構建“大監督”體系的相關建議

申燕

摘 要 本文從完善頂層設計、加強各監督主體著手，建立“大監督”體系工作機制，推進權力運行和程序運行規范化、公開化，做好全過程監督，形成決策、執行、鞏固、整改、完善、提升的良性循環，對集團公司如何構建“大監督”體系提出相關建議。希望通過本文的研究，能夠幫助企業進一步完善“大監督”體系構建，為企業發展提供堅實的保障。

關鍵詞 大監督 業務監督 民主監督

一、完善頂層設計，加強集中統一領導

（一）完善董事會建設

董事會是集團經營管理的決策機構，需要制定、完善《董事會議事規則》并嚴格執行，以保證董事會的規范運行，引入獨立董事及職工董事，發揮其在公司治理中的作用。

（二）加強監事會監督

制定完整的《監事會（監事）工作規則》《監事會（監事）工作指引》規定。下設監事會（監事）工作辦公室，全面負責子公司監事會（監事）的領導，協調監事會的各項調研、檢查活動，落實監事會決議或決定，協助監事會主席處理監事會的日常事務。建立派出監事的信息檔案，完善監事人才庫。建立子公司監事會的工作報告機制，督促子公司監事會、派出監事按要求提交行使職權的有關材料，充分掌握子公司監事會的運作情況和派出監事的履職情況。

（三）搭建“大監督”平臺

全面加強黨委對監督工作的統一領導，建立在黨委領導下，紀檢監察室牽頭，風險管控部、財務部、監事會等監督主體密切配合的“大監督”平臺，成立“大監督”工作委員會，負責日常工作。委員會成員應加強協作配合，發揮監督合力，形成“監督前共商、監督中協作、監督后運用”的機制。

二、加強各監督主體的作用，提升風險控制水平

（一）加強紀檢監察監督

通過垂直式領導，把下屬單位紀檢人員集中到集團紀檢監察部門接受統一安排、統一培訓，再派駐到其他下屬單位。對符合條件的紀檢人員，可以通過規定程序，采用“雙向進入和交叉任職”的方式，進入董事會和監事會，出席或列席董事會、監事會、辦公會等重要會議。

（二）加強風控和審計監督

加強風險管控與審計的監督力量，從控制方式上形成風險管理一體化，對待同一種風險源，內控管理職能是頭，負責設計和決策階段的風險，法務是身，負責實施和運行階段的風險，審計是尾，負責監督檢查全過程的風險。堅持以問題為導向，緊盯重點問題、關鍵環節，理出任務關鍵點，建立科學的控制體系，強化合規風控管理，實現內部審計轉型，提高平衡能力和風險控制能力。

（三）加強業務監督

各級職能部門要按照“誰主管，誰負責”的原則，認真承擔起業務領域的管理和治理責任，把好業務監督的首道關口，重點加強對關鍵人員、崗位、部門、環節、制度的監管，樹立管理即監督的理念。針對不同業務、不同職能，要逐步制定完善的風險分類標準和統計匯報機制，分類監管各類業務風險，定期開展統計、分析、匯報。

（四）加強民主監督

建立和完善民主管理工作制度、完善職工代表大會制度，選派職工董事和職工監事參加董事會和監事會，落實職工代表大會制度的5項職能和權力，加強企務公開，充分發揮職工代表大會的作用。拓寬溝通渠道，設立董事長信箱，廣泛聽取員工對公司的意見和建議，接受員工的訴求，切實幫助員工解決實際問題，不斷改進工作作風，提高公司管理水平，促進企業健康發展。

（五）逐步開展巡察監督工作

逐步開展內部巡察工作，制定《巡察工作手冊》，明確巡察目標、巡察方式、巡察內容、巡察要求等。結合巡察任務，精心準備《巡察方案》，明確監督重點、程序、方法及紀律等核心要素，將巡察內容細化分解為具體可行的操作清單，嚴格規范前期準備、實施、報告、反饋、移交和整改等關鍵環節，確保巡察監督程序嚴謹。

（六）加大社會監督力度

社會監督是最有效、最簡單的一種形式。在充分發揮企業內部監督權的同時，也要充分肯定社會中介組織和新聞媒體、網絡的監督作用。從第三方客觀和真實的角度評估國有企業領導的工作業績，把對企業領導的監督從企業內部的工作范圍擴大到生活和社會領域。

三、加強對重點對象、環節的監督，確保國資監管到位

（一）不斷加強對重點對象的監督

針對公司主要負責人權力過于集中、缺乏有效監督和制衡的現實，一是加強上級黨組織對下級一把手的監督，二是加強對人錢物等關鍵崗位干部的教育管理和監督，三是加強對新提拔干部和年輕干部的監督。

（二）不斷加強對重點環節和部位的監督

1.注重目標管理，加強績效考核體系建設。完善績效考核機制，規范操作程序，注重企業價值創造。進一步完善工資分配制度，在規范崗位消費的基礎上加大激勵力度，探索中長期激勵的有效途徑，落實年度績效工資和重大專項獎勵（主要是重大項目，化解重大資產風險）。加強對考核過程的監督，提高透明度，保證考核結果科學合理，提高考核的嚴肅性和權威性，提高評價指標的指導性和針對性。

2.以投資管理為重點，加強規劃管理。建立健全企業重大投資監管機制，明確企業投資決策程序和權限，完善重大項目的評審制度。嚴格控制非主業投資、關系投資，引入外部專家，組建投資決策委員會，充分評估項目風險和可操作性。加強對投資決策的監督，利用信息公開倒逼投資項目按照規定程序進行。

3.注重財務管理，加強風險控制。建立覆蓋全系統的財務信息平臺，解決由于信息不對稱和缺乏及時披露，管理部門無法及時有效地進行監管的問題，加強對企業財務狀況的風險評估、分析和監測，動態管理企業財務指標，提高對財務風險的預警能力。

4.以工程管理為重點，加強重點環節監督。把重大工程項目工作放在監督管理的重要位置，指導、要求、協助建設單位構建符合實際、運行有效的廉潔風險防控體系和防控機制。建立健全遵循上級管理規定、符合項目工作實際、能夠有效執行落地的制度體系，進一步明確管理流程、管理責任和權限。

四、建立“大監督”體系工作機制，確保工作有序開展

（一）建立制度保障機制

在大監督委員會的統一領導和協調下，制定并頒布《“大監督”體系運行管理辦法》及配套設施細則，明確適用范圍、各職能部門在“大監督”體系中的職責、管理體制、問題整改及追責、成果運用等，以確保“大監督”工作有基礎和規范，保障其正常運作。

（二）建立信息共享互通機制

線上推進監督信息電子平臺建設，將分散在各個部門的監督事項和電子運行數據收集到電子平臺中。實現監督線索、監督結果、整改實施、責任追究等內容的查詢、統計和歸檔信息化。線下在日常管理監督工作中，風險管控部、財務部、財產權部、監事會、工會等有關職能部門，及時向紀檢部門提供可能涉及違法行為的線索。

（三）建立聯合監督檢查工作機制

紀檢牽頭部門負責定期或不定期組織召開會議。每年底，紀檢部門負責收集各監督職能部門對下一年度準備開展的常規、定期、專項監督，共同商定年度監督工作計劃。開展監督檢查前，各監督職能部門就檢查時間、檢查人員、檢查內容等內容共同商議并優化。對監督檢查中發現的各類問題，監督檢查業務部門應按照程序進行調查，撰寫報告報送監督委員會，審核通過后，由監督委員會上報黨委審議。對監督檢查中發現的重大問題和重要線索，需將問題和調查結論書面移送紀委，按照程序和規定追究有關人員的責任。

（四）建立監督檢查考核機制

根據部門的職責和權限，編制管理監督項目清單，嚴格執行監督檢查要求，認真比較管理監督項目清單，進行日常監督檢查，形成層層負責和貫徹落實的工作模式，促進部門各項工作的規范開展。紀檢部門應及時對這些職能部門重新進行檢查和評估。同時，還要調查處理有關部門的監督檢查職責中存在的遺漏、行動遲緩、行為不檢、瀆職等問題，以責任追究倒逼責任落實。

（五）建立監督結果管理機制

對被檢查單位、項目、程序、結果及整改落實情況等進行公開，使流程公開透明化，以公開倒逼企業落實整改，提升內部監督成效。監督委員會通過定期召開“大監督”聯席會議，組織對企業存在的違規、不合理管理行為進行總結、研究分析，找出經營管理、機制和制度建設等方面存在的問題、根源，提出有效建議，及時向黨委上報工作成果，確保監督成果及時運用到提高企業管控水平和干部選拔等工作中，為企業實施科學、精細化的管理提供有力保障。

（作者單位為合肥市產業投資控股<集團>有限公司）

參考文獻

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