特點(diǎn)逐漸拉開了與信用證的差距，成為主要的國際貿(mào)易結(jié)算方式。

為了解決賒銷中賣方收匯風(fēng)險(xiǎn)大而信用證成本高、時(shí)效性差的問題，環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications，簡稱SWIFT）和國際商會(huì)（International Chamber of Commerce，簡稱ICC）共同推出了銀行付款責(zé)任（Bank Payment Obligation，簡稱BPO），利用SWIFT全球貿(mào)易服務(wù)設(shè)施平臺（Trade Services Utility，簡稱TSU），實(shí)現(xiàn)貿(mào)易階段的無紙化和自動(dòng)化，以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的大數(shù)據(jù)服務(wù)化需求，有效結(jié)合了信用證的安全性和賒銷的便捷性。

二、BPO的工作流程

BPO的業(yè)務(wù)流程可分為三個(gè)階段，分別為基礎(chǔ)信息創(chuàng)建階段、發(fā)貨后數(shù)據(jù)匹配階段和資金劃轉(zhuǎn)階段。

（一）基礎(chǔ)信息創(chuàng)建階段

第①步：買賣雙方簽訂購銷合同，并在合同中約定使用BPO作為付款條件。

第②步：買賣雙方分別向雙方銀行提出使用BPO作為付款條件的請求，并從貿(mào)易合同中提取必要的貿(mào)易數(shù)據(jù)分別提交給雙方銀行。貿(mào)易數(shù)據(jù)通常包括：合同號、貨物品名及數(shù)量、約定的付款到期日、付款條件需滿足的數(shù)據(jù)要求等。

第③步：買方銀行和賣方銀行分別將上述貿(mào)易數(shù)據(jù)及BPO條件提交到貿(mào)易服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)（Trade Services Utilities，簡稱TSU）。由TSU平臺中的交易匹配應(yīng)用平臺（Transaction Matching Application，簡稱TMA）對雙方銀行提交的貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配。匹配成功后，基礎(chǔ)信息創(chuàng)建成功，且未經(jīng)BPO所有當(dāng)事人同意不能修改和撤銷。同時(shí)，貿(mào)易數(shù)據(jù)匹配成功的報(bào)告由TSU平臺發(fā)送到雙方銀行并由雙方銀行通知買方和賣方。

（二）發(fā)貨后數(shù)據(jù)匹配階段

第④步：賣方根據(jù)合同安排裝運(yùn)發(fā)貨，并在取得相關(guān)單據(jù)后將其包含的必要數(shù)據(jù)提交給賣方銀行。

第⑤步：賣方銀行將賣方提供的數(shù)據(jù)提交到TSU平臺，由其中的TMA應(yīng)用平臺自動(dòng)審核與最初成功創(chuàng)建的基礎(chǔ)信息的匹配性。

第⑥步：TMA應(yīng)用平臺自動(dòng)審核已裝運(yùn)貿(mào)易數(shù)據(jù)的匹配性后，向雙方銀行發(fā)送貿(mào)易數(shù)據(jù)匹配報(bào)告，并由雙方銀行通知買方和賣方。如果匹配成功，則付款條件被滿足，買方銀行需要在BPO條件中約定的付款到期日付款。如果匹配失敗，買方銀行將聯(lián)系賣方確認(rèn)接受不符點(diǎn)或是拒絕接受。接收不符點(diǎn)被視為匹配成功，買方仍需要在BPO條件中約定的付款到期日付款。拒絕接收不符點(diǎn)則意味著BPO條件下買方銀行的付款保證失效，買賣雙方只能根按照最初合同的約定解決貨款的支付問題。

（三）資金劃轉(zhuǎn)階段

第⑦步：賣方將相關(guān)單證直接寄送給買方，供買方憑此辦理清關(guān)手續(xù)和提取貨物。

第⑧步：買方銀行在BPO條件中約定的付款日期向賣方銀行付款。賣方銀行收到款項(xiàng)后將款項(xiàng)貸記到賣方賬戶。至此，BPO業(yè)務(wù)結(jié)算完成，交易結(jié)束。

三、BPO的功能

（一）結(jié)算替代功能

BPO因同時(shí)具備信用證與賒銷的優(yōu)勢，能一定程度上起到結(jié)算替代作用，彌補(bǔ)上述兩種結(jié)算方式的不足，增強(qiáng)我國在國際貿(mào)易市場中的競爭力，推動(dòng)我國各類貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展。

1.替代賒銷——降低交易中的風(fēng)險(xiǎn)。在賒銷結(jié)算方式下，買賣雙方簽訂購銷協(xié)議后，直接讓買方取得貨物的所有權(quán)，并等待買方在約定日期付款或以分期付款的形式逐步付清貨款。賒銷建立在買賣雙方的信用之上，屬于商業(yè)信用的一種，容易受到買方資金狀況的影響，支付拖延甚至遭到拒付的情況頻繁發(fā)生，使賣方企業(yè)可能因應(yīng)收賬款長期占用大量資金而引起現(xiàn)金流短缺、營業(yè)周期被迫延長，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。而BPO結(jié)算與賒銷相比，能夠大幅度減少交易中的風(fēng)險(xiǎn)，對賒銷起到替代作用。

從以上分析可知，盡管BPO這種國際結(jié)算新渠道仍不完善，但同時(shí)具有信用證和賒銷的優(yōu)勢，十分值得我國銀行和企業(yè)大力拓展。目前，由于BPO在我國國際結(jié)算領(lǐng)域的使用仍然較少，相關(guān)行業(yè)人員對BPO知之甚少，并沒有得到銀行和企業(yè)的足夠重視，距離大規(guī)模應(yīng)用還有很長距離。為了推動(dòng)BPO在我國的穩(wěn)步發(fā)展，本文提出“兩階段發(fā)展建議”，建議分階段循序漸進(jìn)地著手促進(jìn)BPO業(yè)務(wù)的廣泛開展。

（一）第一階段：強(qiáng)化BPO結(jié)算功能

由于BPO出現(xiàn)的時(shí)間不長，其作為結(jié)算工具仍然沒有得到廣泛使用，因此第一階段應(yīng)當(dāng)重視強(qiáng)化BPO的結(jié)算功能。首先，各大銀行相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)主動(dòng)學(xué)習(xí)和研究BPO的原理及業(yè)務(wù)流程，向業(yè)內(nèi)其他BPO業(yè)務(wù)成熟的銀行學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加快開展相關(guān)配套設(shè)施的建設(shè)，完善自身金融服務(wù)平臺與國際統(tǒng)一平臺的銜接，并主動(dòng)向企業(yè)宣傳推廣BPO，鼓勵(lì)一批資信良好的企業(yè)優(yōu)先試點(diǎn)開展BPO作為國際結(jié)算工具的應(yīng)用。其次，中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在國際規(guī)則URBPO的基礎(chǔ)上盡快出臺符合中國發(fā)展情況的行業(yè)規(guī)則，并同步推進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，用以解決BPO項(xiàng)下出現(xiàn)的爭議和糾紛。再者，為了進(jìn)一步減小BPO結(jié)算中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，我國銀行業(yè)協(xié)會(huì)可以與海關(guān)、航運(yùn)公司合作建立起一個(gè)信息共享平臺，可以使銀行根據(jù)賣方提供的相關(guān)單證查詢并驗(yàn)證貿(mào)易數(shù)據(jù)的真實(shí)性，減少通過制作假證、上傳虛假貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行欺詐的可能性，更大程度上保護(hù)買方和買方銀行的利益。

（二）第二階段：拓展BPO其他功能

在BPO的結(jié)算功能得到強(qiáng)化后，銀行和企業(yè)對BPO的了解進(jìn)一步加深，并且行業(yè)協(xié)會(huì)和政府部門的參與和配合解決了BPO發(fā)展初期出現(xiàn)的部分問題，因此第二階段應(yīng)更加重視BPO其他功能的拓展。首先，銀行應(yīng)當(dāng)在嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)的情況下利用BPO開發(fā)出更多貿(mào)易金融服務(wù)產(chǎn)品，完善BPO的融資便利功能，這樣不僅可以增加銀行在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)上獲得的利潤，同時(shí)也能夠?yàn)楣?yīng)鏈中的企業(yè)提供更多融資機(jī)會(huì)，對改善社會(huì)融資環(huán)境、解決中小企業(yè)融資難的問題做出貢獻(xiàn)。憑借融資方面的優(yōu)勢，BPO必然能夠吸引更多企業(yè)使用。其次，國家應(yīng)加強(qiáng)對精通國際結(jié)算和區(qū)塊鏈技術(shù)兩個(gè)領(lǐng)域的人才培養(yǎng)，加快BPO業(yè)務(wù)與區(qū)塊鏈技術(shù)的有機(jī)結(jié)合，并利用區(qū)塊鏈技術(shù)對國際結(jié)算業(yè)務(wù)做出創(chuàng)新。通過區(qū)塊鏈技術(shù)提升交易的可追溯性，為銀行和企業(yè)提供潛在客戶的信用數(shù)據(jù)，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)結(jié)算流程自動(dòng)化和數(shù)字貨幣的應(yīng)用，嘗試建立信息、價(jià)值、實(shí)物同時(shí)轉(zhuǎn)移的自動(dòng)化國際貿(mào)易系統(tǒng)。

目前，隨著疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供應(yīng)鏈中斷，國際市場的不確定性增強(qiáng)，訂單取消、拒付貨款等風(fēng)險(xiǎn)急劇上升，我國的外貿(mào)企業(yè)面臨著極大的流動(dòng)性困難。除了采用精準(zhǔn)積極的財(cái)政和貨幣政策對外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行幫扶外，國際結(jié)算領(lǐng)域的變革也應(yīng)當(dāng)被納入考慮范圍之內(nèi)。高效率、低風(fēng)險(xiǎn)的BPO結(jié)算方式不僅可以應(yīng)對疫情等緊急情況下需要快速辦理結(jié)算手續(xù)的情況，還能夠促進(jìn)貿(mào)易融資，一定程度上緩解我國外貿(mào)企業(yè)的流動(dòng)性危機(jī)。

2020年4月7日，中國銀行發(fā)布《中國銀行人民幣國際化白皮書（2019）》，該報(bào)告顯示，2019年境外使用人民幣結(jié)算比例接近歷史最好水平，人民幣國際地位進(jìn)一步升高。疫情發(fā)生以來，我國政府的積極應(yīng)對、主動(dòng)出擊，使得中國率先走出疫情困境，疫情這一關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)將進(jìn)一步加快人民幣國際化進(jìn)程。BPO作為區(qū)塊鏈技術(shù)與國際結(jié)算領(lǐng)域結(jié)合的天然過渡載體，更應(yīng)當(dāng)發(fā)揮其助推作用，提高中國在國際結(jié)算中的地位，協(xié)助人民幣國際化的推進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙一蔚，陳繼紅，楊娟.銀行付款責(zé)任（BPO）國際貿(mào)易結(jié)算方式研究[J].內(nèi)蒙古電大學(xué)刊，2015（6）：2-5.

[2]SWIFT，Bank Payment Obligation introduction presentation[DB/OL]，2016（07），https：//www2.swift.com/ sitesearch/#/resources？q=Bank%20Payment%20Obligation%20introduction%20presentation

[3]鄧紫楠.BPO在國際貨物貿(mào)易中的應(yīng)用研究[J].對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2019（8）：63-65.

[4]劉玉杰.BPO國際結(jié)算方式在中國的應(yīng)用現(xiàn)狀及拓展途徑[J].對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2017（2）：61-63.