做好風險防控 確保社保基金安全運行

王璟

摘要：隨著“全民參保”工作的深入開展，社會保險覆蓋面進一步擴大，其基金風險防控已成為各地基金監管部門主抓的頭等大事之一，如何做好風險防控，確保基金安全運行，本文擬就這一問題進行探討，供參考。

關鍵詞：基金管理;多元化發展;風險防控

新時期防控基金風險的重大任務，已經把社保部門推到了保穩定、促發展的前沿。菏澤市通過建立市、縣（區）兩級內控管理機制進一步完善內部風險防控體系、打牢工作基礎，組織開展了經辦風險管理專項行動、城鄉居民養老保險內部控制專項檢查、工傷保險內部控制專項檢查、企業職工養老保險基金收支管理自查自糾，以及經辦機構內部控制自查評估等活動，使得基金風險防控工作更加有章可循、有序開展。如何防范和化解社保基金管理風險是社保人員的重要職責。

1社保基金管理存在的風險及原因

1.1社保基金管理存在的風險

1.1.1資金流失風險。在現行的企業中，拖欠、拒繳現象嚴重，征繳率偏低，有部分企業管理人員利用制度空缺，故意降低繳費基數，逃避繳費義務，造成社會保險基金流失。

1.1.2違規運作風險。由于政策法規調整滯后、管理不到位，導致部分工作管理人員利用內部流程和管理漏洞進行違規操作，其主要表現為擅自更改參保信息，缺失“機審”能力;個別地方仍采用現金方式收取社保費用，缺失基金監督，存在基金挪用和流失風險。

1.1.3信息系統風險。社會保險基金管理已經離不開信息系統數據庫的支撐，一旦出現問題則影響巨大。危害是直接造成系統癱瘓，數據丟失、泄露、篡改、錯誤、業務不能正確辦理或業務中斷;間接造成基金損失，管理失效，聲譽受損。由于很難做到資源共享，加之社保部門經費不足，造成社會保險費征管信息網絡建設滯后，甚至嚴重影響業務工作的開展，造成統計數據信譽度低、準確度差。

1.2社保基金管理風險存在的原因

1.2.1社保基金多元化，參保群體差異化。隨著社會保障體系的逐步健全，社保基金種類也朝著多元化發展，參保群體也更加復雜化。近年來，覆蓋城鄉居民的社會保障體系已基本建立，基金監督的領域更廣了，對象更多了，情況更復雜了。以城鎮為中心的工作重點轉向城鄉統籌，以企事業單位職工為主的參保對象轉向所有民眾。

1.2.2管理環節繁雜，監管難度大。近年來，隨著社保基金多元化發展和管理體制的變化，涉及社保基金經辦管理使用的部門和機構越來越多，基金鏈條越來越長，風險點逐步增多，監管難度加大和任務加重。

1.2.3專業管理隊伍數量和質量有待提升。社保基金管理是一項長期而艱巨的任務，需要較穩定的專業隊伍。隨著社保基金涉及面的不斷擴大，基金監督管理工作的業務量加大，專業知識水平要求進一步提高，這就要求基金監管人員必須具備過硬的業務知識，同時還要加強隊伍整體力量的建設，基金監管人員短缺成為當前基金監管面臨的一個重要問題。

2防范和化解社保基金管理風險的措施

2.1管控結合，構建風險防控體系

2.1.1注重事前防范，完善制度建設。針對機構改革和征管職能劃轉帶來的業務變化、加強行風建設帶來的經辦流程優化，完善經辦規程，補充風險防控的條款，量化細化有關標準，將風險防控的環節前置到經辦流程當中，防止舊隱患累積、新隱患爆發。以業務環節為單位，對各業務環節的處理過程進行前后銜接、制定標準統一，使業務經辦以政策為依托，手段合法、邏輯嚴密、程序合理。在此基礎上，組織業務主管部門和經辦單位進一步梳理業務風險點，通過經辦規程的再造和制定業務風險點防控措施，達到對經辦業務風險的全程防控。

2.1.2強化事中控制，堵住管理漏洞。在做好制度、信息系統開發建設等事前防范的基礎上，著力做好事中防控。一是加大人工核實力度，嚴把人員入口關。在數據采集過程中先核實編制，再接受數據，將編制問題解決在數據進入系統之前;同時將管理部門的前置審批作為人員增減變動的依據，確保人員變動信息準確;采取措施核定繳費基數，保證申報數據準確。二是通過技術手段，做好退休人員信息采集核對。由參保單位進行核實確認，并對養老待遇信息進行補錄，經辦機構直接接受導入數據，有效避免了二次錄入錯誤。三是加強數據校驗，嚴把數據質量關。經辦機構與行政部門建立了單位和人員信息聯動審核機制，并在信息申報軟件及業務信息系統中內置數據校驗功能，把人工審核與技術防范緊密結合起來，保證信息采集及待遇計發準確。

2.1.3抓實事后監督，落實檢查整改。一是實行市、區兩級機構對業務經辦情況的定期內控檢查。積極配合市人社局基金監督部門，對重要部門、重點業務、重點環節開展專項檢查。二是開展內控自查評估。每年年對內部控制制度建設和運行情況進行一次全面的自查評估，自查評估內容包括組織機構控制、業務運行控制、基金財務控制、信息系統控制和內部控制的管理與監督。三是將風險防控工作情況納入年度績效管理工作考評指標體系中，設置“風控隊伍建設”“風控制度建設”“定期內控檢查，風控工作納入績效考核，提高了各部門單位的重視程度，推動風控工作開展。

2.2轉變觀念，拓寬風險防控思路

2.2.1樹立大局觀念。習近平同志在省部級主要領導干部堅持底線思維著力防范化解重大風險專題研討班上發表的重要講話強調：深刻認識和準確把握外部環境的深刻變化和我國改革發展穩定面臨的新情況新問題新挑戰，堅持底線思維，增強憂患意識，提高防控能力，著力防范化解重大風險。黨和政府從關乎事業全局的高度，把此項工作放到了重要位置，部署了新的方位，劃出了更高的標準。社保部門應該從政治大局出發，毫不動搖地把防范和化解重大風險工作置于頭等地位。

2.2.2拓展防御觀念。立足經辦大局，提高風險識別能力，把問題想在前面，把防御建在前面，早發現、早介入、早處置，不斷增強風險防控的前瞻性和預見性，可以為基金安全豎起第一道屏障。杜絕業務和財務、業務和信息、會計和出納等崗位兼任情況;聚焦授權管理機制，落實初審、復核、審批制度，對高風險崗位實行重點監管，人員定期輪換;強化要情上報機制，通過動態監管、上下協同，暢通風險防控的信息渠道。

2.2.3植入信息化觀念。一是強化信息系統控制，將風險防控措施嵌入經辦操作系統，為風險隱患設置防護欄和安全網，實現“機控”與“人控”相結合的風險防控機制。取消手工辦理，所有業務進入信息系統管理，實行全流程留痕、全流程系統控制。二是建立風險防控系統，對業務經辦進行監控，風險防控系統要隨著社保經辦的發展進行不斷更新完善，實現對風險數據的篩查、風險問題的推送、風險處理的審批和風控預警的發布。

3結束語

為實現以健全的內部制度促進醫保事業健康發展的目標，必須強化醫保內控監管，結合醫療、工傷和生育保險業務經辦的具體情況，健全內部控制體系、實行崗位職責分離、大力推行輪崗交流、堅持層層把關審核和強化基金監督檢查等舉措，有效防范各類風險，形成以制度管權、以制度管人、按制度辦事的工作格局，使之在有效的監督約束中健康運行。

參考文獻：

[1]秦寧寧.社會保險基金監管問題與對策淺析.中國集體經濟，2016（24）.

[2]趙坦.論我國社會保險基金監管過程中存在的問題及對策.企業導報，2014（06）.