中小商業銀行：風險事項與股權溯源及治理對策

趙茹

【摘要】完善的公司治理模式是中小商業銀行得以健康穩定發展的前提條件，有效的股權管理是公司治理的基礎。本文分析中小商業銀行的風險事項與存在問題的股權溯源，探準中小商業銀行治理的痛點，并以股權的視角來提出提升中小商業銀行治理的有效策略，以期優化中小商業銀行公司治理并促進金融穩定。

【關鍵詞】中小商業銀行 風險事項 股權溯源 治理

一、中小商業銀行的風險事項

（一）中小商業銀行滋生腐敗風險

自2019年來，全國統計有30多名銀行高管因腐敗和利益輸送而落馬。一些中小商業銀行高管權力集中，使監督機制流于表面。部分高層管理人員對風險缺乏全面的認識，對商業銀行的運營與決策有較強的個人主觀意識，將公共資源作為個人資源來挪用，使個人行為凌駕與商業銀行內部都控制機制之上，利用個人職務便利謀取私利，干預商業銀行的正常工作運轉。

（二）中小商業銀行的流動性風險隱患增大

近年來，由于上市銀行的資本乏力，銀行板塊出現大面積的破凈破發，資本估值普遍偏低，資本流動性差，面臨著較大的發展瓶頸。從很大程度上來說，缺乏資本市場融資的資源平臺，中小商業銀行作為非上市銀行所面臨的流動性壓力更大。部分的中小商業銀行業務發展呈現出激進的特征，負債短期化、資產長期化的現象明顯容易引起資本流動性缺口。同時，由于同業業務擁有成本低、消耗少的優勢，近年來，中小商業銀行依托此工具來調整產業負債結構，從而增加中小商業銀行的經營收益。雖然銀保監會會針對一些中小商業銀行同業業務的不規范經營方式和風險管理不到位的問題，要求作出調整，但是部分中小商業銀行的落實狀況仍然不盡理想。

（三）操作風險頻發

從2019年起，銀行的嚴格監管模式進入常態化，就不完全統計，截至2019年底銀保監會機關等相關部門共下發了3418張罰單，呈現出操作風險頻發的特征。其中，農村金融機構、國有銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行的占比分別為36%，22%，11%，11%。從2019年第三季度的統計數據來看，信貸業務與員工的行為管理是相關部門監管處罰的高頻區，罰單累計占總量的52.85%和17.29%。

二、中小商業銀行存在問題的股權溯源

（一）地方政府的控制導致中小商業銀行內部股權結構不合理和控制機制失靈

我國的中小商業銀行總量較大，股權的內部結構存在著較大的差異。由于長期以來，地方政府在金融發展領域中發揮著微薄的力量，而中小商業銀行作為地方發展最重要的資金來源，地方政府依托財政部門和國有企業控股來掌控中小商業銀行，從而完成地方的經濟發展目標。在部分商業銀行的內部股權結構當中，地方政府控股的國有企業持股比例較大，一些地方政府主導者股東遴選、股權比例等重要關鍵事項，增加在中小商業銀行經營管理中的發言權。這樣的發展模式，既擁有商業銀行市場經營的形態，又可以作為金融工具，促進地方經濟增長目標。然而，不合理的內部股權結構會導致中小商業銀行內部控制機制的失靈，例如銀行組織結構官僚化、內部治理流于形式等。

（二）中小商業銀行的股東綜合能力和專業素養參差不齊

中小商業銀行內部的股東專業素養和綜合能力參差不齊，無法為商業銀行的未來發展帶來良性幫助。甚至個別股東入股中小商業銀行存在著投機思想，利用個人的權利和職務便利為個人或他人謀取利益，無視銀行的內部管理規則和條例，導致中小商業銀行管理越位和錯位的現象十分嚴重，對中小商業銀行的經營發展與運作模式帶來較大的風險。比如，一些股東利用關聯交易違法占用商業銀行的大量資金。此外，受到較長一段經濟下行的壓力，商業銀行的股東為了緩解資金緊張，大規模質押、違法拍賣銀行股權來獲取中小商業銀行的運營資金。

三、提升中小商業銀行治理能力的有效對策

（一）明確股權管理部門的管理職權

首先要認真梳理并規范監管部門關于股權管理的相關規定，加強和工商、法院以及稅務部門等相關部門的密切聯系，切實做好股權質押與轉讓等程序。打造一批專業的人才隊伍從事股權管理相關工作，加大對股權管理相關業務的培訓力度和重視程度，切實完善股權管理工作的基礎。其次，利用數字化手段健全和完善股權管理數字系統，挖掘并開發適應監管需要的信息管理系統，做好與外部監管部門的系統對接，完善信息系統的信息數據庫，掌握股東經營管理的實時動態，著力加強對股權變化的監測管理，有效提高中小商業銀行內部的管理效率。

（二）探索優化中小商業銀行內部股權結構的模式

積極優化中小商業銀行內部股權結構，防止股權過度分散，造成高管權力的監督失效，同時，也防止由于權力過度集中，導致公司治理結構失衡，損害中小股東的合法權益。應當適當引入地方經營良好的非國有股份來分散中小商業銀行的股權，推進股權多元化治理，避免地方政府股權過大造成的行政化官僚化現象。對于過于分散的股權結構，應當強調優質的國有或非國有企業作為重要股東，通過優質企業持股增長，帶來內部股權結構與利益志衡的積極變化，逐步更替資本補充能力較弱以及發展目標不一致的股東，促進中小商業銀行形成較為合理的內部股權結構。

（三）加大中小商業銀行的透明度

提升中小商業銀行的信息透明度，促使在交易市場的參與者能夠平等自由的交換信息，強化中小商業銀行的內部控制，以及社會監督機制，促進銀行的公司治理趨于完善。從披露內容而言，商業銀行應當按照相關的規定，向社會公開銀行股權信息、關聯交易信息、重大事項等內容，確保披露信息的詳細。從構成環節而言，需要確保。公開信息的完整性，采用廣泛的傳播渠道，保障投資者獲取信息的完整程度，以報告等形式公布在官方的網站或新聞媒體渠道上，以此獲得外部對中小商業銀行的信任，促進中小商業銀行與資本投資者的有效溝通。

參考文獻：

[1]陸岷峰，周軍煜.中小商業銀行：風險事項與股權溯源及治理對策[J].華北金融，2020（03）：35-47.

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