淺析企業(yè)財務(wù)管理中的資金管理問題

摘? ? 要：在現(xiàn)在這個發(fā)展迅速的時代，社會中的各行各業(yè)也在不斷的發(fā)展中，在我國的社會市場中，經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)地位，而經(jīng)濟(jì)也在隨著社會的發(fā)展逐漸完善起來。所以我們應(yīng)該更加重視對資金的管理。在企業(yè)中最重要的就是財務(wù)，只有財務(wù)得到了有效的保障，才能避免公司運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生問題。下面這篇文章就列出了一些我們國家企業(yè)中一些財務(wù)的資金問題，并根據(jù)這些問題給出了相應(yīng)的解決方法，做好了企業(yè)中財務(wù)的管理，才能讓企業(yè)更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè);財務(wù)管理;資金問題

由于我國社會市場中經(jīng)濟(jì)的逐漸完善，需要靠更加嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁Y金管理對資金進(jìn)行有效的調(diào)用和分配，讓企業(yè)中的資金能夠在市場的經(jīng)濟(jì)中增值，并對市場中的經(jīng)濟(jì)進(jìn)行管理，這是企業(yè)中的財務(wù)人員所要面臨的一個重要問題。在企業(yè)管理中最為重要的地方就是財務(wù)的管理。財務(wù)的管理就是要讓管理者和財務(wù)人員共同完成的一項工作。讓企業(yè)從中取得收益。

一、現(xiàn)階段企業(yè)財務(wù)資金管理中出現(xiàn)哪些問題

（一）資金信息不真實(shí)，不能有好的計劃

在企業(yè)的資金管理中，最重要的就是因?yàn)閷Y金信息的管理，企業(yè)一定要知道資金的收入和支出的信息。但是現(xiàn)在出現(xiàn)的問題就在于企業(yè)中的資金流動信息不能夠很好地對企業(yè)中的工作人員進(jìn)行展示，并且輸入和支出相互之間不平衡。企業(yè)中有些工作人員為了自己本身的利益，不愿意把真實(shí)的資金信息展示出來，而是偽造一些假的信息，這樣一來，企業(yè)中的決策者就不能根據(jù)最真實(shí)的資金信息，規(guī)劃企業(yè)下一步的路線。企業(yè)的核心工作人員收集到的信息都是不真實(shí)的，有時候會為了掩飾子公司中的實(shí)際運(yùn)營情況而假報信息。同時為了自身的利益，一些社會審計，也不認(rèn)真按規(guī)定辦事啊。這樣一來，很多虛假的信息匯總起來，從表面上看企業(yè)中盈利了不少，但一些虧損的地方有增無減。因?yàn)檫@些企業(yè)的問題在每個企業(yè)中都存在這樣的現(xiàn)象，根據(jù)調(diào)查顯示，在企業(yè)中有80%的資金信息，都與實(shí)際資金信息不符。

（二）管理不夠嚴(yán)格，監(jiān)察不夠到位

從目前的社會狀況來看，大部分企業(yè)中的管理層，的工作人員都監(jiān)管不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致了一些母公司對國土公司甚至是公司管理層面，對資金的流動不能進(jìn)行很好的管理，導(dǎo)致一些不法人員有機(jī)會把企業(yè)中的資金轉(zhuǎn)移到自己的賬戶上。雖然每個公司中都有，設(shè)有監(jiān)督管理的工作人員，也設(shè)立了很多相關(guān)的管理制度，但是企業(yè)中大部分的管理者并不能完全掌握企業(yè)資金的流動情況，所以在一定程度上很難發(fā)揮出作用。有很多的企業(yè)在一些相關(guān)的合作投資上并沒有監(jiān)管者去監(jiān)督，而是某個人決定了資金的流向。在大多數(shù)企業(yè)中，由于母公司和子公司之間聯(lián)系不夠密切，導(dǎo)致一些子公司的資產(chǎn)流動不能由母公司進(jìn)行管理。這些所產(chǎn)生的問題就是企業(yè)中的資金收入沒有支出多，用拆東墻補(bǔ)西墻的方式來經(jīng)營公司，這樣使得企業(yè)中的財務(wù)有了更大的風(fēng)險。有很多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)并不知道自己公司財務(wù)的真正情況，而公司的財務(wù)人員也只是記錄企業(yè)資金的收入和支出狀況，所以導(dǎo)致了企業(yè)財務(wù)的管理，只是表現(xiàn)在形式上，而并不能發(fā)揮它真正的作用。

（三）資金信息不集中，效率低下

從現(xiàn)在的情況看，現(xiàn)在這個階段企業(yè)中的資金管理最明顯的問題是以下三個方面。首先就是一些企業(yè)中子公司開設(shè)的賬戶較多，使得企業(yè)中的資金缺失越來越嚴(yán)重，其次就是在公司中，是否投資這一問題僅僅由個人來決定，導(dǎo)致了一些投資太過隨意，某些企業(yè)中等投資往往是，只在于多，而不在于他們質(zhì)量的好壞，導(dǎo)致一些盲目的投資損失慘重，使得企業(yè)中的資金更加緊張，最后就是資金的占用不合理，有很多企業(yè)都有拖欠貨款的情況，使得企業(yè)慢慢失去了自身的信用，并且使得盈利越來越少。

二、企業(yè)如何進(jìn)行資金管理的策略

（一）對財務(wù)資金加強(qiáng)管理。

在企業(yè)的財務(wù)管理中，最為重要的就是資金的管理，所以企業(yè)在資金管理中一定要安排好資金的預(yù)算，判斷哪些資金是有必要的，哪些資金是沒有必要的。同時企業(yè)中一些在外的資金一定要及時追回，對資金做好嚴(yán)格的監(jiān)控，能確保企業(yè)中的資金能夠使得企業(yè)正常運(yùn)行，一定要堅決避免，沒有用到企業(yè)中的資金還記錄入賬的問題

（二）對財務(wù)監(jiān)督加強(qiáng)管理。

對于企業(yè)來說，監(jiān)督這一項工作一定要做好，無論是事情之前還是事情中或是事情后，一定要嚴(yán)格進(jìn)行管理，完善企業(yè)中的審計問題，對企業(yè)中的資金管理做好監(jiān)督工作，應(yīng)該對企業(yè)中內(nèi)部的審計管理做進(jìn)一步的完善，保證把企業(yè)管理監(jiān)督制度落實(shí)到企業(yè)實(shí)處。

（三）讓資金使用效率提升。

對企業(yè)中的資金管理，一定不能把總公司和子公司分開管理，而是做到統(tǒng)一管理，可以在企業(yè)中設(shè)立資金管理中心，在銀行設(shè)立一個公司賬戶，同時不允許本公司的其他有關(guān)部門在銀行設(shè)立賬戶。這樣以來可以讓企業(yè)結(jié)算中心能夠及時了解公司中的各部門資金的收入和支出的具體狀況，讓公司中的資金得到合理的利用，提高資金周轉(zhuǎn)效率，除此之外，對資金的管理要加強(qiáng)現(xiàn)金支出的控制分析和預(yù)測。

（四）管理好資金收入和支出

在一個公司的資金管理中，最基礎(chǔ)的就是資金收入和支出的預(yù)算，可以幫助公司更好的對資金進(jìn)行管理，企業(yè)只有有了較為完善的預(yù)算制度，才能使得企業(yè)中其他的相關(guān)部門更好的進(jìn)行管理，讓公司在資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常的情況下，可持續(xù)的進(jìn)行發(fā)展。與此同時資金的收支預(yù)算還使得公司更方便的進(jìn)行監(jiān)督和考察，讓企業(yè)中的預(yù)算管理產(chǎn)生最好的的作用，保證資金收入和支出的平衡，實(shí)現(xiàn)資金可以進(jìn)行預(yù)算管理。

三、結(jié)束語

企業(yè)要想讓企業(yè)財務(wù)管理的水平提高，首先便應(yīng)進(jìn)行良好的資金管理。企業(yè)中無論是對外合作還是公司的活動都要正在資金管理之內(nèi)，所以企業(yè)中的管理人員一定要嚴(yán)格監(jiān)督資金管理的工作，這樣以來才能讓財務(wù)的管理能更好地進(jìn)行。現(xiàn)在雖然企業(yè)中的資金管理出現(xiàn)很多問題，但我們應(yīng)該找到這些問題，并想辦法進(jìn)行解決，保證公司利潤的最大化。同時要建立資金管理制度，加強(qiáng)對資金的監(jiān)管，保證企業(yè)中每個部門的正常運(yùn)行。

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作者簡介：高曉紅（1980年1月-）女，民族：漢，籍貫：黑龍江青岡，單位：大興安嶺職業(yè)學(xué)院，學(xué)歷：大學(xué)，職稱：講師，研究方向：財會、學(xué)生管理。