中小企業如何規避財務風險研究

摘要：就國家經濟結構來講，中小企業扮演著重要的角色，因此對中小企業如何規避財務風險進行研究具有較強的意義。筆者在本文中研究了國內中小企業發展缺陷和存在的財務風險及其原因，然后就如何規避風險進行探索。

關鍵詞：中小企業;財務風險;規避措施

中小企業事實上是一個相對的概念，主要是對大企業來講的，這些企業的人員、資金、經營等規模都無法和行業內大型企業相比，經濟單位較小。這一類型的企業的資源來源為個人或多個人，其雇傭較少的人員，但是其財務風險卻不能忽視，筆者在本文中主要研究了如何科學有效規避中小企業的財務風險。

一、國內中小企業發展不足

其一，融資難現象突出，缺乏人才。由于這些企業自身的因素，導致在金融機構貸款受限，無法融到供企業快速發展的資金。同時，由于這類型的企業無法在報酬、福利等方面和大型企業相比，因此難以吸引人才更難以留住人才。同時再加上中小企業人力資源體系有待完善等因素，因此導致人才缺失。其二，具有活躍的科技創新能力但是卻存在眾多的制約因素。相關研究表明，中小企業貢獻了國內60%左右的專利發明、新產品研發等，但是卻有很多因素制約其創新，他們在信息獲取、技術提升、資金支撐、市場開發等多方面具有較弱的能力，再加上科研經費嚴重不足，這些因素都制約著其進一步的進行創新活動。其三，缺乏合理的組織結構。中小企業具有松散的組織聯系，企業之間的協同程度嚴重不足，再加上同行業中大企業對小企業生存空間擠壓嚴重，因此導致企業缺乏科學合理的組織結構。其四，中小企業管理方式比較原始，缺乏必要的信息化程度。事實上，目前很多中小企業使用的管理模式大都是家族形式的，沒有專業的管理團隊予以管理，雖然有的企業擴大了生產規模，但還是和剛創業時候一樣，老板親力親為。同時在信息化時代背景下，這些企業沒有充分的認識到信息化的重要性或者沒有多余的資金用于信息化指出，都導致其信息化程度較低。

二、中小企業財務風險

（一）籌資風險

中小企業由于資金借入，因此會具有不確定的財務成果。企業之所以對資金籌措，主要是對生產經營規模進行擴大，實現企業經濟效益的提升。企業為了經濟效益的提升而進行籌資行為，無形中增加了企業的經濟負擔，加上企業具有不確定的借款利率和資金利潤情況。面對瞬息萬變的市場情況，企業會由于競爭不當、決策不當等情況出現相應的風險，因此存在籌資風險。

（二）投資風險

所謂的投資風險指的是企業進行投資的時候預期收益存在不確定性。投資風險主要是因為企業決策失誤導致的，由于資金轉化需要相應的時間差別、資金差別等，導致資金回報存在相應的風險。當企業銷售產品以后，會經歷多個環節，企業在回收資金上存在風險主要有外因和內因所致，我們只有控制合理，才能對資金回收風險進行降低。

（三）收益分配風險

所謂的收益分配指的是企業管理、經營所導致的風險，這也是整個財務鏈條的最后一環，收益分配有兩種，其中留存收益主要是對企業規模進行擴大，實現企業的有效發展，對相應的資產進行購置，但是這些都存在一定的不確定性。

三、財務風險的成因

（一）市場環境復雜多變

事實上，不管是國內市場還是國外市場，其大環境我們都無法精準的予以預測，更無法進行控制，中小企業本身就具有薄弱的人才儲備和資金技術等，在市場上處于危險的地位，市場的變動會對中小企業的財務管理造成一定的影響。如果中小企業在財務管理中措施不當，就會導致相應的財務風險。

（二）風險信息存在不完整和不對稱性

對市場信息來講，中小企業存在一定的占有不完整和片面性特點，發展信息的趨勢和市場水平不對稱，對新建企業、連鎖企業等中表現的更加顯著，有的企業存在多層次的委托情況，委托人員并不能和代理者同步掌握相同的信息，這些弊端都會導致相應的信息不對稱情況。由于中小企業并不了解和掌握市場競爭對手掌握的信息，因此才會導致出現財務風險。

（三）經營方式多元化增加企業財務風險

對中小企業來講，多元化和專業化發展是其基本的兩個方向，通過多元化發展戰略的實施能夠確保企業具有較高的綜合生產能力和市場競爭力，但是如果企業盲目的進行擴張，會導致出現很大的市場風險，同時發展多元化也未必在每個項目上都呈現出較好的效果，相關管理人員會由于市場信息的缺失導致判斷失誤，加大企業的財務風險。

四、中小企業財務風險規避策略

（一）加強相應的管理工作

如果企業內存在應收賬款，我們需要根據實際情況，積極給予降低，以免出現現金流短缺的情況，我們在管理應收賬款的時候，應該通過相應的分析方式，構建準備壞賬制度，以免出現壞賬損失。

（二）構建完善的內部控制制度

企業在發展過程中，制度的重要性不言而喻，通過制度管控可以實現更好的效果。因此對企業的財務管理制度來講，我們應該根據實際情況，制定具有較強操作性且科學有效的內控制度和機制，把會計人員等相關管理人員的綜合素質不斷提升，強化企業內部審計效果，提升審計質量，有效開展監管工作，嚴格管控企業財務，確保企業資金安全受控，在公司層面盡可能降低出現財務風險情況。

（三）完善薪酬制度，吸引培育人才

作為中小企業，我們應該清醒的認識到人才的重要性，因此這就需要我們在薪酬制度上不斷優化合理，對優秀的人才給予相應的福利待遇，讓職工的合理化需求得到滿足。同時，我們在企業內部，還應該做好人才培訓機制，有效且系統化的培訓職工的素養，實現各方面能力的提升，通過這樣的方式，實現企業較強的抗風險能力。

（一四）企業資本結構要合理調整

我們要對企業財務結構進行優化，實現負債比例的調整。根據自身的實際情況，結構性調整資本、負債等情況。探尋出科學有效的措施和道路給予解決，從合理資本結構視角出發，立足高效益和風險防范，合理動態組織企業資本結構，有效開展調控行為，確保企業資本結構趨于科學合理。

（五）強化風險意識

對高素質的專業人員進行引入和聘用，對企業的各項財務報表進行分析，從中對潛在的財務風險進行探尋。在企業內積極宣傳風險防范意識，強化財務等管理人員進行如何規避財務風險知識的學習和培訓。作為從事財務管理的工作人員，應該對企業的財務安全高度關注，提高財務風險意識，對財務管理過程中存在的不足及相關因素的改變進行認真分析，保障提供高質量和真實的會計信息，借此實現更好的效果，有效對風險進行防范。

五、結語

隨著經濟的不斷發展，國家經濟越來越活躍，其中扮演重要角色的為中小企業，事實上中小企業的財務風險伴隨其不斷發展之中。因此這就要求我們必須深入分析中小企業存在的財務風險，了解導致原因，然后才能有針對性的制定相應的措施，給予完善和堵漏，實現企業更好的發展效果。

參考文獻：

[1]馮文林，李愛軍.中小企業財務管理的痛點與難點——評《企業財務風險規避指南》[J].企業管理，2018（12）：118-119.

[2]李文琪，馬紅麗.關于中小企業合理利用財務杠桿規避財務風險的研究[J].中國管理信息化，2015，18（11）：6.

[3]史山蘭.基于財務風險規避下中小企業內部控制制度的構建與改進[J].特區經濟，2014（12）：49-50.

作者簡介：

沈祥杰（1984-），男，漢族，河南商丘人，本科，研究方向：企業法律事務。