現金流量管理在企業財務管理中的價值探討

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一、現金流量管理工作的特點

現金流量管理是以現金流量為中心，圍繞企業經營活動、投資活動和籌資活動而構筑的管理體系，由相關的財務工作人員進行現金流量管理工作，能夠準確的預測和分析并統計企業資金的實際使用情況。所以，在國有企業實際的發展過程中現金流量管理工作有著非常重要的作用，不僅可以在一定程度上促進企業的內部發展，還能夠有效的對企業的實際發展情況進行綜合性的審視，并準確的對其進行評價。

（一）較強的綜合性

首先現金流量管理具有較強的綜合性，在國有企業財務管理工作中現金流量管理工作并不是管理某個項目，而是對企業生產經營的各個環節的資金使用情況進行綜合性的管理。在實際管理過程中，管理模式的種類比較多，管理目標也非常明確，通過管理企業整體的資金活動，能夠為企業資金的正常運轉提供保障。

（二）一定的風險性

當前國有企業中現金流量管理工作還具有一定的風險性。管理工作的風險性主要可以從以下兩個方面體現出來：第一，由于現金流量管理和報告具有一定的不準確性，可能會對企業資金的正常運轉產生一定的負面影響；第二，在企業現金流量管理工作進行的過程中，需要衡量時間價值的貨幣化，但是此種衡量工作本身就具有一定的風險，有可能會進一步增加企業財務管理工作的風險。

（三）可預測性

企業現金流量管理工作還具有較強的可預測性。在管理現金流量工作的過程中，結合企業資金的實際使用情況可以對資金的運轉情況進行準確的預測，并能夠結合相關的概念推測現金流量管理的模式。

二、財務管理中企業現金流量管理的作用

（一）能夠降低企業的財務風險

在企業實際的發展過程中，企業的財務風險控制工作與現金流量管理工作有著非常緊密的聯系，加強現金流量管理的力度能夠有效的降低企業面臨的財務風險，但是如果在實際的管理工作中，相關管理工作存在一定的問題就有可能會增加企業的財務風險[1]。隨著經濟市場不斷的變化，企業發展過程中遇到的有關資金問題越來越多，而在企業的經營活動中，貸款和融資活動在一定程度上增加了企業的財務風險，如果企業的貸款金額不能夠促進企業更好的進行各項經營活動，就會導致企業發生資金周轉不開的問題，使企業陷入發展的兩難境地。但是如果企業在實際的發展過程中能夠加強對現金流量的管理力度，合理的安排和使用資金，不僅可以更加全面的了解企業的運營情況，還能夠準確的對企業財務運轉中可能存在的風險進行分析，極大地降低企業面臨的財務風險，為企業的發展提供保障。如果在企業實際的生產運行中現金流量管理工作存在問題，不僅會增加企業的財務風險，還有可能會對企業經營決策的正確性產生一定的負面影響[2]。為了能夠有效的降低此種風險，一般企業會定期核查資金流轉情況，從而有效的發現其中存在的問題并及時的進行解決，提高整體經濟效益，促進企業更加健康穩定的發展。

（二）對企業資金管理的評價效率進行提高

在企業實際的發展過程中，現金流量管理工作還能夠有效的提高企業資金管理的評價效率。以當前企業投資資金評價舉例來說，一般會將企業的投資金額和企業的純收入作為主要的評價標準，然后通過分析和對比以上兩者，能夠對實際的投資資金評價進行了解。在評價企業資金實際發展情況的過程中，還可以將資金管理工作的實際效果作為評價標準，從而對企業的發展現狀進行分析，進一步提高相關評價結果的合理性。

（三）為籌資工作的進行提供保障

在企業財務管理工作中，籌資工作是其中重要的工作內容。企業財務管理中的籌資工作不僅包括市場性的籌資，還包括企業項目經營活動的各項籌資。通過應用現金流量管理，相關的融資者能夠對企業的實際發展情況和資金流動情況進行更加全面的了解，提高融資者判斷的準確性，更好的促進相關籌資活動的開展。而對于企業內部來說，通過對比和分析項目運行的實際時間成本和資金，能夠對資金周轉的效率進行準確的預測，并結合實際情況做好相關的籌資預算工作，從而進一步提高資金使用的效率，為資金籌資工作的順利進行提供保障[3]。從以上兩個方面來講，企業在財務管理工作中通過對現金流量的管理能夠有效的提升資金運行工作的質量，更好的優化財務管理工作。

（四）資金利用率有效的提高

在企業財務管理工作中，企業資金的利用率是其中重要的工作內容，而企業資金的利用率又與企業的盈利能力有著緊密的聯系。隨著當前經濟時代的不斷發展和進步，企業產品的實際發展情況和服務創新工作在一定程度上受當前市場發展和消費者需求的影響，國有企業要想更好的實現自身的發展目標，促進企業日后的發展，就必須要首先滿足消費者的實際需求[4]。而在此過程中，如果國有企業能夠有效的進行現金流量管理工作，準確的預測各個項目資金的實際情況，就能夠降低企業面臨的風險，并進而有效的提高企業資金的使用效率，最大限度的降低資金的浪費，提高企業發展中資金的活力。

總結：通過文中分析可以了解到，在當前企業財務管理工作中現金流量管理有著非常重要的作用，不僅可以降低企業的財務風險，提高資金管理的評價效率和資金的利用率，還能夠為相關籌資工作的進行提供保障，并進一步促進企業的進步與發展。