陜西企業研發投入現狀及建議

謝銘 王曉娜

[提要] 近年來，陜西省大力支持以企業為主體的“產學研用”聯合協同創新活動，通過制定政策、營造環境，引導企業加大科技投入，成為技術創新決策、投入、組織和成果轉化的主體。但是，陜西科技型企業還存在“少、小、弱、慢、低”問題，企業研發投入強度還低于全國平均水平。為此，本文提出對策建議。

關鍵詞：研發投入;企業研發經費;科技金融

基金項目：陜西省科技計劃：“科技統計調查、企業R&D統計調研及分析專項”（項目編號：2020KZX-04）

中圖分類號：F222.1 文獻標識碼：A

收錄日期：2020年8月11日

技術創新是提升企業創新能力、優化產業結構，實現經濟高質量發展的重要抓手。黨的十八大以來，以習近平同志為核心的黨中央全面實施創新驅動發展戰略，陜西各地堅持科學發展，科學技術和科技體制得到了全面改革與提升。然而，科技與經濟結合不緊密、企業發展后勁不足、高端人才流失等問題卻一直未能得到有效解決，企業的創新主體作用還未能完全激發，技術創新的決勝動力還未能完全釋放。只有充分發揮企業創新決策主體、研發投入主體、科研組織主體以及成果應用主體作用，才能夠促進創新鏈、產業鏈、市場需求有機銜接，培育新動能、激發新活力，加速科技成果轉化，推動科技和經濟緊密結合。

一、企業研發經費投入現狀及問題

企業研發（R&D）經費投入主要由政府投入、企業自主投入和社會資本投入三部分組成。總體來說，陜西的研發投入經費投入呈增長態勢;科技型企業發展勢頭良好，企業規模日益壯大，逐漸成為陜西發展高新技術產業和培育戰略性新興產業的有生力量和重要載體。但對標先進省份，陜西仍存在研發經費投入總量偏低、財政科技支出較低、企業研發動力不足、金融市場不活躍等問題，在一定程度上制約了陜西工業企業自主創新能力的提升。

（一）全省R&D經費投入持續增長，但總量偏低，財政科技支出較低。2018年，全省R&D經費投入532.42億元，同比增加71.48億元，增長了15.51%。2014年以來，陜西省R&D經費增速一直維持著較低水平，且低于全國平均水平。2018年增幅較大，同比提高了5.65個百分點。（圖1）

2018年，陜西R&D經費投入總量在全國排名第13位，與上年一致，占全國總量的2.71%，比上年提高0.09個百分點。但與全國其他地區比較看，陜西R&D投入水平仍然偏低。當年，廣東、江蘇R&D經費超過2，000億元，北京、山東、浙江、上海也超過1，000億元。相比之下，陜西研發投入與經濟強省差距還很大。

2018年，全省財政科技支出87.22億元，占財政支出1.64%，低于2.76%的全國平均水平，連續三年全國排名下降。省本級財政科技支出12.68億元，全國排名23位，占財政科技支出的比重為1.43%，全國排名26位，低于3.81%的全國平均水平，然而北京市級財政科技支出338.93億元，上海256.51億元;同為創新型省份的安徽省級財政科技支出40.12億元、廣東39.82億元、山東35.19億元、江蘇29.05億元、浙江28.42億元、湖北24.26億元、四川19.22億元;中西部的廣西33億元、重慶29.59億元、河南22.34億元。相比之下，陜西省財政科技支出增長緩慢，呈負增長趨勢，增速為-3.42%。（表1、圖2）

（二）企業逐漸成為創新主體，但研發經費投入偏低，研發動力不足。2018年，陜西擁有規上工業企業6，656家，其中高新技術企業1，200余家，數量比上年增長42.06%，高新技術企業逐漸成為培育戰略性新興產業的有生力量和重要載體，但高新技術企業數量占比不足20%，建立研發機構的僅有372家，占比5.59%;開展研發活動有1，096家，占比16.47%;新產品銷售收入占主營業務收入比重為8.8%，全國排名在18位，不足全國平均水平的一半。

當年，陜西企業自籌和社會投入的R&D經費265.56億元，在全國排第18位，與發達地區相比差距較大，占全省R&D經費投入比重為49.72%。全省規上工業企業R&D經費投入216.56億元，其中企業資金175.96億元，政府支持38.06億元。規上工業企業研發經費投入強度為0.94%，全國平均水平為1.27%，企業整體研發動力不足、創新績效欠佳。（表2）

（三）風險投資格局初步形成，但規模較小，能力不足，融資渠道不暢。陜西共有私募股權與創業投資基金管理機構164家（全國14，683家），管理基金264只。大于100億元的機構僅有3家;10億～100億元的機構有8家;1億～10億元的機構有49家，基金數量較少，規模效應不明顯。科技型中小企業和高新技術企業大都處于成長加速期，資金需求量大，但基金投資意愿低，企業通過各類金融機構很難獲得所需融資，融資難、融資貴的現狀沒有根本改變。

同時，企業調動社會化科技服務機構的舉措不多、力度不夠，沒有充分利用現有的科技金融、技術交易等專業化服務平臺，對綜合利用科技金融政策以及投貸聯動、知識產權質押貸款等金融產品的手段不足、能力有限，對構建現代企業體系的理解不夠深入。

二、對策建議

（一）加大財政科技投入，引導更多企業加大研發投入。增加對企業的財政科技投入，重點支持社會經濟效益明顯的新技術、新產品的開發，并兼顧區域間的平衡發展。在投入的方式上，進一步探索政府與企業就技術難題共同招標、共同建立研發機構、共同培養技術人才等。大力發展風險（創業）投資，吸引社會資金參與企業的研發投入，設立中小企業專項投資基金，為中小企業的新產品開發、新技術應用提供貸款貼息和擔保，降低和分散中小企業研發投入風險。

（二）加快科技企業培育，強化科技企業市場主體地位。一是推行企業所得稅優惠備案管理，落實高新技術企業所得稅減免、企業研發費用稅前加計扣除、固定資產加速折舊、創業投資企業投資抵扣和技術轉讓稅收減免等激勵創新的稅收政策。二是加大對科技型中小企業研發投入獎補力度，通過落實研發費用加計扣除政策，對符合條件的科技型中小企業，按照減免的所得稅額度進行獎補，進一步推進科技型企業研發經費的投入。三是根據不同企業特點，優化省屬國有企業創新發展考核與激勵制度，有區別地將研發投入、科技成果產出和轉化等指標納入企業年度經營考核和負責人考核責任中。四是政府要簡政放權、還政于民，構建完善市場經濟制度體系并創造良好的企業經營環境，發揮市場機制決定性作用，不斷激發企業創新活力。

（三）完善科技金融工具，提高政府引導資金使用效率。一是強化省科技成果轉化引導基金示范引領作用。加大科技成果轉化引導基金的規模，發揮基金在“投早投小”方面的價值投資功能，拓寬科技型中小企業的股權融資渠道。二是充分利用科技金融工具，擴大“投貸聯動”業務規模，將股權融資與債權融資相結合的方式，持續對具有核心技術的科技型企業進行支持。三是建立健全財政資金與社會資本投向機制。確立基礎研究以政府投入為主、應用研究以政府引導為主、試驗發展以企業投入為主的機制。四是政府的相關創新政策的制定要以市場機制為基準，以市場融資為主，重點發揮政府在引導外部閑散資金優化配置中的重要作用，聚集社會優質資源以形成誘發效應，推動企業轉型升級。

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