談小額貸款公司的財務風險識別與防范

王坤

（遼寧警察學院，遼寧 大連 116036）

隨著經濟的發展和社會金融體制的不斷健全，小額貸款公司在現代社會當中扮演著越來越重要的角色。特別是在服務小微企業的發展過程當中，起著越來越重要的作用。小額信貸市場的不斷發展與完善，對于市場經濟的發展至關重要，可以規范民間資金、提高金融市場覆蓋率、構建良好的金融市場發展環境、促進經濟發展，所以逐漸得到人們的認可。[1]但與此同時，由于各種法規不健全，制度不完善，加上企業自身的管理問題，會給小額貸款公司帶來一定的財務方面的風險。從而影響小額貸款公司的良性持續、健康發展。

一、小額貸款公司財務風險的識別

小額貸款公司基于國家法律的要求財務方面的風險具有一定的特點，在識別財務方面的風險的過程當中，主要從以下幾個方面來發掘。風險是什么？風險就是不期望發生事件發生時的不確定性，屬于客觀存在的事物。[2]由于財務方面的風險主要是企業在生產經營過程當中，涉及的與資金使用密切相關的活動中所產生的一些不確定的因素所造成的風險，財務方面的風險，對于企業來講具有重要的意義，是衡量企業能否健康發展，能否正常經營，并通過財務數據、財務信息反映出來。

（一）小額貸款公司在資金籌措過程當中面臨的風險

對于小額貸款公司而言，企業的性質要求公司必須先有資金才能對外進行放貸，而小額貸款公司的放貸資金一般是公司的自有資金，具體來講就是公司在成立的時候的資本注冊金，由于國家法律的監管和相關的要求，小額貸款公司不可以在社會上進行公開融資，如有資金短缺解決的途徑也非常的少，同時受銀行方面的內部管理的限制以及風控的要求對小額貸款公司的貸款發放也很少，因此小額貸款公司，就得不到相對充足的融資一旦發生流動資金的短缺，極易發生財務風險。同時也制約了小額貸款公司，對外放貸的規模和也降低了自身的承擔風險的能力。

（二）小額貸款公司在資金發放過程當中面臨的風險

小額貸款公司因為自身的注冊資本額的限制，其在發放貸款的過程當中，每筆貸款的額度都會有一定的上限，一般發放額不會太大，因此小額貸款公司的主要發放對象是小微企業。小微企業自身各方面的經營管理等信息不對稱的特點，又造成了小額貸款公司在放貸過程當中直接面臨了相應的風險。一般情況下，小額貸款公司的貸款利率相對比銀行要高一些，往往是小企業在銀行基于自身的信用條件是貸不到款的，所以來到小額貸款公司接受相對比較高的利率而獲得貸款，與此同時該筆貸款過程當中的信用風險，就傳導到了小額貸款公司身上。一般情況下，小微企業的信用風險具體表現在企業經營過程中自身管理不強而造成的各種風險，如應收貸款回收比例很大，產品在市場競爭過程當中力度不強而導致的滯銷，資金流動性比較差，資金回收能力比較差，企業內部管控不到位，對相關風險的認識和處理的措施比較差，這一切的風險實際上就轉嫁給了小額貸款公司。加上小額貸款公司在放貸過程當中，對擔保品的要求有時候會比較低，特別是在急于放款的情況下沒有擔保品或放棄擔保條件，這樣造成的資金投放的風險就會更大，造成的損失也難以彌補。

（三）小額貸款公司在資金回收過程當中面臨的風險

市場的風險千變萬化，小額貸款公司在放貸之后，若遇到所貸款企業經營遇到重大風險是否能夠及時安全的回收資金就顯得尤為重要。往往在這種情況下，小額貸款公司承擔該風險的能力比較差，若是貸款企業貸款期限已到，不能及時還貸的情況就會大概率的發生。若不能采取及時有效的措施造成壞賬死賬，甚至增加追賬成本的事情也時有發生。當然造成所放出貸款回收困難的原因有很多，主要是小額貸款公司在放貸款之前對企業審查不夠，在貸款發放之后對企業實際跟蹤管控不夠，在發生不能及時歸還貸款這種問題的時候不能及時有效采取應對措施而造成的。這種所放出貸款不能及時回收的風險，直接導致小額貸款公司不能夠正常經營并導致財務風險的發生，最終難以生存。

（四）小額貸款公司在收益分配過程當中面臨的風險

小額貸款公司良性的經營必然離不開對收益的合理分配，在利益分配過程中，主要考慮在保證小額貸款公司正常經營的情況下，股東的利益分配最大化。但在實際的小額貸款的經營過程中，小額貸款公司的股東往往參與公司的經營。有相當一部分股東自身的有關貸款方面的專業化能力有限，加之又不愿意雇傭有專業背景的員工來進行服務，總想減少企業的運營成本，這種在收益分配過程當中明顯的不合理的現象造成了一個惡性的循環，有能力的人不愿意來，沒能力的人干不好，使員工工作的積極性降低，工作效率降低，給小額貸款公司正常的經營造成了比較大的財務風險。

二、小額貸款公司財務風險防范措施建議

（一）積極擴大小額貸款公司的融資渠道，提高抵御財務風險的能力

針對小額貸款公司業務的特點，考慮到其放貸款的對象主要是小微企業，且放貸款的數額又比較小，在擴大小額貸款公司融資渠道的過程當中，應盡量保證穩健經營，提高每一筆貸款的風險抵御能力。雖然小額貸款公司融資渠道有限，但還是要在小額貸款公司發展的各個階段探尋擴大融資的可能性。盡可能對所貸款企業提供增值服務，在行業當中形成比較好的口碑，從而使特定的客戶作為潛在的股東加入小額貸款公司。同時積極和銀行取得溝通，做強小額貸款公司的業務，提升銀行放貸的能力。對小微企業放貸過程當中應盡可能提供個性化的服務，提升所貸款項的風險抵御能力。要保證小額貸款公司的正常經營利潤，增強自身的造血能力。同時探討在特定情形下公司股東的臨時增資來保證公司正常運轉和業務的正常進行。最終為小額貸款公司健康、良性的發展提供幫助。

（二）加強對貸款企業的全面審查，增強資金投放的風險可控性

針對小額貸款公司，由于受限于注冊資本額，應當發揮小額貸款公司，在貸款過程當中，靈活便捷的業務特點，同時應該按照對每筆企業貸款的時候，小額且分散的原則，從而降低企業小額貸款公司在資金投放過程當中的風險。小額貸款公司針對某些小微企業自身管理不強，企業主要領導層的經營理念有問題、人品有問題的，堅決不能夠放貸。對于某些企業要求擔保物，在擔保物沒有做好抵押登記之前，也堅決不能夠放貸。總體要做到貸款之前的調查工作要做到細致。審慎的審查客戶的相關財務指標，包括資信狀況，經營狀況，企業的經營理念。同時對企業貸款發放之后，要密切聯系企業，加強與企業的溝通對接，采取動態的管理方式，定期對貸款企業進行回訪，及時的發現有可能產生的風險，并做出積極的應對措施。最后小額貸款公司企業內部要形成良性競爭，強化人才培養和文化建設，形成能者上庸者下競爭機制。做到在貸款發放過程當中及時保證資產的安全，有效管控風險。

（三）建立動態管控模式，全面降低貸款資金回收風險

為全面降低小額貸款公司運營的風險，小額貸款公司在對外發放貸款的過程中，要特別地注重審慎原則。特別是合同的簽訂，要做到用發展的眼光去看待問題。針對在貸款發放之后一定時間內，貸款企業發生的諸如經營方面出現的重大不確定性導致還款出現預先的不能夠支付，可依據雙方之間的事先約定，提前終止合同以降低小額貸款公司自身所面臨的風險。世間萬事萬物的發生發展都有跡可循，小額貸款公司針對發放貸款企業在經營過程當中出現的任何問題，采用動態管理的方式，及時地對風險進行研判，發現不可控因素時，應及時采取有效措施降低風險。簽訂的貸款合同當中的可變更，可解除，可提前終止的合同條款要仔細根據所在企業的所屬行業地位找相關專業人士進行專項的起草。而要達到這個方面的要求，公司的人才培養，就顯得尤為重要。公司的核心競爭力說到底就是人才的競爭，小額貸款公司應該制定合理的人才培養計劃，充分調動員工的工作積極性和創造性，加強專業方面的培訓，培養，造就一直堅守職業道德，善于經營的團隊。才能夠在面臨風險的時候，準確的識別，并做出正確的反應。針對小微企業的動態管控當中有一些重要的點，需要小額貸款公司在工作實踐當中摸索經驗，比如貸款企業貸款資金的實際用途，公司的資產負債情況是否合理，所在企業的企業經營狀況，產品的市場競爭力的變化情況，經營的對手的實際情況，產品市場占有率的變化等等一系列因素都要進行綜合分析研判，從而對企業所面臨的風險，做全方位的認識和把控。

（四）加強內控管理，建立合理的激勵機制，做好小額貸款公司的收益分配

小額貸款公司應該盡早建立現代企業管理制度，有效加強公司內部管理，建立健全相關的機制。特別是在小額貸款公司收益的合理分配過程當中，要全面考慮小額貸款公司，作為整體的市場生存能力，在合理支付股東相關利益的情況下，更大程度的考慮公司員工的收益分配，保證員工的工作積極性。使真正具有專業背景，專業能力的人獲得合理的報酬。在建立公司，企業管理制度的過程當中，小額貸款公司應根據相關的監管部門的全面要求，結合自身的具體情況完善各種制度，特別是風險防控制度，員工激勵考核制度，貸款的審貸制度等，明確各自的職責，提升相關的工作能力和工作效率。對完成工作業績有突出表現者，要及時給予獎勵。對于給公司帶來損失，工作馬虎大意的，要及時清除出工作隊伍，不能搞人情風和關系風。降低公司的運營風險。提升小額貸款公司的市場競爭力。

三、結束語

總之，小額貸款公司作為在新的經濟形勢下的一種新型的組織形式，其存在必然有其市場的合理性，在國家相關監管部門的引導下，積極地開展適合自身發展的金融業務，同時要研究國家的產業政策，及時地把握住脈絡方向，有效增強小額貸款公司對風險的識別和防范的能力，不斷地提升自己的市場競爭能力，走出一條符合自身特色可持續發展的道路，為小微企業提供便捷的金融服務，促進金融和經濟的進一步發展，為社會主義現代化建設做出貢獻！