施工項目管理實踐中的常見風險及對策

廖云江 楊春艷

摘要：作者根據自身長期在一線施工項目點工作的特點及多次參與投標文件編制的經歷，主要從技術及合同、經營管理角度分析施工項目管理中的一些常見風險，并提出自己的見解和應對方法。

關鍵詞：施工項目管理;風險;對策

1? 投標階段的風險

1.1? 不平衡報價引發的風險

為了取得投標價格優勢，同時也為工程中標后工程量變更埋下伏筆，很多施工企業在投標時往往會采用不平衡報價的辦法：招標工程量不大、但估計實施過程中會明顯增加工程量的項目報較高的價格;招標工程量較大、但估計實施過程中會大量減少工程量的項目報較低的價格。然而由于對地形地貌沒有完全弄清楚，對工程地質情況的判斷出現失誤，對特殊情況的預見性不夠等等原因，經常出現報高價的項目實際實施時工程量減少、報低價的項目實際實施時工程量卻有大量增加的情況，使項目在實施時處于非常尷尬的境地，甚至出現干得越多虧損越大的情況。

1.2? 對地方政策、法規等不了解

如某工程招標時間為2006年6月，而在此之前當地政府發文規定：凡在其“行政區域內從事生產、經營活動的內資企業、私營企業、外資企業（含獨資、合資企業）、個體工商戶，按其銷售收入或者營業收入的1‰征收副食品價格調節基金”，并規定于2006年4月起實行。但在工程投標時卻未把該調節基金考慮在內，直接造成了近百萬元的損失。

1.3? 對招標文件的研讀不夠，應該澄清的問題未及時澄清

這種情況往往出現在招標文件內的條款前后不一致甚至互相矛盾的時候，稍不注意就會給項目實施過程中的工程計量或申請費用制造困難。例如某地下引水發電系統工程在招標技術條款5.3.6款中表述：“經監理人批準的承包人為了施工需要（如布置施工設備、水泵、卷揚機、避車洞、回車盤等需要擴大開挖斷面）增加的開挖量以及由此而增加混凝土回填單獨計量，協商計費”。但同樣在技術條款中，第5.17款第（5）條的內容為：“承包人因施工需要開挖的避車洞、交通道和施工設備安裝間擴挖等一切附加開挖量，均應包括在《工程量清單》所列項目的每m單價之中，不再單獨計量支付”。但在投標書編制時，投標方并未對此問題進行澄清，也未在單價中考慮增加的開挖量和混凝土回填量，最終在項目實施過程中該部分開挖量及混凝土回填量因存在爭議遲遲不能解決，給項目實施增加了難度。

1.4? 技術方案過于全面

不少企業在投標時，為了彰顯自己的技術優勢，喜歡把技術方案做得面面俱到，把各種可能性都考慮了。其實這種做法雖然有值得肯定的地方，但對項目管理過程中的變更索賠工作是非常不利的，即使周邊條件、地質情況等出現變化，也不一定能順利獲得相關費用，原因沒有別的，只因為你已經在投標時有所考慮，不應再單獨支付費用。

1.5? 資源配置過于豪華

投標時為了展示實力或是表示對該工程項目比較重視，往往會多多地配置人員設備，甚至超過按時、按質、按量完成該工程所需配置的一兩倍。其實這樣做有兩個風險：一是招標方很可能會覺得投標方無法集中如此多的優秀人員和優質設備，只是為了中標在吹噓，給人不誠信的形象。二是中標以后，為了不讓人員、設備進場閑置，承包方肯定只會按照實際需要量配備，一旦業主要求必須按照投標承諾配置就會非常被動。

2? 項目實施階段的風險

2.1? 對業主、監理行文不嚴謹

這種情況主要表現在幾個方面：一是在進行事件備忘時，對事件的描述模糊不清，抓不住關鍵點，如雨季進場公路因塌方中斷，施工材料無法進場造成停工需要進行備忘，某備忘錄內寫道“因無施工材料，造成停工……”，把最關鍵的下雨造成進場公路塌方未寫在內。二是在陳述新增變更項目的理由時隨手隨意，出現例如“為方便施工，需增加……”、“為加快進度，需……”，殊不知，照此寫法，造成的費用等增加是無法從業主得到補償的。三是改變原有技術方案、措施的時候，沒有把因為什么原因要改變寫清楚，是因業主提供的條件發生變化還是設計提出新的要求而必須變化，又或者是其它原因？使因方案變化發生的費用沒有足夠申報依據。

2.2? 工序分包中的風險

2.2.1? 工序分包協議沒有形成整體

多數施工企業逐漸向管理型企業轉變，與社會力量進行合作、進行工序分包已經成為很普遍的模式，但同時也面臨不少的風險。以地下工程施工為例，一般可分為開挖、噴砼及錨桿支護、混凝土襯砌、回填灌漿等工序，制定分包協議時如果不統籌考慮各工序之間的關系，不制定針對性的條款，風險就得由項目部承當。

2.2.2? 項目部提供周轉材料時的風險

有的項目部給工序分包隊伍免費提供周轉材料，并規定了材料的允許損耗率，看起來非常合理，但未約定材料領用量和材料歸還時間，工序分包隊伍經常出現多領并長時間占用的情況，項目部的資金被占壓、部分材料甚至被白白挪走。

3? 減少或消除各階段風險的對策

3.1? 應對投標階段風險的對策

針對投標階段常見的風險，主要應該從以下幾個方面進行應對：

對企業自身的實際成本進行摸底，最好能形成自己的企業定額，真實掌握自己的施工水平、管理水平，在投標時按照合理的利潤報價，而不是采取賭博式的報價方式。

企業設置法律顧問小組和稅務顧問小組，有條件的還可以延伸設置到各個施工項目部，不但能夠避免在投標階段因對各地的法規不清楚而造成失誤，更能在項目管理過程中合理規避一些法律風險以及合理避稅。

對招標文件要逐字逐句仔細研讀，招標文件之間有相互關聯的內容一定要逐一對照，以便及時發現其前后不一致或者出現錯漏的地方，最好由專門的小組在整個投標過程中都反復研讀，同時該小組還可以順便核對已經編制的投標文件是否是在充分理解招標文件的基礎上完成的。

對投標技術方案認真比較、仔細斟酌，不必要追求全面和完美，而應該為投標報價服務、為項目實施階段預留可變化的余地。報價也要嚴格按照技術方案來進行，加強技術方案與商務報價的相關性，要能做到方案變化價格跟著變化，這樣既能驗證技術方案的合理性，也能為項目實施過程中因方案變化申報費用提供依據。

3.2? 應對項目實施階段風險的對策

從現在項目管理的特點看，項目管理其實是一個全面的合同管理，項目部的每一個人都應該熟悉合同、理解合同，清楚合同各方的責任和義務。項目實施過程中合同意識的培養要隨時進行，合同學習、合同交底應該成為日常工作的一部分，這樣才能避免再出現諸如“為方便施工……”之類的新增變更理由。

各工序分包協議擬定時，除了要考慮工序內容外，還要注意其前后工序與該工序之間的相互影響。仍然以前文提到的地下工程施工為例，擬定開挖協議時就要考慮超挖帶來的混凝土超填，約定好超挖責任和混凝土費用如何承擔;擬定噴混凝土協議也要考慮到噴厚偏小帶來的混凝土超填，同樣要約定好由此引起的超填混凝土費用如何承擔;擬定混凝土澆筑協議時應對混凝土澆筑欠飽滿造成的回填灌漿超耗約定責任和費用;以此類推。

對免費周轉材料的風險控制則需要從多個環節入手：協議上應規定材料只能用于哪個工程，工程結束后多長時間內必須歸還，逾期不還的收取高于市場價格的租賃費;明確材料允許損耗率的同時，要約定允許的最大領用量，最大允許領用量可以按技術措施計算量為準，當然這樣就要求技術措施編制時要細致，對材料用量不能簡單估算，而是應該仔細計算;還應把好材料領用的審批關，并及時清理到期應還材料。

4? 結語

各個項目都有自身的不同特點，項目管理是一個復雜的過程，所面對的風險也會多種多樣，本文所列風險及對策還存在很大的局限性，在此拋磚引玉，希望能對項目管理同行有所啟發和幫助。