如何分層構(gòu)建中國工程企業(yè)合規(guī)管理體系

陳文楷

摘要：隨著中國工程企業(yè)在海外市場份額逐步加大，合規(guī)管理面臨著極大挑戰(zhàn)。本文重點闡述了中國工程企業(yè)如何根據(jù)企業(yè)層級、業(yè)務規(guī)模和涉外程度等，分層構(gòu)建更有針對性的合規(guī)管理體系，希望為更多“走出去”的中國工程企業(yè)提供有益幫助。

Abstract： As Chinese engineering companies gradually increase their overseas market share， compliance management is facing great challenges. This article focuses on how Chinese engineering companies can build a more targeted hierarchical compliance management system based on their level， business scale， and degree of foreign involvement， hoping to provide useful help for more Chinese engineering companies that "go global".

關鍵詞：工程企業(yè);合規(guī)管理;分層構(gòu)建

Key words： engineering company;compliance management;hierarchically build

中圖分類號：F276.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2020）25-0054-03

0 ?引言

經(jīng)過近40年的發(fā)展，中國工程企業(yè)業(yè)務規(guī)模快速擴大，越來越多的中國工程企業(yè)“走出去”，對外承包工程年新簽合同額已超過2000億美元[1]。與此同時，隨著中國工程企業(yè)在海外市場份額逐步加大，對外承包工程中的合規(guī)問題逐漸凸顯，既影響了企業(yè)的聲譽和業(yè)績，又損害了行業(yè)的健康發(fā)展，個別項目甚至影響國家形象。

近年來，中國政府相繼出臺一系列的規(guī)范性文件推進合規(guī)管理，中國企業(yè)踏上加強合規(guī)管理體系建設的征途。對工程企業(yè)而言，應將規(guī)則的多元性和企業(yè)的實際情況緊密結(jié)合，針對性的建立健全合規(guī)管理體系和制度，通過系統(tǒng)性管理和風險防范措施，增強國際市場競爭力。由于每個企業(yè)在管理層級、業(yè)務規(guī)模、涉外程度等方面各有不同，合規(guī)體系建設需要因企而異、“量身開展”。

圖1為工程類企業(yè)較為典型的三級架構(gòu)，后文將以此為例，分析提出如何根據(jù)企業(yè)特點，針對性的開展合規(guī)管理體系建設。

1 ?聚焦于宏觀管控職能的一級企業(yè)（集團總部）

1.1 制定合規(guī)建設規(guī)劃，循序漸進地推進合規(guī)工作

集團總部在確定總體建設思路之后，需制定合規(guī)管理體系的工作規(guī)劃。工作規(guī)劃的內(nèi)容一般會包括：合規(guī)建設的總體目標與階段性目標、合規(guī)建設周期、下屬試點企業(yè)的選擇、整體工作思路以及擬定的合規(guī)重點領域等內(nèi)容。這些內(nèi)容因為涉及對整個集團戰(zhàn)略重心、發(fā)展規(guī)劃的把握，且需要與集團內(nèi)相關資源調(diào)配整合，實踐中一般只有集團總部才具備制定和執(zhí)行的條件，而無法由二級企業(yè)來完成。因此，在合規(guī)建設起步階段，集團總部企業(yè)可以從宏觀管理的高度，發(fā)揮總部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的職能，結(jié)合全集團法治建設工作的安排，制定合規(guī)管理體系的工作規(guī)劃。

比如，東方電氣根據(jù)多產(chǎn)業(yè)板塊和母子公司架構(gòu)的特點，遵循“總部搭建、專項試點、逐步推進”的原則，由集團總部牽頭搭建形成“統(tǒng)一平臺、重點推進”的體系模式，為各子企業(yè)合規(guī)管理體系、信息的統(tǒng)籌對接提供支撐。與此同時，東方電氣選擇了東方汽輪機和財務公司作為重大裝備制造和非銀行金融機構(gòu)開展子企業(yè)試點工作。兩家試點子企業(yè)堅持問題導向，查找合規(guī)風險隱患，梳理合規(guī)風險分布，制定風險防范措施，通過完善制度和流程再造，推進合規(guī)管理工作。其中，東方汽輪機以“供應商合規(guī)管理”和“利益沖突管理”兩個專項為重點，探索出了一套適合中國重大裝備制造業(yè)、可推廣借鑒的經(jīng)驗和做法[2]。

1.2 搭建合規(guī)體系框架，為下級企業(yè)提供參考與指導

實踐中，下級企業(yè)的管理思路需要與集團總部的管理體系保持一致，以確保集團內(nèi)不同層級企業(yè)間的管理工作銜接順暢，實現(xiàn)“上行下效”的管理效果。因此，由集團總部先行制定合規(guī)體系的頂層架構(gòu)，不僅可為下級企業(yè)在后續(xù)合規(guī)建設中提供借鑒與參考，也便于合規(guī)制度在下屬企業(yè)中橫向和縱向地無縫推廣和實施。

基于此，集團總部需要從全局出發(fā)，結(jié)合集團主要業(yè)務板塊情況，完成全集團內(nèi)合規(guī)體系的頂層設計，特別是組織體系和制度體系的框架搭建。比如，制定《合規(guī)管理指導意見》等合規(guī)管理的綱領性、規(guī)范性文件，明確集團總部的合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度體系，為下級企業(yè)提供框架指引，并要求下級企業(yè)以此為基礎，結(jié)合自身特點進一步深入和針對性地建設合規(guī)體系。中國中鐵發(fā)布的《中國中鐵股份有限公司合規(guī)管理體系建設實施方案》，明確全集團要以體系融合為主線、以規(guī)章制度為抓手、以合規(guī)審核為重點、以“法治中鐵”為目標開展“大合規(guī)”管理體系建設[3]。

1.3 全面梳理規(guī)章制度，為下級企業(yè)奠定合規(guī)基礎

合規(guī)體系建設的重要內(nèi)容之一，即是實現(xiàn)“外規(guī)內(nèi)化”：在全面識別合規(guī)風險點的基礎上，梳理企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，判斷是否已將外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定轉(zhuǎn)化為內(nèi)部制度，并進行必要的查漏補缺。由于完善和有效的規(guī)章制度是企業(yè)合規(guī)管理的基礎，而集團總部的業(yè)務制度也構(gòu)成了各下級企業(yè)的“外規(guī)”，因此，二級企業(yè)全面進行業(yè)務規(guī)章制度的梳理，既是開展合規(guī)管理必不可少的重要環(huán)節(jié)，也能夠為各下級企業(yè)的合規(guī)建設奠定良好的基礎。在完成業(yè)務規(guī)章制度梳理和修訂后，可以要求下級企業(yè)結(jié)合實際業(yè)務情況，自行修訂自身的各項業(yè)務規(guī)章制度。

比如，招商局集團就在合規(guī)體系建設的過程中，系統(tǒng)更新了集團規(guī)章制度，并針對規(guī)章制度建設的管理，制定了制度性文件和年度更新的標準化流程，同時還在法律事務管理信息系統(tǒng)設置了“規(guī)章制度管理”模塊，實現(xiàn)了規(guī)章制度的信息化、流程化管理[4]。

2 ?承上啟下的二級企業(yè)（子集團）

二級企業(yè)往往在全集團內(nèi)部承擔著承上啟下的重要作用，既要承接集團的合規(guī)建設規(guī)劃和體系框架，又要突出自身業(yè)務特點，給三級企業(yè)提供具體的業(yè)務合規(guī)指導。在實踐中，二級企業(yè)在開展合規(guī)建設時，應著重注意以下內(nèi)容：

2.1 承接上級規(guī)劃和框架，并以其為基礎進行細化

二級企業(yè)需要將集團總部的合規(guī)建設規(guī)劃進一步落實，根據(jù)集體總部確定的合規(guī)建設周期和階段性目標，細化分解戰(zhàn)略規(guī)劃，制定切實可行的工作計劃，以直接指導下級企業(yè)按照時間計劃完成體系建設。與此同時，根據(jù)集團總部建成的體系框架，結(jié)合自身業(yè)務特點，從組織體系、制度體系、合規(guī)運行機制、保障機制四個維度推進合規(guī)管理體系建設工作，確保二級企業(yè)的合規(guī)管理體系既符合集團的要求，又充分體現(xiàn)自身業(yè)務需求。例如，二級企業(yè)可以在借鑒集團總部《合規(guī)管理指導意見》的基礎上，制定符合自身實際情況的《合規(guī)手冊》，同時結(jié)合業(yè)務特點，增加制定專項的合規(guī)制度或指引，把集團綱領性、原則性的要求落實到更具體的風險管控環(huán)節(jié)中。

2.2 結(jié)合自身管理需求，探索“四位一體”風險防控體系

對于大多數(shù)工程企業(yè)，在開展合規(guī)體系建設之前，已經(jīng)建立了內(nèi)控體系和全面風險管理體系，同時企業(yè)的法律管理也有一套成熟的工作機制。因此，各企業(yè)在建立合規(guī)體系時，可以考慮不再新建一個孤立的體系，而是結(jié)合企業(yè)實際情況和自身管理需求，將內(nèi)控體系、風險管理、合規(guī)管理、法律管理的要求進行有機融合，探索建立“四位一體”的風險防控體系。此外，由于三級企業(yè)更聚焦于具體業(yè)務，對于“四位一體”的風險防控體系往往有著更強烈的需求，但可能不具備足夠的理論功底來推進相關工作。故而，二級企業(yè)可以將“四位一體”作為一項重要創(chuàng)新工作，牽頭開展試點和探索，促進各個體系在企業(yè)經(jīng)營管理中的融合。

2.3 強化監(jiān)督考核職能，促進下級企業(yè)持續(xù)提升和改進

在合規(guī)風險管理過程中，上級企業(yè)對下級企業(yè)的監(jiān)督考核，是促進下級企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理能力、彌補合規(guī)體系缺陷的重要措施。從業(yè)務管控上，二級企業(yè)更熟悉和了解經(jīng)營生產(chǎn)一線的三級企業(yè)，也更能因地制宜的對下屬企業(yè)開展監(jiān)督和考核。因此，二級企業(yè)可以從子集團管控的角度，制定監(jiān)督檢查和考核評價的制度，明確監(jiān)督檢查的周期和考核評價的標準，強化自身的監(jiān)督考核職能，促進下級企業(yè)合規(guī)風險管理水平的同步提升。

3 ?經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務一線的三級企業(yè)（業(yè)務公司）

三級企業(yè)作為經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務一線，開展合規(guī)管理既迫在眉睫，又任重道遠。除了將上級企業(yè)制定的合規(guī)建設規(guī)劃落實到年度工作計劃以外，不同業(yè)務特點和規(guī)模的三級企業(yè)，更重要的是“量體裁衣”、各有側(cè)重，真正實現(xiàn)合規(guī)管理的落地實施。尤其是，要科學把握合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展之間的平衡，既滿足體系建設要求，避免合規(guī)不足，同時又能抓住主要矛盾，避免“合規(guī)過度”[5]。

3.1 實力雄厚的國際知名工程公司

此類企業(yè)一般具有較強的工程總承包業(yè)務能力，擁有大量的國際總承包業(yè)務，在海外設有多個分支機構(gòu)。因此，企業(yè)會涉及諸如國際招投標、海外工程建設、境外投融資、分支機構(gòu)本地化運營等多重問題。尤其是，公司經(jīng)常以總包商、承包商的身份，直接參與到世界銀行、亞洲發(fā)展銀行、非洲發(fā)展銀行等多邊金融機構(gòu)所贊助的工程項目里，這些項目會受到非常嚴格的合規(guī)監(jiān)管。另外，海外工程建設過程中的業(yè)務招待、禮品贈送、居間服務、捐贈贊助等環(huán)節(jié)，也極為容易引發(fā)合規(guī)風險。

因此，企業(yè)除了完成全面合規(guī)體系的搭建以外，更為重要的是以海外業(yè)務合規(guī)管理為專項重點，細化海外合規(guī)管理要求，制定符合自身情況的《海外業(yè)務合規(guī)管理指引》、《海外業(yè)務投標合規(guī)管理細則》、《海外業(yè)務第三方合規(guī)管理細則》、《海外業(yè)務員工行為準則》等，以確保海外合規(guī)管理的可操作性和落地實施。

在設立海外分支機構(gòu)時，還需確保海外分支機構(gòu)的合規(guī)組織機構(gòu)或者專職合規(guī)人員配備到位，以實現(xiàn)全面、有效的合規(guī)管理。同時，需進行專門的國別研究，梳理東道國的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，將工程建設領域的招標投標、合同管理、項目履約、勞工權(quán)利保護、環(huán)境保護、連帶風險、債務管理、捐贈贊助、反腐賄賂等合規(guī)監(jiān)管規(guī)定進行梳理和匯總，并培訓、傳達至所有相關人員。

3.2 具有國際競爭力的一流工程咨詢公司

此類企業(yè)主營業(yè)務為國內(nèi)外工程咨詢和國內(nèi)工程總承包。在開展合規(guī)體系建設時，首先是按照合規(guī)體系建設的基本要求，建立公司合規(guī)制度，進一步強化國內(nèi)法律法規(guī)、行業(yè)準則的合規(guī)風險管理;其次，也需根據(jù)海外業(yè)務所涉國別和地區(qū)，有針對性的開展海外合規(guī)風險管理。不過，由于工程咨詢業(yè)務相對簡單，不需要覆蓋工程總承包企業(yè)所關注的所有風險領域，可主要針對前期研究、規(guī)劃咨詢、勘察設計、項目管理服務、項目評價咨詢等細分業(yè)務，評估海外合規(guī)風險并制定應對措施。

另外，對于工程咨詢公司而言，還應高度重視防范軟件知識產(chǎn)權(quán)的合規(guī)風險。公司在提供咨詢服務時，大多會使用到世界一流國家所開發(fā)的工程設計軟件或項目管理軟件，容易引發(fā)合規(guī)風險。公司的軟件管理部門應建立軟件使用版權(quán)的預警機制，提前購買或續(xù)訂軟件使用權(quán)，定期監(jiān)測員工的軟件使用行為，避免員工誤用或盜用未授權(quán)的軟件。同時，公司應密切關注中國簽署的關于知識產(chǎn)權(quán)的雙邊或多邊協(xié)議，提前采取補正或防范措施以避免被認定違規(guī)。比如，2020年1月15日中美雙方簽署的《中美經(jīng)貿(mào)協(xié)議》約定，雙方應確保所有政府機構(gòu)以及政府機構(gòu)擁有或控制的實體，均安裝和只能使用經(jīng)許可的軟件，中國政府應采取的措施包括在國內(nèi)聘用合格的第三方進行年度審計，并在網(wǎng)上公布審計結(jié)果。

3.3 具備核心競爭力的特色咨詢公司

相比前兩類公司，此類企業(yè)業(yè)務主要面向國內(nèi)市場，在某些特色領域具有核心競爭力。這類公司在開展合規(guī)建設時，需要重點關注的是國內(nèi)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則的合規(guī)要求。對于境外的部分，一般只需重點關注反腐敗、反賄賂等核心監(jiān)管要求即可。由于公司原有制度體系也是圍繞國內(nèi)法律法規(guī)而建，因此，公司應在完成合規(guī)組織架構(gòu)搭建、合規(guī)制度制定等基礎性工作后，以公司原有制度梳理為抓手，全面檢視公司是否已將國內(nèi)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則的要求轉(zhuǎn)化為公司內(nèi)部規(guī)定，進行必要的查漏補缺，更深入的完成“外規(guī)內(nèi)化”工作。

當前，隨著國際形勢和市場環(huán)境日益復雜，中國工程企業(yè)將面臨著越來越嚴峻的合規(guī)挑戰(zhàn)。構(gòu)建科學高效的合規(guī)管理體系、加強海外合規(guī)管理不再是擺在中國工程企業(yè)面前的一道選擇題，而是一道必答題。只有結(jié)合企業(yè)實際建立行之有效的合規(guī)管理體系，才能幫助企業(yè)更好地識別和化解合規(guī)風險，為業(yè)務發(fā)展保駕護航。

參考文獻：

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[2]威科專題.國有企業(yè)合規(guī)體系建設的良好實踐——中國東方電氣集團有限公司[Z].威科先行法律信息庫，2019.網(wǎng)址http：//lawv3.wkinfo.com.cn/topic/61000000768/2.HTML，2020年6月29日最后一次訪問.

[3]威科專題.國有企業(yè)合規(guī)體系建設的良好實踐——中國中鐵股份有限公司[Z].威科先行法律信息庫，2019.網(wǎng)址http：//lawv3.wkinfo.com.cn/topic/61000000768/2.HTML，2020年6月29日最后一次訪問.

[4]威科專題.國有企業(yè)合規(guī)體系建設的良好實踐——招商局集團有限公司[Z].威科先行法律信息庫，2019.網(wǎng)址http：//lawv3.wkinfo.com.cn/topic/61000000768/2.HTML，2020年6月29日最后一次訪問.

[5]周顯峰.從“長臂管轄”到“聯(lián)動制裁”——中國國際承包商建立“多維合規(guī)體系”的重要性[J].國際工程與勞務，2018，413（12）：11-14.