中小銀行資本補充路徑探析

何文媛

摘 要：2019年以來，國務院金融穩定發展委員會多次召開會議指出，要重點支持中小銀行補充資本，有效引導中小銀行下沉重心、服務當地，支持民營和中小微企業。本文以慶陽市中小銀行為例，針對其資本補充現狀、存在問題及困難進行深入分析，得出中小銀行資本補充長效機制的主要方向，對進一步提高抗沖擊能力，完善公司治理，強化風險管理具有一定的借鑒意義。

摘 要：中小銀行;資本補充;路徑

一、慶陽市中小銀行基本情況

此次選取了3家機構作為樣本銀行開展調查，分別為XX農村商業銀行、XX農村合作銀行和XX村鎮銀行。

（一）資產規模擴大，信貸增速放緩。3家銀行情況不一，2017年以來XX農村合作銀行信貸投放逐年遞增，資產規模不斷擴大;XX村鎮銀行信貸規模呈先降后增趨勢，原因是前期發放的小額婦女擔保貸款集中到期，隨后辦理了精準扶貧貸款續貸;XX農村商業銀行信貸投放先增后降，原因是前期持續發放大額貸款，后期受資產質量惡化影響，對信貸增速進行了嚴格控制。

（二）不良貸款驟增，資產質量惡化。2017年以來3家銀行資產質量較前惡化，不良貸款率大幅攀升，撥備覆蓋率快速下降。主要原因是前期經營粗放、客戶流失，大量集中向地產業上下游發放貸款，大額不良貸款占比較高，存量不良貸款持續暴露，導致利潤大幅下滑，計提撥備能力有限，資產質量難以好轉。

（三）盈利能力下降，股息分配受限。受不良貸款持續攀升的影響，中小銀行盈利能力較前下降，個別機構甚至出現虧損，連續幾年未分紅，僅XX村鎮銀行通過利潤轉增資本。

二、慶陽市中小銀行資本現狀分析

（一）資本構成穩定，但逐年縮減。3家銀行資本結構性較為穩定，因未分配利潤大幅減少，造成資本規模呈逐年縮減趨勢。2家農信合機構資本構成較為相似，實收資本占比約50%，資本公積占比約28%，盈余公積約2%，一般風險準備約15%，未分配利潤約5%。與上述2家銀行相比，XX村鎮銀行資本構成中無資本公積。

（二）資本明顯不足，呈逐年下降趨勢。根據調查，3家銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率呈逐年下降趨勢，資本明顯不足。

（三）資本補充渠道較窄，依賴內源補充為主。與大中型商業銀行相比，地方性法人機構的資本補充能力相對較弱，資本補充渠道較窄。按融資渠道進行劃分：內源性融資渠道主要是通過利潤轉增股本與股東增資擴股，外源性融資渠道主要是通過向社會募股、員工入股等方式補充資本，面臨較高的分紅壓力和較大的增資擴股協調成本。3家機構補充資本的方式主要是發起行注資、利潤轉增股本等方式完成。

三、資本補充面臨的主要問題

（一）高資本消耗經營模式增加資本補充壓力。目前，受經濟下行影響及資本約束，銀行的高資本消耗的發展模式已難以為繼。如XX村鎮銀行以信貸為主營業務，各項貸款占資產總額的比例由2017年末的44.08%增至2019年末的45.78%，表明資產規模增長對信貸資產的依賴性越來越高，近年來大量信貸投放，過度消耗其原有資本，以信貸為主業的高資本消耗經營模式，增加了資本補充的壓力。

（二）資產質量惡化加速資本消耗。隨著資產質量的不斷惡化，貸款損失準備缺口的增加導致資本凈額減少，直接造成了不良資產對銀行資本的侵蝕。如因不良貸款快速增加，XX銀行核心一級資本凈額由2017年3650萬元降至2019年末3391萬元，降幅7.1%。

（三）盈利能力下降、高股息分配等因素致內源性資本補充受約束。因資產質量大幅下滑，導致利息收入下降，造成利潤空間收窄，計提撥備能力不足。如XX農合行由于利潤減少，連續2年未進行分紅，股東增資擴股的積極性較低，內源性資本補充較為困難。

（四）外源性資本補充工具有限，且門檻相對較高。法人金融機構作為專門服務區域經濟發展的銀行，在進行外源性資本補充時，受自身發展規模與經濟環境的影響，使用定增、IPO、可轉債、永續債、二級資本工具等資本補充渠道難以實現。

四、對策建議

（一）強化資本管理，推動戰略轉型。建議中小銀行加強資本管理，進行戰略轉型，實現理性經營。目前，省聯社正在籌劃體制改革，計劃將全省農信合機構統一整合、管理，將各家法人機構改制為省聯社的分支機構，如若改制成功，各法人機構現有不良資產將由省聯社統一調配、化解，極大降低了資產質量風險，實現穩健經營。

（二）提高盈利能力，增強資本自生機制。建議中小銀行在現有業務格局和盈利模式下，從擴大收入來源和嚴格費用支出的角度挖潛，實現多元化經營，建立科學合理的薪酬考核機制、收入分配和股金分紅制度，適當增加利潤留存比例，實現資本的自我積累。

（三）拓寬資本補充渠道，提高民營資本占比。鑒于目前民營企業入股地方性法人金融機構的意愿較為強烈，建議監管部門適度放寬股東持股比例與民營資本占比的限制，以擴寬地方法人機構外源性資本的渠道，提高中小銀行的資本補充能力。

參考文獻

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