中間產品貿易自由化對企業成本加成的影響研究

高小健

摘 要：為了厘清中間產品貿易自由化對企業成本加成的作用方向，在內生可變加成率研究的框架下，基于異質性企業貿易理論，從需求和供給維度進行刻畫，當供需平衡時，邊際利潤為零，根據產品價格和產量推導企業零利潤時邊際成本，再結合利潤函數，進一步推導出企業成本加成的表達式;然后分別從企業邊際生產成本和企業成本加成的角度進行分析，得出以下結論：中間產品貿易自由化對企業成本加成產生正向影響的結論。

關鍵詞：貿易自由化? 中間產品? 企業成本加成

中圖分類號：F740 文獻標識碼：A

1 背景意義

各國經濟在疫情的影響下持續萎靡不振，貿易自由化對于刺激消費需求、推動經濟迅速恢復至關重要。中國將貿易自由化放在首位，為了使經濟快速進入世界多邊貿易體制，政府實施了一系列削弱關稅壁壘政策，近十年，平均進口關稅降低25.3%。自2001年加入WTO后，中國邁進新一輪的貿易自由化階段，貿易自由化推動了中間產品貿易的發展。中間產品連續多年占我國進口額的71%以上，因此，中間產品貿易自由化有效地推動了我國加入世界多邊貿易體制的進程。

隨著我國關稅政策利好，進口關稅率持續降低，進口貿易總額和中間產品進口總額迅速增長，其中，中間產品進口總額年均增長14.27%。作為制造業大國，進口中間產品已成為我國經濟穩定發展的重要支撐。然而，與貿易總量高速增長相矛盾的是中國本土制造業企業的盈利能力不容樂觀，據《全球競爭力報告》顯示，連續十年制造業全球競爭力排名在25名以外。自2014年伊始，經濟增速放緩，企業盈利能力降低，經濟發展進入新常態。根據國家統計局數據，2014年接近20%的企業年平均利潤率為負值。在這樣的大環境下，改善制造業企業的績效和國際競爭力，提高資源配置效率，促進經濟增長成為很多學者和專家重點關注的內容。隨著我國經濟在世界貿易中所起的作用越來越重要，國際貿易領域的學者一直認為中國經濟應該從以出口為主導的貿易模式向優質的貿易模式轉變。同年，《政府工作報告》指出增加制造業中核心設備零件、緊缺原材料和先進技術的進口。這標志著中國正在處于中間產品貿易自由化的關鍵時期。因此，開展中間產品貿易自由化對企業盈利能力影響的研究將有利于探尋企業績效水平提升的途徑，實現宏觀經濟的可持續增長。同時，有利于政府在新常態背景下衡量中間產品貿易自由化的利弊。

企業成本加成是評估企業盈利能力的關鍵指標。企業成本加成指標反映了企業績效、盈利能力以及競爭力，數值越高表明企業的盈利能力和競爭力越高。企業成本加成，又叫作企業加成率，主要指企業產品或服務的價格偏離其邊際成本的幅度[1]。因此，探究中間產品貿易自由化與企業成本加成的關系反映出中間產品貿易自由化是否對企業盈利能力、績效以及競爭力提升有積極作用。

2 文獻綜述

關于企業成本加成理論相關研究分別經歷了不可直觀測量、外生不變和內生可變三個階段。早期的學者認為企業成本加成需要借助外力進行識別，外力主要指貿易的變革，這類觀點叫作產業組織理論學派[2]。Krugman在原來學派的基礎上引入國際貿易理論，顛覆了企業成本加成不可被直觀測量的認知，標志著企業成本加成理論研究進入外生不變的階段[3]。這類研究都是基于常數替代彈性效用函數（Constant Elasticity of Substitution）。然而，在實際中，企業成本加成不是一成不變，這也是外生不變的企業成本加成研究所存在的一個致命性缺陷。之后學者開始考慮內生可變的企業成本加成，主要通過調整需求函數或者市場結構得以實現[4]。這類研究不僅更符合企業實際運營現狀，而且拓展了企業異質性維度，能夠更及時地反映出貿易自由化的福利效應。

貿易自由化分為最終產品貿易自由化和中間產品貿易自由化。前者是通過促進競爭使得企業成本加成減小，這類研究比較常見，相關理論比較成熟。與最終產品貿易自由化不同，中間產品貿易自由化是通過改善產品質量和提高企業生產率，進而使得企業成本加成得以增加。但是，這類研究具有重要的現實意義，相關文獻較少，這也是本文研究的理論意義之所在。

3 理論研究

本文在內生可變加成率研究的框架下，基于異質性企業貿易理論，探究中間產品貿易自由化是否產生影響，如果有影響，將對企業產生正面影響還是負面影響?；诖耍Y合現有文獻，本文主要以寡頭壟斷競爭市場下的工業品和完全競爭市場下的傳統產品為對象分別從供給和需求兩個方面進行分析。

3.1 供給與企業生產行為

首先，從供給側進行分析和刻畫，當企業進入寡頭壟斷競爭的工業品市場中，會產生一個固定成本'和一個邊際生產成本，服從帕累托概率分布，即。在市場平均價格給定的情況下，邊際生產成本過高的企業會因資本回報率過低而自動退出市場，余下的企業按照利潤最大化的原則進行生產。設余下的企業數量為，企業正在使用的資本為，生產的中間產品集合為，需要的勞動力為，則企業的生產函數如下所示：

（1）

在式（1）中，參數和分別表示要素投入比例，表示企業的生產效率，中間產品集合包含眾多中間產品。根據柯布-道格拉斯生產函數進行生產可得：

，代表中間產品的種類，表示第種中間產品的權重。任意一種中間產品的數量是由進口中間產品數量和國產中間產品數量共同決定，根據常數替代彈性效用函數計算，公式如下所示：

（2）

在式（2）中，，表示國產和進口中間產品的替代彈性。，該符號代表兩種中間產品的相對質量優勢差異。進口中間產品和國產中間產品不僅影響中間產品的數量，還影響中間產品的價格，具體表達式如下：

（3）

進口中間產品具有質量優勢，所以，使用進口中間產品可以產生企業節約收益，設第種中間產品成本節約收益為，累加每一種中間產品成本節約收益就可以得到企業總成本節約收益，計算公式如下所示：

（4）

（5）

按照市場規律，企業根據成本最小化原則進行生產投入，以獲得最大效益，由此可以得到企業的邊際成本函數：

（6）

在式（6）中，指國產投入品成本指數，根據已有研究，可以按照

計算出數值，其中，和分別表示工資和利率。

3.2 需求與消費者偏好

在需求側，消費者的效用函數如式（7）所示。

（7）

在式（7）中，和分別代表傳統產品和工業產品的消費數量，、以及均是大于零的常數，和都表示兩者之間的替代彈性，表示工業產品之間的替代彈性。由式（7）和消費者效用最大化可以得到工業品的市場需求函數，具體表達式如下：

（8）

在式（8）中，表示當前國內市場規模，表示在市場上的產品種類。

3.3 需求側和供給側分析

通過對需求側和供給側雙重分析，可以得到企業的利潤函數：

（9）

將上文得到的市場線性需求函數式（8）代入式（9）中，所有企業都是趨利性企業，追求利潤最大化?；谶@一原則，可以分別計算出產品產量和產品價格。

產品價格：

（10）

產品產量：

（11）

根據供需平衡時，邊際利潤為0的要求，令，根據式（9）可以求解得到企業零利潤時邊際成本：

（12）

式（12）給企業是否留在市場參與競爭提供了一個參考依據，當企業的時，企業應該退出市場;反之，則繼續留在市場進行生產作業。

式（9）～（12）都是以市場上現存企業為變量進行衡量，接下來，為了方便比較，統一轉換和的函數，由此可以得到企業成本加成的函數表達式：

（13）

3.4 中間產品貿易自由化與企業成本加成的相關性分析

在分析中間產品貿易化與企業成本加成關系時，需要引入中間產品貿易自由化程度參數，，越大表明貿易自由化程度越高。通過對和的表達式分析，發現中間產品貿易自由化主要通過企業生產率和企業成本節約收益影響企業邊際生產成本，進而影響企業成本加成。因此，中間產品貿易自由化影響企業成本加成。接下來的工作主要闡明中間產品貿易自由化將對企業成本加成產生怎樣的影響。

3.4.1 對企業成本節約收益的影響

中間產品貿易自由化程度影響企業對中間產品進口的決策，自由化程度越高，企業成本節約收益越突出。具體表現為：

（1）增大，中間產品進口關稅率降低，使得企業進口中間產品的國內價格降低。所以：

（2）增大，進口中間產品的質量提高，進口中間產品的種類增加，則有：

隨著進口中間產品質量優化和數量的增加，國內中間產品替代彈性越小，互補性越強，即：

綜上所述，結合式（5）中進口中間產品對企業成本節約收益的作用，推導出：

這表達式意味著中間產品貿易自由化對企業成本節約收益產生正向影響。增加企業成本節約收益可以通過降低進口中間產品國內價格、提高進口中間產品質量、增加進口中間產品種類或者提高與國產中間產品互補性。

3.4.2 對企業生產率的影響

根據前文推導，已經得到中間產品貿易自由化能夠使得企業進口中間產品的種類增加和質量提高的結論。根據式（1），進而可以得到中間產品貿易自由化對企業生產率產生正向作用，則有：

3.4.3 對企業成本加成的影響

通過上述分析，進一步證明了是通過和影響了企業邊際生產成本。所以，式（6）可以轉化為關于的函數，表達式如下所示：

（14）

然后，將式（14）代入企業成本加成表達式（13）中，得到式（15），然后對其進行求導，從而得到中間產品貿易自由化對的作用方向。

（15）

對一階求導后，得到

，從一階求導公式可以看出，邊際成本函數

，結合上文分析得到的

和，因此可以推導出

，這表明中間產品，貿易自由化對企業成本加成產生正向影響，即貿易自由化程度越高，企業成本加成越大。

4 結語

本文在內生可變加成率研究的框架下，基于異質性企業貿易理論，從理論上研究了中間產品貿易自由化程度對企業成本加成的影響。第一，從供給側進行分析，按照市場規律和成本最小化原則，逐漸推導出企業的邊際成本函數;第二，從需求側進行分析，利用消費者效用函數推導出企業產品的市場需求函數;第三，從供給和需求的維度進行分析，當供需平衡時，邊際利潤為零，根據產品價格和產量的函數表達式求得企業零利潤時邊際成本，再結合利潤函數，進一步推導出企業成本加成的表達式，在理論推導過程中得到中間產品貿易自由化，主要通過企業生產率和企業成本節約收益影響企業邊際成本，進而由邊際成本影響企業成本加成。為了厘清中間產品貿易自由化對企業成本加成的作用方向，引入中間產品貿易自由化程度，然后分別對企業成本節約收益、企業生產率以及企業成本加成等方面進行分析，得到以下結論：（1）中間產品貿易自由化對企業成本節約收益產生正向影響。（2）中間產品貿易自由化對企業生產率產生正向作用。（3）貿易自由化對企業成本加成產生正向影響。

參考文獻

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