淺析資金池管理模式下企業集團資金集中管理

王新剛

摘要：資金池管理模式是當前企業集團資金管理中一種非常有效的模式，能夠幫助企業實現對于資金的有效管理，促進資金使用效率的不斷提高，以更好的適應時代發展要求。本文結合資金池管理模式的優勢，對基于資金池管理模式的企業集團資金集中管理措施進行了分析和討論，希望能夠幫助企業有效強化資金管理，獲取更大的經濟效益和社會效益。

關鍵詞：資金池;企業集團;資金集中管理

企業集團在經營發展過程中，對于資金有著相當大的需求，而市場經濟環境下，日益激烈的市場競爭，使得很多企業一味強調自身發展，資金管理能力低下，出現了資金使用效率低下、資金周轉速度緩慢等一系列問題，這些問題的存在嚴重影響了企業的運營和發展。對此，企業應該從自身的發展需求出發，對資金進行集中管理，采用資金池管理模式，實現企業發展的戰略目標。

一、資金池管理模式的優勢

一是能夠在跨銀行的情況下，完成對企業所有資金的集中管控。對于企業集團而言，通過對資金池管理模式的合理運用，可以將各個成員單位中存在的閑散資金進行統一整理和使用，形成合力的同時，也可以進一步提高對于資金的管控能力，避免資金盲目使用的現象發生，同時也能夠很好的實現資金集中管理的要求;二是能夠有效降低財務費用支出。新的發展環境下，企業集團在發展過程中，需要高度重視資金管控，而其內部成員單位能夠從自身對于資金的需求出發進行融資，實現自身發展。但是在實際操作中，銀行為了規避風險，通常都會嚴格貸款審批條件，給企業貸款帶來不便的同時，也會導致其融資成本的增大。資金池管理模式的運用，使得企業能夠對整個集團的資金進行統一調度，大大緩解對于外部融資的需求，同時也能夠降低財務費用支出;三是能夠保證資金的安全性。借助資金池管理模式，企業集團可以將內部所有成員單位的運營資金歸入統一的銀行賬戶，避免了成員單位各自進行資金管理可能出現的徇私舞弊等問題，切實保證資金安全。而通過對資金結算和支付業務的清算，能夠完成資金業務的流轉工作，避免了資金外流的現象。

二、資金池管理模式下企業集團資金集中管理有效措施

（一）強化預算管理

一方面，企業集團各部門的工作人員需要加強與財務公司的合作，結合財務公司提供的各種數據信息和資源，提高自身對于資金的營運能力，保證預算管理的效果，以此來實現互利共贏。從工作人員的角度出發，可以借助財務公司提供的專業網絡信息平臺，做好各類數據信息的收集和整理工作，實現對于資金的信息化管理，同時也能夠對內部工作的流程進行優化。企業集團總部可以對資金進行歸納整理，借助財務公司的專業管理能力和管理資源，對資金池管理模式進行優化，切實盤活集團內部資金。而集團成員單位中，如果存在相應的資金需求，可以借助集團提出的融資優惠政策，對自身的融資問題進行解決，為企業提供充足的資金支持;另一方面，為了確保企業集團資金池管理模式的順利實施，各單位都需要積極結合自身需求，完成預算編制以及預算管理等工作，在保證預算管理效果的同時，也能夠顯著提升財務管理的效率，完成對于資金使用成本的合理控制。針對部分單位資金預算編制與實際情況差異較大的問題，企業集團中的各個成員單位應該在遵循基本規定的前提下，做好審核審批以及風險防范等相關工作，不僅如此，企業集團也可以通過資金收支預算表中的數據信息，了解成員單位的資金狀況，提升對于資金收支的控制效果。

（二）做好風險防控

企業集團下屬的子公司在地域分布上十分廣泛，而在我國不同區域，因為經濟發展水平等因素的影響，有著不同的政策環境，其對于企業的影響不容忽視，這也造就了集團成員單位基本都有著自身獨特的信息系統，系統之間存在的差異性必然會影響資金池管理模式的應用效果。針對這樣的問題，企業集團在對資金進行集中管理時，需要堅持循序漸進的原則，提高對資金的控制力度，做好資金池管理模式的優化創新，同時進一步完善內部組織架構，對各項財務活動進行有效的貫徹落實，實現對資金風險的有效規避。

（三）完善信息系統

企業集團在采用資金池管理模式對資金進行集中管理的過程中，需要構建起完善的資金池信息化管理系統。在借助資金池管理模式進行資金支出操作的過程中，財務人員應該確保相關數據信息能夠被直接傳輸到合作銀行的系統中，這樣能夠避免出現重復審批的現象，提高工作效率。網絡銀行具備實體銀行所不具備的便捷、高效等優勢，能夠滿足企業對于資金支付、資金管理、余額查詢等功能的需求，幫助集團領導直觀了解分子公司的發展情況。信息系統的整合能夠進一步加快信息傳遞速度，實現資金集中管理的目標，而在集團外部，需要重視與金融機構之間的溝通、交流和對接，以先進的信息管理系統為支撐，完成對付款信息的及時準確傳遞，確保集中化信息系統能夠獲得有效的信息反饋，并以信息為參照，做好各類資金使用情況的管控，為企業集團重大經營管理決策的制定提供可供參考的依據。

三、結語

總而言之，面對越發激烈的市場競爭，想要實現對資金的集中化管理，企業集團可以引入資金池管理模式，將整體管控的優勢切實發揮出來，實現對于資金收支狀況的分析和監管，使得內部資金的使用效率能夠最大化。借助資金集中管理的方式，企業集團還可以降低成本支出，規避財務風險，結合完善的資金考核體系，提升資金管理的效果，在保證資金安全的同時，推動企業集團的可持續發展。

參考文獻：

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