不同行業政府補貼對于企業創新績效的影響效應研究

李子珺

摘 要：本文基于大中型工業企業創新績效投入產出的視角，實證研究了政府補貼對大中型工業企業創新績效的影響。研究結論表明，政府補貼對企業的創新績效具有正向的促進作用；政府補助對于不同行業的企業創新績效具有不同的投入產出系數，政府補助對企業創新績效的影響，在行業間存在顯著差異。

關鍵詞：政府補貼 企業創新績效 不同行業 實證研究

中圖分類號：F812.45 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）05（b）-158-03

1 文獻回顧與假說發展

1.1 文獻回顧

1.1.1 政府補貼對企業創新績效的影響研究

政府對企業或行業進行補貼可以緩解其資金壓力，同時發出良性信號，降低其籌集科研活動經費的難度，因此，許多學者認為政府補貼有利于企業創新活動的開展。國外，Griliehes在《R&D and the Productivity Slowdown》中構建數學模型分析了R&D、技術引進和政府對企業研究開發的補助將有利用企業生產率的提高。國內，樊琦和韓民春（2011）選取了我國28個地區省級面板數據基于國家和區域創新投入與產出的視角實證考察政府R&D補貼投入對我國自主創新產出的影響績效，得出我國政府創新R&D補貼對國家和地區自主創新產出有顯著影響，經濟相對發達地區高于經濟相對落后地區。邵傳林（2015）基于中國工業企業微觀數據，研究發現制度環境好的地區相比于制度環境差的地區，政府財政補貼對企業創新績效的促進作用更強。

然而，有學者對政府補貼可以提高企業創新績效提出質疑，認為補貼會引起X無效率。唐清泉和羅黨論（2007）研究表明由于政府補貼是動用特定資源補貼特定企業，并不利于企業競爭能力的提高，并不能顯著改進企業績效。

1.1.2 政府補貼對不同行業企業創新績效的影響研究

針對不同行業的研究相互比較，反映出政府補貼對于不同行業間企業創新績效的影響程度存在差異。國內相關研究，張銘慎和張占東（2010）利用河南省跨行業的企業技術中心數據實證檢驗得出企業技術中心及其認定對企業提高創新績效具有正效應，但存在行業差異。

1.2 假說發展

政府對于企業科技活動與研發的補貼投入緩解企業籌資壓力的同時，相對的降低了企業進行創新活動的風險，企業利用更充分的資金投入科研活動中，有利于企業新產品的開發，技術的改進以及專利的獲得。基于此，本文提出如下假說。

假說1：政府補貼對企業的創新績效具有正向的促進作用。

對于不同的行業，甚至行業領域中不同實際情況的企業，相同的政府補助，企業投入到自身的運營與創新活動中，首先，不同行業的投入產出比存在差別；其次，不同行業的產品創新難度系數也不同；最后，不同行業的新產品投放市場帶來的市場反映往往存在差異，進而導致企業創新績效不同。

假說2：政府補助對于不同行業的企業創新績效具有不同的投入產出系數，政府補助對企業創新績效的影響，在行業間存在顯著差異。

2 模型設定與數據說明

2.1 模型設定

在模型設定上，本文參照了Griliehes在《R&D and the Productivity Slowdown》一文中，以及樊琦和韓民春（2011）在研究政府R&D補貼對國家及區域自主創新產出影響績效中所采取的方式。

首先，Griliehes在《R&D and the Productivity Slowdown》一文中分析了R&D因素如何影響生產率時，選擇企業研究開發投資、技術引進和政府對企業研究開發的補助作為技術進步的三個變量因素，并把各個因素對生產率的貢獻定義成各自的邊際收益率，利用科布—道格拉斯生產函數推導出具體的收益率。其具體數學模型如下：

本文模型（6）中使用的政府補貼和企業創新績效數據均來自《中國科技統計年鑒》（2001-2008），政府補貼選用大中型工業企業的科技活動籌集經費中的政府資金，企業創新績效數據選用大中型工業企業的新產品銷售收入數據，二者單位均為萬元。

選取2001年～2008年期間年鑒的原因在于2001年～2008年間的年鑒數據統計形式較統一，《中國科技統計年鑒》2010年對規模以上企業的范圍進行了調整，使得規模以上企業統計數據的連續性較差，2008年之后統計年鑒中多以規模以上企業為主體進行統計，與之前的數據之間一致性較差。大中型工業企業數據收集較容易，而且連續性較強。本文以2001年～2008年年鑒中收錄的2000年～2007年年度大中型工業企業科技活動經費（政府來源）與企業年度新產品銷售收入作為實證檢驗的變量數據。其中，由于數據缺失等因素本文剔除了2004年年度數據，因此本文研究面板數據為7個年度。

檢驗假說2過程中，本文選取企業數量占比較大的6個工業行業（包括行業1煤炭開采和洗選業、行業2農副食品加工業、行業3化學原料及化學制品制造業、行業4醫藥制造業、行業5交通運輸設備制造業、行業6電力熱力的生產和供應業）中的數據進行回歸分析，作為驗證假說2的依據。

3 實證研究與結果分析

3.1 政府補貼對企業的創新績效影響的實證研究與結果分析

為了從總體上檢驗政府補助對我國大中型工業企業創新產出有影響，以2000年～2007年大中型工業企業科技活動經費籌集的政府資金總值與大中型工業企業新產品銷售收入總值面板數據作為樣本總體進行估計。

首先，進行了散點圖模擬，做出線性趨勢線，如圖1所示。

基于兩者之間較好的線性擬合性，本文進行了兩個變量之間的單因素方差分析，得到表1。

由于P-value值為5E-10，遠遠小于顯著性水平0.05，所以拒絕原假設，認為政府補助對于企業創新績效具有顯著性影響。

進一步討論了這種影響的顯著性大小，本文進行了回歸分析。回歸分析結果中P-value值為0.000120693，小于0.05，進一步驗證了二者存在顯著性關系。如表2所示。

政府補助每增加一單位可以使企業創新績效增加1.3398單位。

綜上論述，證明政府補助對于企業創新績效具有正向促進作用，假說1成立。

3.2 政府補助對不同行業企業創新績效影響的實證研究

本文采用與3.1證明相同的證明過程分別對6個行業進行了6次實證證明得到表3。

對于行業1、行業2、行業3、行業4、行業5、行業6再分別作為樣本進行回歸得到系數。如表4所示。

得到各個行業政府補助對于企業創新績效的正向促進系數不相同，即對于不同行業，對于政府補貼的敏感度不同。本文選取的六個行業依照敏感度由高到低依次為農副食品加工業、交通運輸設備制造業、煤炭開采與洗選業、電力熱力的生產和供應業、化學原料及化學制品制造業、醫藥制造業。

對于行業1，政府補貼每增加1單位，企業的創新績效增加1.4849單位；

行業2，政府補貼每增加1單位，企業的創新績效增加1.6621單位；

行業3，政府補貼每增加1單位，企業的創新績效增加1.1005單位；

行業4，政府補貼每增加1單位，企業的創新績效增加0.9667單位；

行業5，政府補貼每增加1單位，企業的創新績效增加1.5012單位；

行業6，政府補貼每增加1單位，企業的創新績效增加1.3398單位。所以假說2成立。

4 結論分析與政策建議

本文研究結果表明，政府補貼對企業的創新績效具有正向的促進作用，政府補助對于不同行業的企業創新績效具有不同的投入產出系數，影響效應在行業間存在顯著差異，六個行業依照敏感度由高到低依次為農副食品加工業、交通運輸設備制造業、煤炭開采與洗選業、電力熱力的生產和供應業、化學原料及化學制品制造業、醫藥制造業。

根據研究所得的結論，嘗試提出下面兩點建議。

4.1 政府應加大對工業企業創新與研發活動的經費補助

本文研究得到政府補助對于大中型工業企業的創新績效具有正向促進作用，本文認為政府對大中型工業企業的創新與研發活動進行適當的補貼與幫助十分必要。尤其目前在國家產業結構調整，深入實施創新驅動發展戰略，工業企業研發創新存在高風險，創新熱情普遍較低的背景下，政府應通過為企業提供研發補助鼓勵推進企業進行創新研發，提高企業的創新績效，進而推動整個社會創新與進步。

4.2 政府科研補助資金需要在不同行業之間進行合理配置

本文研究發現政府補助對于不同行業的大中型工業企業具有不同的影響系數，不同行業對于政府補貼的創新績效敏感系數不同。

本文認為政府有限的補助資金在不同行業的工業企業之間的分配尤其重要。國家可以基于不同行業創新績效與政府補貼之間相關系數的區別，結合行業創新的難易程度以及新產品帶來的利潤貢獻，優化補貼順序，合理使用政府資金資源。

參考文獻

[1] 樊琦，韓民春.政府R&D補貼對國家及區域自主創新產出影響績效研究：基于中國28個省域面板數據的實證分析[J].管理工程學報，2011（3）.

[2] 邵傳林.制度環境、財政補貼與企業創新績效：基于中國工業企業微觀數據的實證研究[J].軟科學，2015（9）.

[3] 劉虹，肖美鳳，唐清泉.R&D補貼對企業R&D支出的激勵與擠出效應：基于中國上市公司數據的實證分析[J].經濟管理， 2012（4）.