新時期強監(jiān)管思路下保險公司法律合規(guī)工作的轉(zhuǎn)型與發(fā)展

張振光

【摘要】近年來，市場環(huán)境變化莫測，強監(jiān)管成為常態(tài)。保險公司面臨的風險顯著增長，法律合規(guī)工作對公司的重要性超過以往任何時期。本文針對保險公司法律合規(guī)工作，從法律合規(guī)三道防線、法律合規(guī)的獨立性及如何實現(xiàn)過程合規(guī)方面，研究法律合規(guī)工作如何轉(zhuǎn)型與發(fā)展，以適應(yīng)新時期強監(jiān)管思路下保險公司的變革。本文理論結(jié)合實際，但更偏重于保險實務(wù)操作，揭示了目前保險實務(wù)中的一些頑疾和潛規(guī)則。本文深入淺出，針對行業(yè)存在的頑疾或潛規(guī)則，給出了切實有效可行的建議。本文對傳統(tǒng)的合規(guī)管理三道防線也重新做了剖析和反思，從不相容崗位相分離的角度，指出法律合規(guī)防線不能局限于二道防線，而是應(yīng)適度前移，彌補第一道防線的不足。

【關(guān)鍵詞】法律合規(guī) 三道防線 過程合規(guī)

近年來，世界經(jīng)濟不穩(wěn)定因素增加，包括中國在內(nèi)的世界各國開始加強金融監(jiān)管，以防范金融風險。新時期強監(jiān)管思路下，保險公司法律合規(guī)工作者需要深入分析外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的變化，精準把握監(jiān)管思路，以防范和化解法律合規(guī)風險為己任，轉(zhuǎn)變工作思路，為公司穩(wěn)健發(fā)展護航。

一、法律合規(guī)防線適當前移

（一）履行第二道防線職責

所謂防線，是對風險事件進行有效攔截或降低或緩沖，從而減少損失發(fā)生的物質(zhì)或主體。根據(jù)傳統(tǒng)的三道防線的劃分，法律合規(guī)履行第二道防線的職責，也就是事中控制職能。中國銀保監(jiān)會發(fā)布的《保險公司合規(guī)管理辦法》中規(guī)定：“保險公司合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位履行合規(guī)管理的第二道防線職責，.從整體上看，這個定位是適當?shù)模b于目前的世界經(jīng)濟形勢及監(jiān)管環(huán)境，為最大限度降低法律合規(guī)風險，法律合規(guī)防線應(yīng)適當前移，從前端參與法律合規(guī)風險的管理，以適應(yīng)新時期強監(jiān)管環(huán)境。

（二）第一道防線的不足

《保險公司合規(guī)管理辦法》中規(guī)定：“保險公司各部門和分支機構(gòu)履行合規(guī)管理的第一道防線職責，對其職責范圍內(nèi)的合規(guī)管理負有直接和第一位的責任。”這一規(guī)定要求各部門和各分支機構(gòu)的主體要有責任感。各分支機構(gòu)和各部門特別是各業(yè)務(wù)部門，承擔的主要是公司的業(yè)務(wù)保費指標，天然就有想盡一切辦法完成業(yè)績的壓力和動力。一方面，業(yè)務(wù)部門考慮的更多的是完成保費計劃，而對后期可能給公司造成的損失則考考慮較少，這些損失則由公司承擔。另一方面，各業(yè)務(wù)部門作為運動員，則很難同時兼任裁判員，否則裁判監(jiān)督的力度就非常弱。

（三）法律合規(guī)防線適當前移

鑒于以上所述第一道防線的不足，作為第二道防線的法律合規(guī)條線適當前移彌補第一道防線的不足，法律合規(guī)人員責無旁貸。特別是對于風險較高的項目，如重大創(chuàng)新、重要投資，如法律合規(guī)人員僅參與事中控制，當發(fā)現(xiàn)法律合規(guī)方面的重大風險后，可能需要對重大創(chuàng)新和重要項目進行較大的修改或調(diào)整，需要增加較大的成本;而如果法律合規(guī)人員能在重大創(chuàng)新或重要項目的立項之初即參與其中，及時提出法律合規(guī)方面的建議和風險防范措施，則可以避免以上不必要的人力物力等資源的浪費。

二、強化法律合規(guī)工作的獨立性

（一）法律合規(guī)工作獨立的重要性

獨立性是法律合規(guī)工作者的“靈魂”，法律合規(guī)工作者只有被賦予一定的獨立性，才能客觀公正地履行職責。正因如此，《保險公司合規(guī)管理辦法》中多次強調(diào)賦予法律合規(guī)工作者獨立性，如“保證合規(guī)負責人獨立與董事會、董事會專業(yè)委員會溝通;保險公司應(yīng)當確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨立性，并對其實行獨立預算和考評。”法律合規(guī)工作涉及公司各方面的利益，如果缺乏獨立性，其目標及管理行為難以保持客觀性，勢必影響法律合規(guī)管理的效率和效果。

（二）法律合規(guī)工作獨立性方面的問題

不可否認，目前保險行業(yè)存在諸多影響法律合規(guī)獨立性的方面，從而影響法律合規(guī)工作者獨立行使風險防控職責。在組織架構(gòu)方面，個別公司只是把合規(guī)負責人象征性地歸人高管團隊，實際上合規(guī)負責人比其他高管低一個層級或?qū)嵸|(zhì)上在內(nèi)部不屬于高管;在績效考核方面，存在將法律合規(guī)工作者的績效與保費計劃達成直接掛鉤的情況;存在業(yè)務(wù)部門與合規(guī)管理部門相互打分評價的考核方式;有的公司要求全員展業(yè)，合規(guī)管理部門及員工承擔著保費任務(wù)等問題。以上問題削弱了法律合規(guī)管理部門作為第二道防線的合規(guī)管理和風險防控的作用。

（三）強化法律合規(guī)工作獨立性

新時期強監(jiān)管環(huán)境下強化法律合規(guī)工作獨立性的核心在于推行合規(guī)文化，保持其履行職責獨立、地位獨立、績效獨立以及思想獨立。

1.在企業(yè)文化之合規(guī)文化層面強調(diào)法律合規(guī)的獨立性，樹立一種法律合規(guī)部門必須獨立的觀念，在貫徹到企業(yè)文化中去。

2.按監(jiān)管要求，明確合規(guī)管理部門的組織架構(gòu)、地位、職責以及報告路線;對法律合規(guī)管理部門實施獨立的績效考核政策，不受其他部門績效考核影響或者與其他部門有利益上的沖突。在法律合規(guī)管理部門員工職位安排上，應(yīng)避免其法律合規(guī)風險管理職責與其承擔的任何其他職責之間產(chǎn)生可能的利益沖突。

3.賦予法律合規(guī)工作人員相應(yīng)的權(quán)限，如知情權(quán)、檢查權(quán)、審查權(quán)、調(diào)查權(quán)。法律合規(guī)管理部門員工為履行職責，能夠享有相應(yīng)的資源，應(yīng)能夠獲取相關(guān)資料和接觸必需的信息和人員。實際工作中存在兩種極端情況，一種是經(jīng)辦部門明知不合規(guī)而規(guī)避法律合規(guī)部門審查的情況，另一種是經(jīng)辦部門遇到不合規(guī)問題就推給法律合規(guī)部門尋求解決，第一種情況損害了法律合規(guī)工作人員的知情權(quán)，暫時掩蓋了風險;后一種情況經(jīng)力、人員沒有真正認識到自己的合規(guī)責任、沒有真正理解法律合規(guī)管理的內(nèi)涵。

4.法律合規(guī)工作人員要樹立一種合規(guī)獨立意識和信念。雖然在公司層面各個崗位人員的總目標是一致的，都是為了實現(xiàn)公司價值的最大化，但具體到每個崗位的具體目標是不同的。法律臺韌工作人員要強化其獨立性，以合規(guī)經(jīng)營為底線，敢于及時給予風險提示和提出合規(guī)建議。

三、從注重“結(jié)果合規(guī)”到注重“過程合規(guī)”

（一）僅注重結(jié)果合規(guī)實質(zhì)是重短期利益而忽視長期利益

在保險業(yè)過去幾十年的發(fā)展中，公司往往重視結(jié)果合規(guī)，忽視或刻意回避過程合規(guī)。而且對于結(jié)果合規(guī)，公司在考核時往往定義為未受到監(jiān)管處罰、未引起重大風險。但對于結(jié)果表現(xiàn)為未受到監(jiān)管處罰、未引起重大風險的結(jié)果合規(guī)，其真實情況是否合規(guī)、其過程是否合規(guī)，大家往往避而不談，或者心照不宣。例如業(yè)務(wù)渠道或業(yè)務(wù)人員通過各種方式完成業(yè)務(wù)計劃，公司年度增速較快，渠道受到表彰、個人有了可觀的收入;這樣的一個合規(guī)結(jié)果，公司和個人都皆大歡喜，但可能只是暫時隱藏了風險，但第二年或多年之后，投保人很可能會因為展業(yè)過程中的銷售誤導此與公司產(chǎn)生糾紛，給公司造成經(jīng)濟損失或聲譽損失。

重視結(jié)果合規(guī)而忽視過程合規(guī)，實際是重視短期利益而忽視長期利益。暫時的結(jié)果合規(guī)，其過程可能是不合規(guī)的，這里面難免隱藏了諸多鳳至全隱患，成為日后的一顆定時炸彈。法律合規(guī)工作要注重經(jīng)營過程中的合規(guī)性，主動深入了解經(jīng)營環(huán)節(jié)，識別和評估經(jīng)營過程中的合規(guī)風險，提出和實施合規(guī)解決方案。

（二）僅注重結(jié)果合規(guī)的弊端

在新時期強監(jiān)管思路下，僅僅重視和強調(diào)結(jié)果合規(guī)，小則遭受監(jiān)管處罰，夫則導致公司震蕩甚至破產(chǎn)。“如果公司不注重未來的一百天，就不可能有未來的一百年。”公司要平衡并兼顧短期利益和長期利益，而不是為了短期利益而忽視長期利益，法律合規(guī)工作在其中承擔著重要角色。在;經(jīng)濟發(fā)展和繁榮周期，公司的發(fā)展可以掩飾或消化系列風險，但在新時期強監(jiān)管環(huán)境下，如僅重視短期利益下的結(jié)果合規(guī)，其隱藏的風險隱患一旦爆發(fā)，對公司可能是致命的。過程中的合規(guī)風險的暴露，可能是源自內(nèi)部，也可能源自公司外部。比如保險行業(yè)中曾有離職員工向監(jiān)管機構(gòu)舉報公司經(jīng)營過程中的違法違規(guī)問題，甚至有離職員工以公司違法違規(guī)行為和資料要挾公司并向公司索要巨額賠償。

（三）過程合規(guī)與結(jié)果合規(guī)的統(tǒng)一

新時期強監(jiān)管思路下，法律合規(guī)工作要從注重結(jié)果合規(guī)轉(zhuǎn)而注重過程合規(guī)，摒棄以前僅追求形式上的結(jié)果合規(guī)。注重過程合規(guī)并不是忽視結(jié)果臺規(guī)，因為過程合規(guī)的話，結(jié)果自然也合規(guī)，也就是過程合規(guī)是結(jié)果合規(guī)的充分必要條件，結(jié)果合規(guī)和過程合規(guī)從本質(zhì)上講是有機統(tǒng)一的;反之，如果片面追求結(jié)果合規(guī)，則過程中可能隱藏了不合規(guī)風險，注重結(jié)果合規(guī)而忽視過程合規(guī)的風險在后期會逐漸暴露，即只強調(diào)結(jié)果合規(guī)的合規(guī)不是真合規(guī)。

只有重視過程合規(guī)，才能促使大家日常工作中合規(guī)經(jīng)營，踐行合規(guī)文化，做到知行合一。一方面，近幾年強監(jiān)管態(tài)勢下，監(jiān)管處罰的頻次、力度和廣度不斷提高，各種監(jiān)管手段多管齊下，形成監(jiān)管的高壓態(tài)勢，對違規(guī)行為和各種亂象打擊力度空前;另一方面，經(jīng)濟周期下的發(fā)展轉(zhuǎn)型也讓各公司感受到內(nèi)在的壓力，風險因素在這種情況下會無形中放大，其風險發(fā)生的可能性和導致的損失程度都大于以往任何時期，公司經(jīng)不起違法違規(guī)導致的損失和動蕩。

參考文獻：

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