談企業合規的重要性

廣東金橋百信（黃埔）律師事務所，廣東 廣州 510000

企業合規管理對企業的經營發展具有重要的意義，在企業的發展管理中，依法經營，按照法律法規合法管理是實現企業可持續發展的關鍵，也是在社會經濟發展中推動企業獲得穩定發展的基礎。而鑒于當前經濟全球化的發展趨勢，我國眾多企業在發展戰略的制定中，也開始認識到了企業合規管理以及企業風險控制的重要性，進而加強了對企業合規方面的重視。

一、企業合規的重要性

在企業發展的進程中，無論大小企業，若想要進一步實現穩定的發展一定要注重依法經營，在法制的社會體系中，依法經營、按規獲利才是企業實現長期發展的基本前提，所以在企業管理中要重視對企業合規的管理。

首先，企業合規管理有助于在企業內部樹立責任意識，進而加強企業在經濟市場發展中的競爭性。在經濟全球化的發展進程中，企業也需要進一步突破貿易壁壘及貿易保護等機制對企業利益造成的損害，進而在國際競爭中樹立有效的合規管理意識，通過合乎規章制度的經營模式適應國際化的企業發展。其次，企業合規管理有助于提升企業規避風險的能力。一般來說在企業的發展中易出現違規風險，而良好的合規機制可以有效的進行風險規避。最后，合規管理對企業內部責任制度的落實也有一定推動作用，可以通過企業合規管理明確責任劃分，進而培養良好的責任意識。

二、企業合規的意義分析

從企業合規的字面上理解，其主要意義就是采用符合規定的管理進行企業管理工作，因而在企業合規中最重要的就是在企業內部依照法律法規開展有效的企業管理工作。鑒于企業合規管理的重要性，關于企業合規的意義分析主要有以下幾點：

（一）企業穩健發展的內在需求

在企業的經營發展中，采取有效的企業合規管理手段，是實現企業穩健發展的內在需求，以及企業規避風險的基礎。在企業的實際經營管理中，依照相關的法律法規進行管理工作是法治社會對每一個企業的基本要求，因而在實現企業長期穩定發展的過程中，合規管理是每一個企業都需要重視的內部管理部分，更是企業進一步保障自身利益的有效依托。所以在企業管理中，企業的高層管理人員要更加重視對企業合規管理系制度的健全。

（二）規范員工的有效途徑

結合企業合規管理在企業經營中起到的作用來看，企業合規在實現企業穩定發展的同時，也是規范企業員工的有效方式［1］。在企業內部管理中，構建一個科學合理的企業合規管理體系，可以進一步幫助員工形成合規習慣進而將違規風險降到最低。此外構建有效的合規文化，并在員工之間普及相關的合規條例也可以進一步幫助員工自覺掌握相關法律規定，進而避免出現違規操作。

（三）降低決策失誤率的重要手段

結合企業合規管理在企業發展中的作用來看，企業合規也可以在企業的發展中規避一些管理層的決策風險。一般來說在企業的發展過程中，即便很小的決策失誤都容易導致企業在管理中出現多米諾骨牌效應，進而導致企業的整體發展受到嚴重影響，而合規管理則可以通過對管理層人員的合理約束，在最大限度上降低管理人員的決策失誤率，進而避免企業內部出現嚴重的決策風險。

三、企業合規管理的措施分析

隨著時代的發展社會的進步，企業未來的發展道路也開始進入了一個充滿危機的時代。在充滿危機的發展進程中，眾多企業也容易在管理中出現一些違規以及違章行為，從而影響企業的可持續發展，阻礙企業的發展進步，因而就需要進一步重視對企業合規管理的關注，從而推動企業的穩定發展。

（一）有效規劃合規管理頂層架構

在企業內部想要建立符合企業實際發展形勢的合規管理體系需要解決的問題之一就是關于企業合規管理頂層架構的問題。在設計企業合規管理頂層架構的過程中，首先要將國內外的相關標準以及領先企業的實踐與自身的發展相結合，進而依照2017 年12 月中國標準化研究制定，于2018 年8 月初開始實施的《合規管理體系指南》著手合規管理體系的建構。依照相關的《指南》建議，企業應首先從組織環境以及期望入手，要明確合規管理體系的管理范圍與對象，進而依法制定相關的結構，明確相關義務［2］。

（二）加強對合規文化的建設

結合企業的發展歷程來看，企業合規文化的形成不是一朝一夕的成績，而是在長期發展進程中潛移默化形成的過程，同時也是在企業內部通過企業管理人員與全體員工共同配合，從而推動企業合規文化的建設。

在推動企業合規建設的發展中，可以主要考慮從以下幾個方面進行：其一，企業內部的上層管理者應該重視聽取企業底層員工的建議，并在其中融合企業管理者的管理意圖，進而制定一個企業上下人員都認同的企業合規文化，并在企業核心文化中將合規文化加以融合，以促進合規文化在企業的發展中逐漸成為企業文化中不可或缺的部分。其二，企業要重視利用有效媒介對企業的合規文化和理念進行大力宣傳，通過有效的宣傳工作將合規文化的價值觀念潛移默化的移植到員工的思維中，進而塑造良好的合規文化氛圍［3］。其三，要制定健全的合規管理體質，進而將合規文化的形式加以統一，并將其內涵進一步固化，時效進一步延伸。其四，要在企業內部通過一定的培訓和員工引導，盡量將員工對合規文化的不滿情緒進行化解，避免員工對合規管理產生抵觸情緒。其五，對于出現并購的企業來說，要將企業的合規文化進一步延伸到新并購的企業內部，從而使新并購的企業也能夠認同和遵守原有的企業合規文化，并以一致的合規文化作為貫穿企業管理始終的理念。

（三）落實和完善風險防范與責任追究機制

在企業合規管理中的每一個環節都存在一定的風險性，因此為進一步提高風險管理效率就需要落實和完善風險管理機制，并做好事前、事中、事后防控工作［4］。從風險防范角度來說，需要企業管理者及時識別與預測風險，針對相關的風險制定防控方案，減少風險帶來的損失，從而提高資金利用率，使企業效益與風險間達到一定的平衡。同時，還需要進一步加強企業合規審計力度，建立具有制度化、規范化的合規審計體系，優化審計效果，從而便于企業合規管理工作的展開，為企業合規管理工作提供有效的制度保障，促進企業合規管理制度的健全與完善。此外，還需要企業內部有計劃的推進經濟責任審計工作，使員工在掌握工作流程的動態崗位調動中培養一定的風險防范意識，從而有效采取防范措施。

從責任追究機制的落實方面來說，首先需要在企業內部定期開展考核活動，及時對企業員工以及領導的合規操作行為進行仔細的考核，從而使企業員工深入了解合規操作的合法性。從領導者的合規行為考核角度來說，領導的行為是直接影響企業經營效果的關鍵，也是關系到合規管理機制創新性的重要角色以及執行角色，因而在考核中，身為領導者就需要起到一定的帶頭作用，為員工樹立積極榜樣。其次，要嚴格制定合規責任追究制度，只要發現違規行為出現就要及時依照合規制度條例進行懲處，達到一定的警示作用，避免同類失當行為再次出現。在這過程中，企業合規的管理人員也需要強化自身的崗位職責以及敬業精神，嚴格約束自身的工作行為。最后，企業監管部門要加大查處力度，尤其是針對管理中的敏感環節，更需要進行嚴格的監督與審查，并在審查后及時跟進后續整改情況，依據整改意見進行處理。

四、總結

綜上所述，在現階段國內外發展形勢都比較復雜的市場中，企業要想進一步實現長期穩定的發展就需要加強企業合規管理，進而樹立一定的危機意識與風險意識。在企業的實際發展中，也要進一步結合企業在市場發展中的形勢，合理建構有效的合規管理體系，進而強化企業的合規管理意識，應對企業發展中遇到的風險及問題，同時也要遵守法律法規，進一步建立良好的企業合規文化氛圍，從而推動企業的可持續發展。