持續(xù)優(yōu)化，提早謀劃，期待業(yè)財(cái)融合成果

彭林立

摘要：信息技術(shù)的每一次變革都會(huì)帶來(lái)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域也不例外，財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)上線(xiàn)后給業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合提供了實(shí)現(xiàn)路徑，可以有效的提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。本文結(jié)合財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)上線(xiàn)后存在的需改進(jìn)問(wèn)題提出了對(duì)應(yīng)的建議，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)一體化未來(lái)的發(fā)展方向進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，對(duì)隨之而來(lái)的變化和應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行了思考，并提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)一體化平臺(tái);業(yè)財(cái)融合;無(wú)紙化;優(yōu)化;轉(zhuǎn)型

西部建設(shè)作為中國(guó)建筑財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目的第二批上線(xiàn)單位，于2019年11月初順利完成了既定目標(biāo)，2020年1月開(kāi)始脫離用友NC獨(dú)立運(yùn)行。應(yīng)該說(shuō)，財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)采取標(biāo)準(zhǔn)的表單化、流程化的方式覆蓋了從業(yè)務(wù)端到財(cái)務(wù)端的各個(gè)版塊，形成了一個(gè)完整的數(shù)據(jù)流、業(yè)務(wù)流、審批流、資金流、信息流的完整閉環(huán)，極大的提升了內(nèi)部控制管理水平和業(yè)財(cái)融合度。從目前運(yùn)行情況來(lái)看，仍存在較多需優(yōu)化的地方及需要提前思考的方面，現(xiàn)結(jié)合本人認(rèn)知，提出相關(guān)的思考和建議。

1.存在的需優(yōu)化方面

1.1中臺(tái)審批流程與實(shí)際業(yè)務(wù)有一定偏差

一是審批流程退回機(jī)制較為單一，目前中臺(tái)系統(tǒng)的某一筆業(yè)務(wù)只要被審批流程上的任意一個(gè)節(jié)點(diǎn)退回，就會(huì)重新回到提單人的節(jié)點(diǎn)，需所有審批人重新審批，極大的影響了單據(jù)審批效率。

二是審批流程設(shè)置不夠嚴(yán)謹(jǐn)，存在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，目前中臺(tái)系統(tǒng)的流程審批是按照指定崗位設(shè)置審批節(jié)點(diǎn)，提單人在提交審批時(shí)，可自行在審批崗位包含的人員里面選擇審批人，一定程度上會(huì)存在繞過(guò)實(shí)際審批人的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

1.2移動(dòng)端的功能和應(yīng)用場(chǎng)景偏少

一是目前無(wú)消息提醒功能，手機(jī)端安裝APP后，對(duì)于審批人而言，雖然設(shè)置了運(yùn)行消息提醒，但實(shí)際審批節(jié)點(diǎn)到達(dá)后仍無(wú)法收到APP消息提醒，需要自行登陸查看或提單人提醒;對(duì)于提單人而言，無(wú)法自動(dòng)獲取單據(jù)審批狀態(tài)，甚至被退回也無(wú)法收到消息提醒，極大的影響了運(yùn)行效率。

二是目前顯示信息較少，移動(dòng)端顯示的單據(jù)信息較網(wǎng)頁(yè)端而言信息偏少。

1.3憑證整理不方便

中臺(tái)系統(tǒng)生成的憑證推送至SAP時(shí)，生成的是SAP憑證號(hào)和臨時(shí)憑證編號(hào)，但在SAP打印憑證整理附件時(shí)，是依據(jù)自定義憑證編號(hào)順序進(jìn)行整理，但臨時(shí)編號(hào)與自定義憑證編號(hào)不一致，需重新依據(jù)憑證號(hào)進(jìn)行查找和匹配，影響效率。

2.存在需提前思考的問(wèn)題

2.1關(guān)于打通業(yè)務(wù)端數(shù)據(jù)鏈條的問(wèn)題

現(xiàn)階段已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)的上線(xiàn)工作，但未與各單位的業(yè)務(wù)端數(shù)據(jù)建立接口，目前業(yè)務(wù)端的主數(shù)據(jù)、合同、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)仍然需要基層業(yè)務(wù)人員手動(dòng)錄入系統(tǒng)，加重了重復(fù)的工作量。

2.2關(guān)于憑證整理保存的問(wèn)題

現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)憑證的管理仍為紙質(zhì)的形式，財(cái)務(wù)人員在整理憑證附件的時(shí)候，仍然需要把電子發(fā)票等原始資料打印出來(lái)、需要把業(yè)務(wù)的審批流程打印出來(lái)，既增加了工作量，也不利于環(huán)保節(jié)約。

2.3關(guān)于財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的問(wèn)題

財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作方式帶來(lái)的是顛覆性的改變，雖然工作效率提高了，財(cái)務(wù)人員從繁瑣的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中解放了出來(lái)，但隨之而來(lái)的是需要面臨轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

3.對(duì)相關(guān)問(wèn)題的建議和思考

3.1優(yōu)化建議

3.1.1關(guān)于中臺(tái)審批流程的問(wèn)題

在符合內(nèi)控及安全性要求的前提下，建議優(yōu)化審批流程退回機(jī)制，增加“是否重新走審批流程”的選項(xiàng)，由審批人依據(jù)單據(jù)實(shí)際存在的錯(cuò)誤情況進(jìn)行選擇;或者通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置自動(dòng)判斷重新提交單據(jù)與被退回單據(jù)的差異對(duì)比情況，把重新修改的地方通過(guò)顏色設(shè)置高亮提醒，便于單據(jù)重新提交時(shí)，各審批人能依據(jù)知悉修改的地方。

建議優(yōu)化審批流程設(shè)置，設(shè)置指定崗位和指定人員審批相結(jié)合的方式，對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的、相對(duì)規(guī)范的審批流程，按指定人員設(shè)置審批節(jié)點(diǎn);對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生的、業(yè)務(wù)場(chǎng)景較為復(fù)雜的，按指定崗位設(shè)置審批節(jié)點(diǎn)，或結(jié)合實(shí)際管理需要，對(duì)特定事項(xiàng)設(shè)置相應(yīng)的流程審批觸發(fā)點(diǎn)，系統(tǒng)直接發(fā)送至指定人員進(jìn)行審核。

3.1.2關(guān)于移動(dòng)端的問(wèn)題

建議將OA與財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)進(jìn)行集成，對(duì)于財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)的審批提醒，通過(guò)OA進(jìn)行消息提醒。關(guān)聯(lián)手機(jī)號(hào)或開(kāi)發(fā)微信小程序（微信公眾號(hào)）的形式進(jìn)行提醒，設(shè)置智能化統(tǒng)計(jì)審批進(jìn)度的功能，定期向提單人和審批人推送單據(jù)審批狀態(tài)。為便于提單人及時(shí)知曉單據(jù)被退回狀態(tài)，建議在首頁(yè)設(shè)置“被退回單據(jù)”歸類(lèi)選項(xiàng)。

3.1.3關(guān)于憑證整理的問(wèn)題

建議設(shè)置憑證編號(hào)生成規(guī)則，確保中臺(tái)系統(tǒng)生成的臨時(shí)憑證編號(hào)與SAP的憑證自定義憑證編號(hào)保持一致，提升財(cái)務(wù)人員整理會(huì)計(jì)憑證附件的效率。

3.2相關(guān)思考

3.2.1關(guān)于打通業(yè)務(wù)端數(shù)據(jù)鏈條的思考

現(xiàn)階段主要有2個(gè)實(shí)現(xiàn)途徑，一個(gè)是開(kāi)發(fā)接口，需要花的時(shí)間較長(zhǎng)，且需要協(xié)調(diào)中國(guó)建筑開(kāi)放接口，需要廠(chǎng)商提供技術(shù)支持，需要培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才和購(gòu)置相關(guān)的硬件，且存在較大的不確定性，不可控因素較大，無(wú)法解決短期內(nèi)的需求;另一個(gè)途徑是借助財(cái)務(wù)機(jī)器人來(lái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)抓取、篩選、轉(zhuǎn)換等問(wèn)題，但需要提出明確的需求計(jì)劃及實(shí)現(xiàn)路徑。

3.2.2關(guān)于憑證整理保存的思考

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，財(cái)政部于2013 年12 月發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》中首次提出了會(huì)計(jì)資料無(wú)紙化的概念，完全實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證無(wú)紙化，需解決4個(gè)方面的問(wèn)題，一是需要建立原始單據(jù)標(biāo)準(zhǔn);二是設(shè)置專(zhuān)用的驗(yàn)證通道確保原始單據(jù)的真實(shí)性;三是確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的保密性;四是確保會(huì)計(jì)憑證的保管歸檔的安全性和合法性。

3.2.3關(guān)于財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的思考

本人認(rèn)為財(cái)務(wù)人員未來(lái)將朝3個(gè)方向進(jìn)行轉(zhuǎn)型。一個(gè)是管理會(huì)計(jì)，發(fā)揮財(cái)務(wù)服務(wù)和引領(lǐng)作用，提供更高的增值服務(wù);一個(gè)是向技術(shù)運(yùn)維方向發(fā)展，負(fù)責(zé)收集業(yè)務(wù)端和財(cái)務(wù)端的需求，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)課題研究，提供解決方案，負(fù)責(zé)處理系統(tǒng)各模塊的疑難雜癥，走專(zhuān)業(yè)技術(shù)發(fā)展路線(xiàn);一個(gè)是保留財(cái)務(wù)與新系統(tǒng)運(yùn)行最緊密的核算崗位，包括內(nèi)控稽核。

隨著管理會(huì)計(jì)的逐步推廣，部分財(cái)務(wù)人員會(huì)轉(zhuǎn)型為財(cái)務(wù)分析師，負(fù)責(zé)收集整理數(shù)據(jù)資產(chǎn)，借用財(cái)務(wù)一體化平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)深度挖掘，通過(guò)數(shù)據(jù)歸納整理運(yùn)行規(guī)律，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分析和研究，對(duì)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)判，為財(cái)務(wù)信息使用者提供決策依據(jù)。

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