公司財務分析與風險防范研究

董淼

摘 要：財務作為公司運營的重要組成部分，是公司經營發展的晴雨表。繁雜而多變的財務數據中隱藏著公司發展的趨勢。因此公司的經營離不開對財務的管理和風險防范。本文將討論公司財務的基本概念和種類，探索其風險存在的原因及其風險防范對策，希望能幫助公司完善財務風險防控體系，有效引導企業的生產經營發展，保證公司長遠健康發展。

關鍵詞：財務分析;財務風險;防控

公司的財務數據與整個企業的發展緊密相連。而一些企業在經營公司中片面的追求業績的持續增長或為了滿足其他目標需求，忽視了公司發展中的潛在威脅，那就是財務管理存在危機。這些危機極有可能影響企業的正常運轉，嚴重的直接會使公司破產。因此在經營日常中就要嚴格的對公司的財務進行分析和管理，以期能讓公司的財務運營和企業的運轉持續穩定發展。

一、公司財務分析的基本概述

一般公司的財務分析包括五個方面。資金運作分析即是公司根據自身的財務制度和發展策略來規劃公司資金的整體調度和分配，同時為資金的流向提供信息資源，通過成本核算、總資產的負債情況以及企業收益來判斷前期的規劃是否合理。財務政策分析即是財務管理人員以公司的整體經營為目標，在各大財務報表中不斷的調整財務對象，對整個公司的財務流動及政策實施時刻監督和調整，以期最大程度的減輕財務風險。經營管理分析就是財務人員通過對企業運營各個環節的參與，包括項目開始的投標、預算以及后期的業績跟進等領域，對其提供專業化的財務報告分析。融資管理分析就是對公司經營中的融資活動進行相應的資金運轉和財務政策以及管理經營進行分析，這樣能有效的規避融資過程的風險，幫助企業融資來擴大企業規模，實現公司利益的增長。財務分析報告是公司整體經營情況的直接呈現。財務數據并不是單一存在的，它們之間存在千絲萬縷的聯系，通過參考財務報告，能快速的對公司的運營情況和盈利情況有所了解。

二、財務風險存在原因分析

財務風險的存在本身就具有不確定性，資金的使用又貫穿了公司整個的運營，包括項目的籌備、執行和總結階段。而這些環節都會存在資金的投資風險。因此需要對財務風險原因進行有效分析。

（一）財務關系雜亂 資金結構不合實際

雖然公司都配有財務部門，但在實際運營中，公司內部的對資金的使用和分配以及有效管理卻難以達成統一意見。這就會使得公司內部管理出現問題，各部門間對資金分配權力不統一，致使資金難以發揮最大作用，影響項目運作效率，同時也是對有限資金資源的浪費。很多公司都存在資金結構不合理的情況;資金結構則是公司所有錢財來源中的權益資金和負債資金的比重。這兩個重要關系中只要一方的比例較高就會使整個公司的財務出現問題，償付能力與企業運轉不符直接導致公司出現財務危機。

（二）市場環境影響 投資決策科學性不足

公司的財務制度與資金直接關聯，而資金的變化性較大，它容易受到政府經濟政策的影響。市場占有率、利率調整以及通貨膨脹等都會對公司的財務造成影響。公司在融資時需要查看市場利率變化情況，如果在利率較高的選擇了融資則會導致控制成本的提高;而選擇較低利率時進行融資則可以幫助公司減輕負債利息，減輕企業運轉持續壓力。公司在運營的初期和前期，人才不足會使得公司的管理專業性不高，財務制度也亟待完善。在前期公司擴大生產運營規模中，公司會最大程度的保證盈利，減少虧損，這也使得公司內部難以有效兼顧各個部門，財務管理和風險防控重要程度不夠。

三、防控公司財務風險的建議

（一）完善財務和會計制度 ?合理規劃資金結構

公司的財務會計制度是公司管理中重要的制度。建立完善公司的會計制度能最大程度的為企業資金運轉提供制度支持。會計控制能保證項目信息來源的準確性、財務開支的有效利用和財務流通的順暢性。加強公司的財務制度建設，有效管理資金的合法流動以及解答部門之間對財務的疑惑。通過對公司未來發展戰略的部署，合理規劃使用資金，將財務整體盤活，使得實現企業的最大經濟效益。在項目投資和融資初期要加強風險風本開支，將財務風險盡可能的降低到最低。學會將風險進行轉移。公司的發展不可能一直處于盈利狀態，因此可適度利用債務來幫助公司短期的發展。負債能幫助企業獲得資金支持，使公司能更好的周轉和運營。同時還需要認識到負債過多會給公司的財務帶來巨大的壓力，因此需要財務部門制定合理的資金結構，規范好負債帶來的財務風險。

（二）合理規劃籌資時間 ?提高風險意識

為有效的規避財務風險，公司就要對資金的流向和收支大小來進行合理安排。財務人員應該具有敏銳的市場察覺力，選擇在合適的時間進行融資或者是負債。這樣能有效減少公司運行風險壓力，幫助實現最優籌資。這也要求財務部門能明確籌資風險，不斷在實踐中改善財務會計制度，使得財務風險在公司的每一步運營中能很好的得到控制。財務風險存在與公司資金的各個環節，因此對財務決策的科學性要求較高;這也要求財務部門的管理者有著較高的職業敏銳度，同時提高財務風險防控意識，將風險防控理念牢記于心，在財務管理工作上貫穿風險防控意識。只有這樣才能有效的保證財務決策的科學性，為公司的整體發展做好財務制度保障。同時也使得公司的人力資源得到充分利用，提高整體經營效益。

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