保險公司風險管理與內部控制探究

李雯青

（中國人民財產保險股份有限公司江西省分公司，江西 南昌 330000）

為了進一步實現企業價值最大化，進行公司的風險管理，現如今保險公司的風險管理已成為公司管理的重要環節，除此外，在保險企業的長期發展運營當中其風險管理需要與本公司內部的管控進行緊密的聯系，緊扣各層級環節，從而嚴格控制保險公司的風險問題，更好的完善公司內部監督體系，真正意義上實現保險公司資金的有效管理。[1]

一、保險公司風險管理的概述

所謂保險，是以把風險降到最低，使公司利益最大化的一種商業模式，該風險管理融擴了衡量、審核、識別、控制等技術方法，其中風險識別最為重要，在保險公司中的風險管理有著不可撼動的地位，風險識別以危險因素作為標示，追溯風險源，逐步入手，預測外部環境危險，進行進一步的分析，事實上這些風險共同組成了保險公司的風險管理，是重要的組成部分，其中囊括了社會背景下的多種危險因素，例如經濟環境風險、法律風險等等，高度威脅的風險會給企業帶來很大的危害，嚴重會直接導致保險公司的破產，因此保險公司應與時俱進不斷加強自身的風險識別能力，結合保險企業自身的情況與各個因素，進行數據統計分析。[2]明確保險公司的定價風險、理賠風險以及承保風險。

二、我國保險公司風險管理現狀分析

現如今我國保險公司種類大致分為財產保險公司與人壽保險公司兩類，他們構成了我國保險業重要部分，然而現如今財產保險公司與人壽保險公司的風險管理現狀出現的顯著問題，仍需進一步完善其風險架構。

（一）財產保險公司風險管理現狀

作為財產保險公司，隨著發展速度的加快，往往保費會隨著公司的長期發展而快速增長，因此保費增長速度過快是一把雙刃劍，它雖然一方面帶動了公司的經濟發展，但一方面也導致了表外風險嚴重，“輕管理，重業務”。為了追求更大的保險規模寧愿放棄效益，實際這樣的做法屢見不鮮，并且多數財產保險公司都存在著以上問題，缺乏普遍的企業效益管理與風險管理，風險意識缺乏，在核保核賠制度上，理賠風險日劇明顯，很多的保險公司都沒有做到嚴格執行《保險法》的相關監管規定，設置非法保險機構、制售假保單、編造假賠案、隨著時間的推移在公司運營當中的違規費用的增加變得屢見不鮮；這直接導致了保險理賠人員的業務素質和職業道德的重要性更為凸顯。[3]

（二）人壽保險公司風險管理現狀

人壽保險規模大，范圍廣，但其風險依舊存在，其中最為常見的就是償還能力不足。與財產保險公司相比，人壽保險公司的資金鏈更為狹窄，在對多個公司調查當中，大量違規資金挪用的情況較多，人壽保險公司的承保風險表現得更為突出，因此這要求公司隊伍建設相對成熟，工作個人素質與個人能力的優化，[4]與此同時，一部分人壽保險公司的定價風險較為嚴重，完全不依據保險企業的外部環境，管理高度統一，手續繁瑣等現象比比皆是，不利于各保險公司進一步實現專業化運營。

三、如何有效加強保險公司風險管理與內部控制

進一步加強保險公司風險以管理與內部控制兩個方向進行闡述，作為保險企業風險管理必不可少，適宜的風險管理與內部管控能有效地控制信用風險、市場風險、操作風險、使保險公司穩步運行。[5]

（一）細化責任，突出內部控制中“責、權、利”的有機結合

保險公司的良好運行離不開責任的細化與內部控制中“責、權、利”的有機結合。這種“責、權、利”的有機結合能有效的層級分化，確定權責主體，提高效率。所謂的責任細化就將公司的目標任務進行層層的分解細化，從而形成明確的公司責任體系，保險公司應該根據自身實際情況，將風險指標分解到位，使每名員工都有明確的預期指標，從而更好進行過程監管，真正意義上實現保險公司個個崗位有責任、層層考核有目標的“權、責、利”有機結合的工作機制。根據公司的實際情況進行分析，從而制定出臺一整套能夠切實可行的保險管理方案以及合理的公司規章制度，進一步明確公司中各個部門的個人職責與權利的關系，從真正意義上做到分工明確，明晰公司中各自的權限空間以及各自的責任區域，完成內部控制中“責、權、利”的層層落實。

（二）風險價值法的應用

現如今在保險公司的風險日常管理當中應用特殊的管理辦法，即為VaR方法，其又被稱為一種風險價值法，這種方法是一種根據各個保險企業長期發展經驗所得，是一種金融風險管理的工具，因此隨著該管理辦法的引入，現如今VaR方法已經多應用于各個保險企業當中，已經成了最受大眾們所喜歡的保險風險的研究方法，廣泛應用于各個風險的度量當中。例如以某一保險公司所擁有的資產風險為例，該公司就可以通過VaR這種方法進行公司資產風險的度量分析，可以獲得特定持有期，有效進行描述資產與整體市場的風險狀況，然而，在保險公司的實際投資與決策當中，通過VaR方法掌握了公司的資產組合與整體風險狀況顯然還是遠遠不夠的，資產組合的管理者還必須了解構成組合的每一項資產及其相應的的規劃調整、變化對整體風險的影響。因此所謂VaR管理辦法也即為引入的邊際VaR、以及成分VaR和增量VaR概念的一種特殊計算方法。在這種算法當中，其中邊際計算方法為VaR （M-VaR），邊際VaR反映了組合VaR對組合中某一資產頭寸變化的靈敏性。而成分VaR 與之不同，它代表的是（C-VaR）o的一種新型投資組合，VaR可表示為組合的各資產成分VaR之和，成分VaR反映了組合中各資產對組合VaR 的貢獻大小。VaR= ? C-VaR ?增量VaR （I-VaR）o增量VaR表示當組合增加某項資產時所帶來的組合VaR變化，利用這種風險價值法能夠有效地度量于管理企業當中的金融風險，并對風險進行更好的層層落實，維護公司的可持續發展。

（三）設立保險公司內部全面風險管理機構

在保險公司當中，全面的風險管理離不開成熟的管理機構的存在，實際上在長期的發展當中，保險公司內部中存在著大量的風險因素，公司的風險管理機制尚不完善，因此設立公司內部的全面管理機構十分必要。該機構由公司最高層管理領導進行直接負責，并對機構人員進行培養，要求機構人員具有一定的管理能力與風險意識，進行集中的機構人員管理培訓，以發展和調整作為保險公司內部全面風險機構發展的兩條主線，引導其風險管理的必要作用，以整體公司的職能轉型作為保險公司內部風險機構的重點，做到公司內部各個部門的協調發展，進一步加強員工的風險與管理意識，從而進一步推進保險行業的健康發展。

（四）提高客戶信用評級與管理水平

1.加強保險公司人才隊伍的建設

想要實現公司經濟效益的增長，首先就要在人員的配備上做出一定的改動，而且經過相關的調查之后就能發現，目前的經辦部門當中，經辦人員無論是在質量上還是數量上都是不足的，所以首先要做的一點就是加大人員的數量，提高工作效率，將經辦部門的工作力量徹底的提升上來。二就是進行專業的人才培訓，保險公司需要有專門的培訓流程，培養員工養成規范監測報告流程，實時檢測風險，做到有能力應對各種客戶風險狀況、以及客戶內部評級過程中存在的問題等進行專題分析與充分的報告。

2.加強信息系統的建設

目前所生活的社會是一個信息技術高度發達的社會，在當今的社會生活之中，其實隨處都可以看見信息技術的應用，而這些應用著實提高了工作的質量和效率。[6]所以，面對著現如今的保險工作，加強信息系統的建設，其中尤其是財務系統，實現信息數據的共享，將工作的質量進一步的提升上來，使得財務數據更加的透明公開。

3.完善客戶內部評級分析風險報告制度

其實目前基于客戶內部評級并不科學，監測流程較為混亂，因此需要進一步建立基于公司與客戶內部的評級結果與風險分析報告機制，進行實時檢測實時上報，對客戶需求以及內部評級進行深入的分析，并以此完善風險報告制度。

四、結束語

隨著時代的發展，保險公司的風險管理更加細化，管理制度也更加的優化，完善，因此無論是人才培養，權責統一還是設立保險公司內部全面風險管理機構，保險行業也只有不斷地加強企業的風險管理與其內部的合理控制，才能在公司長期的發展當中以一種更穩健的形象示人，也只有這樣的公司形象才能向客戶傳遞一種信心，引導行業朝著更好的方向健康發展。