試論集團企業資金管理模式問題

丁建萍

摘 要：企業資金的管理在企業家群體的保存和發展中起著不可替代的作用，并在其日常活動中得到充分利用，安全，盈利能力和流動性是指導企業集團進行資金管理的三個重要原則，只有運用科學的管理方法和有效的實踐技能才可以提供平衡點，以正確理解資金管理的重要性。為了解決管理模式中存在的問題，我們要采取有效措施。

關鍵詞：企業資金;管理;問題

在定義公司治理的日常目標，集團的財務績效和戰略發展的過程中，資金管理將在整個過程中充分進行，對于企業而言，資本不僅是“血液”，而且是“生命之路”，只有基于有效的資本管理，安全，盈利和流動性原則可以在實踐中提高資金使用的安全性和效率，最終完成企業法人的使用和戰略發展目標。

一、集團企業資金管理內涵及其重要性

企業集團是集團概念的開端，其組織結構主要基于財產權和資本，以及以母公司形式的完全所有權集合，是由母公司和子公司組成的商業模式，經濟利益也存在顯著差異，其子公司保持較高的經濟一致性，但彼此獨立;另一方面，企業集團是所有權和資本的結合，因此，從狹義上講，集團具有支配地位，可以自行處置資金，分散資本管理模式，如果不允許及時接收有關資本的信息，這可能會影響財團的活動，導致資本分配不足，收入降低和資本問題，如今，企業資源的綜合管理非常重要，通過控制和控制數字信息技術在財務資源的集中管理中的應用控制資金流量，確保資金的穩定運作，以增加集團活動的經濟效益。

二、集團企業資金管理中暴露的不足

（一）資金管理人員水平不足

有些企業雖然具有較好的資本管理體系，但由于公司內部缺乏優秀的資金管理人員，無法有效地發揮出質量管理能力，嚴格地限制了企業的正常運轉和發展，也對企業財務資源的管理產生一定的影響，導致了業務資金損失的后果。

（二）監督體制不夠完善健全

在集團企業中開設多個賬戶的主要原因是缺乏有效的監管和管理，這使得財務資源無法得到合理的管理;由于缺乏流動性，它們主要反映在賬簿中，這不僅使信息整合變得復雜，而且也沒有反映出監督和管理的效率，是一種非常規的形式，會妨礙現金流量預算的正確執行，妨礙預測和事件分析，導致事后管理資金不足，財務管理在這個階段，通常會失去控制，并在某種程度上失去對財務風險的控制。

（三）對資金管理模式的認知不一致

母公司和子公司是集團的標志之一，集團內部成員眾多，在實際發展過程中，子公司以不同的方式發展，總的來說發展領域的進展無法得到保證，均勻分配也受到一定的限制。該集團的子公司擁有獨立的系統，根據自身發展的實際需要，選擇符合其實際情況的資金使用模型，并根據其發展目標建立資金使用系統，盡管財務管理系統是科學的，但是在本質上，好與差的異質性是顯而易見的，落后的企業無法確保與先進企業的管理系統保持一致，也無法充分利用資金管理模型的實際可能性，大型財團由于成員結構復雜而不能正確認識到網絡建設和信息技術的好處。以及傳統報告格式中區域的分散，盡管已經收集了各種信息，但是這些信息不允許監視和管理資金的使用。

（四）信息管理平臺不統一

基金的規則和管理要求在一個平臺上交換信息并建立訪問渠道，以使本集團能夠協調相關信息并有效地限制和管理現有資金，但是，在實踐中，資金積累在銀行業務中導致不能發揮很大作用。在按計劃進行實際應用計算的過程中，降低其信譽度，主要原因是缺乏有效的資金流轉，阻礙了正常運營的支持。

三、改進集團企業資金管理的措施

（一）提高集團企業管理人才的專業素養

在聘用管理人員時，團隊可以通過有效變更資格來改善招聘的基本標準，并確認相關人員的資格能夠滿足公司的需求。因此，員工可以在公司運營期間不斷提高自己的內容知識和職能執行能力，以跟上最新的行業趨勢，從而刺激公司績效的不斷提高。

（二）完善監督體系，保障資金安全

統一的籌資和管理計劃是在集團層面對補貼進行集中管理的有效工具，其目的是加強集團的公司財務管理職能，資金需要進行整合和調整以滿足第三機構的實際需求，財團通過精簡和調整資本金以降低總體成本融資，利用其規模優勢，同時保證其信譽和談判能力，融資效率在于加強集團的公司資本管理，可以合理地規范和規范資金的全部籌措，作為資本管理，籌建的重要任務資本計劃，促進下游企業的改善和合理規劃以及年度戰略發展目標和進一步可行性的改進，財務決策只能通過降低總體融資成本來控制融資并降低融資風險。本集團在使用結算資金時不能回避資本風險，而債務是必不可少的要素，集團下屬機構提供的擔保應該以商業擔保和貸款擔保為準，集團可以管理資本風險，只有通過適當的權力下放，賦予下屬企業決策權，才能發揮自身有限的價值和各項任務的實用性，社會科學技術的飛速發展，使得財團可以創建自己的財務資源管理平臺，以確保不受阻礙地訪問信息資源，而且確保對財務資源管理和改進機制的訪問，構建基于月度，季度和年度資金預測的現有報告機制。集團非常重視審計運作，加強日常治理和監督，通過動態監控確保集中的資金管理，進一步降低業務風險并提高資金管理效率。

（三）將資金利用率最大化，提高效率

企業集團充分利用公司規模來實現財務控制，目標是從下游企業籌集資金并成功地將其集中起來，企業在計算利息收入時，以資本利息支付一個通用的需求單位，并可以基于公平和公平原則保護子公司的實際利益，為新投資者使用集中式資金管理不僅可以提高基金的整體效率，而且可以通過運用科學合理的財務管理來降低與使用外部融資來源相關的風險集中合理利用。

在企業集團的短期利用融資，充分利用其優勢和流動性，增加集團公司財務管理的收入，進一步加大資本管理能力和團隊績效的實質性改善為了實現資金管理目標，需要在資源整合管理的背景下應對不同的挑戰，主要目標是緩解資金短缺問題，并展示調整方法的實際價值，以最大程度地發揮作用。合理利用未使用的資金，最大程度地利用集團的資本收益，確保按照統一的資本管理方式使用資本，根據實際需要對下游企業進行統一管理，對參與者內部結算進行宏觀管理，確保單筆支付或支出的合理性和科學依據，從而提高資金利用率，最大限度地提高經濟效益。

（四）不斷完善企業資金的規劃

為了實現集中的資本管理，應該合并和精簡子公司的資金分配以及集中管理，但是由于這個原因，企業集團對資本運作水平有非常嚴格的要求，因此制定財務計劃是為了控制子公司的資金使用，以避免在計劃期內進行變更和合理分配資金，預測周期主要為一季度或一年，目的是監控資金的總體余額，以便及時對資金不足做出反應。

本集團可以利用短期資金為了滿足戰略計劃的需要，財團必須根據集團的年度目標以及現有的經營現金流量和投資，建立合理的融資機制自然計劃應科學規劃以實現年度目標，為確保基金計劃的合理性，財團必須實時監測市場經濟變化并隨時間調整基金計劃，市場情況的變化主要由外交政策決定，短期內因此，為避免調整中的成本增加，財團將精力集中在中長期融資計劃上非常重要，此外，對于額外的投資成本，有必要實現當前的資本收益。合理地預測經營現金流量的持續增長，由于未來的融資困難和困難，公司集團經營的財務狀況由國家宏觀調控和財務政策決定。與其運作有關，有必要及時調整資本修復計劃，減少貸款的提前償還，確保資本的有效利用，完善現有評估機制，提高資本交易效率。

（五）采用集中管理的形式，使供需均衡

企業集團努力提高公司資金使用效率，首先，現階段有必要消除供需之間的失衡，并根據內部財務尋找有效的使用方式，要實現資金集中管理的目標，可以使用現金管理系統。現金管理銀行服務目標是最大程度地實時提高現金成本，跟蹤和一次性分配財團的公司資金。

四、結語

隨著社會經濟的快速發展，企業集團取得了較為明顯的成績。在這個階段，財團資金的管理是實現戰略發展目標的必然和重要問題，充分認識和掌握企業集團的各個方面，是其運作的核心，從而完善現有的管理模式。使用有效的公司資金管理工具，優化模型以解決現有問題，促進任務的有序運作，為企業集團的長期發展奠定良好基礎。

參考文獻：

[1]祁紅梅.淺析集團企業資金管理存在的問題及對策探析[J].納稅，2020，14（14）：157-158.

[2]李思維.探討集團企業資金集中管理重點[J].現代經濟信息，2020（03）：95-96.