中間業務收入對商業銀行績效影響的實證研究

摘? ? ? ? ? ?要：伴隨著社會經濟的全面快速發展，商業銀行在社會經濟中扮演著非常關鍵的角色。中間業務收入是商業銀行轉型發展的重要立足點，是商業銀行持續快速發展的重要基石。中間業務的開展對于商業銀行績效影響是比較大的，本文將予以論述。

關鍵詞：中間業務;商業銀行;績效影響;實證研究

中間業務就是商業銀行代理客戶辦理收款、付款、其他委托事項，從而收取手續費的業務，即銀行不需要動用自身資金，以業務、技術、機構、信譽、人才等優勢為載體，以中間人的身份代理客戶，辦理收付、其他委托事項，提供各種金融服務，并收取手續費的一種業務。在社會經濟全面快速發展的今天，在商業銀行不斷轉型發展的過程中，中間業務的比重不斷增加，中間業務的范圍不斷擴大。可以說，中間業務已經成為商業銀行的一項主要業務。中間業務收入對于商業銀行績效具有深遠的影響，在實踐過程中有必要予以分析與論證。

1.商業銀行中間業務收入的現狀

伴隨著社會經濟的全面快速發展，商業銀行的持續發展的過程中，中間業務量不斷增大，中間業務內容不斷提升，這些都在很大程度上推動了商業銀行的持續快速發展。在商業銀行深入改制的過程中，中間業務的發展水平不斷提升，中間業務的發展成效不斷優化，這些都在很大程度上提升了商業銀行的核心競爭力。一方面，商業銀行的中間業務范疇得到了全面的擴展。不可否認的是，現階段的中間業務收入已經成為商業銀行的主要收入類型。在社會經濟持續快速發展的過程中，商業銀行的中間業務收入內容得到了全面的擴大。一系列中間業務涌現出來，成為推動商業銀行持續發展的重要力量。在實踐過程中，除傳統意義上的收支管理外，一些新型的中間業務如雨后春筍般紛紛涌現，成為提升商業銀行發展質量的重要基石。另一方面，商業銀行中間業務也越來越深入。在傳統階段，商業銀行在開展中間業務的過程中，可能存在著淺嘗輒止的問題，這就使得很多中間業務難以深入系統的開展。現階段，中間業務收入已經成為商業銀行轉型發展的重要力量，越來越多的商業銀行注重開發和拓展商業銀行的中間業務量，在不斷擴大業務總量的同時，也力圖為廣大客戶提供個性化、多元化、深入化的服務。

2.中間業務收入對商業銀行績效影響的實證及對策

在商業銀行持續快速發展的過程中，中間業務收入已經成為商業銀行發展的重要力量。中間業務收入對于商業銀行的績效影響是比較大的，特別是不斷發展的中間業務量，更在很大程度上關系著商業銀行的績效管理。因此，有必要進行科學的實證分析，并結合分析結果來采用科學有效的對策，以此來更好地提升商業銀行的整體發展水平，以此來更好地推動中間業務的規范持續發展。

2.1中間業務收入對商業銀行績效影響的實證

以六大國有商業銀行為例，即中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國郵政儲蓄銀行、交通銀行。其中，樣本主要來自各家國有商業銀行2017年、2018年、2019年對外公布的A股年報中手續費及傭金收入、營業收入。通過年報，可以發現中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行近三年中間業務收入占比均在15%以上;中國農業銀行近三年中間業務收入占比在13%-14%之間徘徊;中國郵政儲蓄銀行近三年中間業務收入占比分別為5.67%、5.53%、6.17%，均低于其他五家國有商業銀行。

通過實證研究，可以發現不同的中間業務收入對于商業銀行績效影響是存在著較為明顯的差異的。不同的中間業務收入直接影響著商業銀行的收益率，直接影響著商業銀行的發展質量以及發展水平。以中國郵政儲蓄銀行為例，相比其他五家國有商業銀行，中國郵政儲蓄銀行的中間業務占比是相對比較少的，中間業務的內涵以及形式也比較簡單，這在很大程度上影響著中國郵政儲蓄銀行的整體發展質量，也影響它的績效管理水平。依托于實證研究，可以發現銀行卡業務明顯影響著中國郵政儲蓄銀行的績效，而代理、咨詢顧問、結算清算、擔保等業務對中國郵政儲蓄銀行的績效影響并不明顯。

2.2商業銀行發展中間業務的對策

在社會經濟全面快速發展的今天，對于大部分商業銀行而言，中間業務收入直接關系著它的績效。雖然不同的中間業務收入對它的績效影響存在著明顯的差異，但總體來看，中間業務收入的增長以及發展，能夠在很大程度上提升商業銀行的發展質量以及發展成效。因此，商業銀行有必要采用科學全面的對策，不斷推動中間業務的發展，不斷提升中間業務收入量。

2.2.1統籌優勢資源，明確發展傾向

在商業銀行中間業務的發展過程中，通過調查研究可以發現，不同中間業務對于績效影響的程度是存在明顯的差異的。為更好地提升商業銀行的發展質量，為全面優化商業銀行的發展水平，有必要全面統籌中間業務的資源分配，盡可能集中優勢資源來著重發展優勢的中間業務。在商業銀行的發展實踐中，不同中間業務的發展水平存在著顯著的差異性，為更好地提升中間業務的發展質量，全面實現資源的優化配置，商業銀行應該充分立足于自身的戰略發展，以科學精準的戰略目標，充分全面地做好中間業務的發展以及拓展工作，集中優勢資源以及人力物力等來集中發展比較優勢較為明顯的中間業務，更好地提升商業銀行的發展成效，更好地優化商業銀行的整體發展質量以及發展水平。比如在實踐過程中，咨詢顧問業務收入和銀行卡業務收入是比較明顯的中間業務，那么商業銀行在發展過程中應該給予必要的傾斜，以此來更好地提升自身的發展成效。

咨詢顧問業務是商業銀行中間業務的新型業務，咨詢顧問業務對商業銀行的要求比較高，可能部分商業銀行沒有資質來開展這類業務。但對于具備發展資質的商業銀行而言，集中優勢“兵力”來全面推動這項業務的開展，能夠為商業銀行自身帶來非常高昂的回報，能夠為商業銀行自身帶來非常可觀的效益。銀行卡業務作為商業銀行的傳統中間業務，伴隨著用戶同商業銀行之間關系的日益緊密，以及商業銀行通過手機銀行、網絡銀行等多元化發展模式的創新等，都在很大程度上提升這項業務的收入比重。通過深入開展銀行卡中間業務，能夠幫助商業銀行創造一個系統的同客戶相聯系的平臺，有助于商業銀行深入挖掘和發展更多的客戶資源，從而推動傳統資產負債業務的有序開展與發展。為此，在中間業務的開展過程中，商業銀行除加大氣力，充分做好這些業務外，還應該不斷拓展這些業務的發展潛能，積極將這些優勢的中間業務同商業銀行的發展目標、營銷計劃等結合起來，以優勢中間業務來形成聚合性的效應，更好地推動商業銀行的全面快速發展。

2.2.2加大營銷推廣力度，積極創新開發

在商業銀行的發展過程中，為更好地擴大客戶范圍，為積極吸收更廣范圍內的客戶群體，有必要加大中間業務的宣傳與推廣，不斷加大中間業務的營銷推廣力度，不斷推動商業銀行的持續快速發展。商業銀行必須加大中間業務的營銷力度，通過各種科學合理的方式方法，吸引客戶。另外，還需要培養已有的客戶群體，傳統資產負債業務為商業銀行所積累的客戶群體非常龐大，而想要培養與這些既有客戶群體的深層關系，并發掘其消費需求，商業銀行必須積極采取具有針對性的措施。同時，在實踐過程中，商業銀行還應該加大中間業務的開發與創新，盡可能不斷創新中間業務的形式，不斷擴展中間業務的內容，以新穎的中間業務來吸引客戶注意，以此來達到發展中間業務的作用。

2.2.3實現金融創新，拓展中間業務的范圍

在商業銀行的發展實踐中，更好地提升自身的發展成效，不斷優化自身的發展能力，應該充分遵循社會經濟的發展方向，充分全面依托于最新的金融市場政策以及形勢等，全方位實現金融創新，不斷拓展和優化中間業務的范圍。不可否認，在商業銀行發展的過程中，中間業務是商業銀行的重要收入來源。商業銀行在充分全面的審視和研判自身中間業務的發展優勢以及發展特色外，更要注重全方位創新中間業務的開展范圍，繼而形成多元化、系統化、全面化的中間業務范疇體系，更好地服務于廣大的用戶，更好地推動商業銀行戰略發展目標的實現。所以，商業銀行應適當增加財力與人力投入力度，并積極創新金融理論和相關業務。只有這樣，才能夠吸引更多的新客戶，并創新一些收益高、風險低的中間業務，從而有助于進一步優化商業銀行的收入結構和財務結構。

2.2.4加強風險管控，培育高素質人才

在商業銀行的經營與發展過程中，科學全面的推動中間業務的發展，能夠在很大程度上提升商業銀行的整體發展成效，能夠在很大程度上優化商業銀行的發展質量以及發展水平。為此，在實踐過程中，應該充分全面的加強商業銀行中間業務的管理與規范，依托于科學全面的標準化發展體系，依托于完善系統的管理機制以及管理流程等，更好地推動商業銀行中間業務的持續健康發展。在商業銀行中間業務的發展過程中，可能存在著比較大的發展風險，這不僅容易給商業銀行帶來不必要的損失和麻煩，也容易影響商業銀行的市場信譽。為此，商業銀行在推動中間業務創新與發展的過程中，必須全方位加強風險防范以及控制。商業銀行在開展中間業務的過程中，既要明確中間業務可能帶來的收益，同時也應該明確不同中間業務的風險大小以及風險類型，繼而落實科學全面的風險防控體系，更好地提升商業銀行的風險防控成效，避免出現較大的風險災害。與此同時，商業銀行在推動中間業務開展的過程中，還應該充分全面的優化人才儲備工作，不斷培育高素質的創新型的金融人才。中間業務的創新主體是金融人才，商業銀行應該適當提高金融人才的準入門檻，不斷提升和優化他們的專業素養以及金融素養，同時商業銀行還應該全方位加強內部管理，依托于完善的培訓機制，切實提升人才培養成效。

3.結論

在社會經濟全面快速發展的過程中，積極推動中間業務的發展，不斷提升中間業務的收入比重以及收入量，直接關系著商業銀行的發展質量，直接關系著商業銀行的發展成效。因此，商業銀行應該全面分析不同中間業務收入的績效影響，集中優勢資源來發展優勢業務，不斷推動中間收入業務的創新與發展。

參考文獻：

[1]吳治強，上市銀行中間業務對其經營績效影響研究[D].安徽大學，2017.

[2]周丹，我國上市商業銀行多元化收入結構對經營績效的影響研究[D].上海師范大學，2015.

作者簡介：

翟紅麗（1982.3-? ），女，漢族，河南南陽人，碩士研究生，中級會計師，研究方向：稅收政策及理論研究。