湖北省省級預算績效運行監控管理暫行辦法

第一章 總 ?則

第一條 為了加強省級預算績效運行監控管理，切實提高財政資源配置效率和使用效益，根據《中華人民共和國預算法》《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）等規定，結合預算績效管理工作實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省直部門和省財政廳開展的省級預算績效運行監控管理活動。

第三條 本辦法所稱績效運行監控，是指在預算執行過程中，省直部門、省財政廳對省級預算資金執行情況和績效目標實現程度開展的監督、控制和管理活動。

第四條 省直部門、省財政廳是績效運行監控的主體。

第五條 績效運行監控應當遵循“全面覆蓋、突出重點，權責對等、約束有力，結果運用、及時糾偏”的原則。

第二章 職責分工

第六條 省財政廳主要職責包括：

（一）研究制定績效運行監控管理辦法;

（二）根據工作需要開展重點績效運行監控;

（三）指導和監督省直部門的績效運行監控工作;

（四）督促績效運行監控結果應用;

（五）應當履行的其他績效運行監控職責。

第七條 省直部門主要職責包括：

（一）具體組織實施本部門管理的省級預算資金績效運行監控;

（二）按照要求向省財政廳報送績效運行監控結果;

（三）開展績效運行監控結果應用;

（四）應當履行的其他績效運行監控職責。

第三章 監控范圍和內容

第八條 根據完善全覆蓋預算績效管理體系的要求，績效運行監控的范圍是所有省級預算資金，包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算，以及涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府債務項目等。

第九條 根據構建全方位預算績效管理格局的要求，省直部門績效運行監控的范圍包括省直部門管理的所有項目支出，包括部門預算項目（不含不可預見經費）、省直專項、省對下專項轉移支付、具有特定用途和具體使用目標的共同事權類一般性轉移支付。

省直部門應當對重點政策和重大項目，以及巡視、審計有關監督檢查、重點績效評價和日常管理中發現問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目進行重點績效運行監控。

第十條 績效運行監控內容主要包括：

（一）績效目標完成情況。一是預計產出的完成進度及趨勢，包括數量、質量、時效、成本等。二是預計效益的實現程度及趨勢，包括經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響等。三是跟蹤服務對象滿意度及趨勢。

（二）預算資金執行情況，包括預算資金撥付情況、預算執行單位實際支出情況以及預計結轉結余情況。

（三）重點政策和重大項目績效延伸監控。必要時，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展情況、發展趨勢、實施計劃調整等情況進行延伸監控。具體內容包括：政府采購、工程招標、監理和驗收、信息公示、資產管理以及有關預算資金會計核算等。

（四）其他需要實施績效監控的情況。

第四章 監控方式和流程

第十一條 績效運行監控采用目標比較法，用定量分析和定性分析相結合的方式，將績效實現情況與預期績效目標進行比較，對目標完成、預算執行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。

第十二條 績效運行監控的主要內容：

（一）及時性。重點關注上年結轉資金較大、當年新增預算且前期準備不充分，以及預算執行環境發生重大變化等情況。

（二）合規性。重點關注相關預算管理制度落實情況、項目預算資金使用過程中的無預算開支、超預算開支、擠占挪用預算資金、超標準配置資產等情況。

（三）有效性。重點關注項目執行是否與績效目標一致、執行效果能否達到預期等。

第十三條 績效運行監控工作具體采取省直部門日常監控和省財政廳定期監控相結合的方式開展。

對科研類項目可暫不開展年度中的績效運行監控，但應當在實施期內結合項目檢查等方式開展績效運行監控，更加注重項目績效目標實現程度和可持續性。

條件具備時，省財政廳應當對省直部門績效運行情況開展在線監控。

第十四條 省直部門每年應當集中對本部門1？月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效運行監控匯總分析，具體工作程序如下：

（一）收集績效運行監控信息。省直部門對照批復的績效目標，以績效目標執行情況為重點收集績效運行監控信息。

（二）分析績效運行監控信息。省直部門在收集上述績效運行信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。

（三）填報績效運行監控情況表。省直部門在分析績效運行監控信息的基礎上填寫《項目支出績效運行監控表》（格式見附件），并作為年度預算執行完成后績效評價的依據。

（四）報送績效運行監控表。省直部門年度集中績效監控工作完成后，及時總結經驗、發現問題、提出下一步改進措施，并將所有一級項目《項目支出績效運行監控表》，于8月31日前報送省財政廳。

第五章 結果應用

第十五條 省直部門通過績效運行監控信息，深入分析預算執行進度慢、績效水平不高的具體原因，對績效運行監控中發現的績效目標執行偏差和管理漏洞，應當及時采取分類處置措施予以糾正，確?？冃繕巳缙趯崿F。

（一）對于因政策變化、突發事件等客觀因素導致預算執行進度緩慢或預計無法實現績效目標的，要本著實事求是的原則，及時按程序調減預算，并同步調整績效目標。

（二）對于績效運行監控中發現嚴重問題的，如預算執行與績效目標偏離較大、已經或預計造成重大損失浪費或風險等情況，應當暫停項目實施，相應按照有關程序調減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執行的政府采購項目應當按照相關程序辦理。

第十六條 績效運行監控結果應當作為以后年度預算安排和政策制定的參考。

第十七條 省財政廳應當建立重大政策、項目績效跟蹤機制，對存在嚴重問題的政策、項目應當暫緩或停止預算撥款，督促及時整改落實。

第六章 監督檢查和責任追究

第十八條 省財政廳和省直部門應當認真履行省級預算績效運行監控管理有關職責，切實提高財政資源配置效率和使用效益，依法接受監督。

第十九條 對在績效運行監控中出現的違法行為，應當根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公務員法》《中華人民共和國監察法》《中華人民共和國公職人員政務處分法》和《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律規定追究責任。

第七章 附 ?則

第二十條 省直部門可根據本辦法，結合實際制定本部門實施細則。

各市（州）、直管市、林區、縣（市、區）財政部門可參照本辦法制定本地區的預算績效運行監控管理辦法。

第二十一條 本辦法自印發之日起施行。

注：

1.完成目標可能性：對應所設置的實現績效目標的路徑，分確定能、有可能、不可能三級綜合判斷完成的可能性。

2.如“完成目標可能性”出現“有可能”、“不可能”選項，請分別在“偏差或不能完成目標原因分析”與“相關建議或舉措”欄填寫相關原因及擬采取的措施。

3.偏差或不能完成目標原因分析：針對與預期目標產生偏差的指標值，根據實際情況從規劃和目標設計、投入保障、制度保障、項目管理等方面進行判斷和分析，并說明原因。

4.相關建議或舉措：針對績效目標的實現存在不確定性，從完善制度保障、項目管理、調整預算資金安排等方面說明擬采取的措施。