淺析如何改善金融機構內控管理中屢查屢犯問題

代偉偉

“屢查屢犯”是提升金融機構內控管理工作質量的瓶頸，由于員工的流動、時間的推移等原因，就像“人類永遠無法徹底消除犯罪”一樣，“屢查屢犯”問題無法根除，只能通過各種措施降低其發(fā)生的概率。下面淺談一些有助于降低“屢查屢犯”發(fā)生概率的一些措施。

加大違規(guī)問責力度，提高“屢犯”成本。“趨利避害”是人的本能，作金融機構的員工都會核算違規(guī)行為的“成本”。如果懲戒力度低，使得違規(guī)行為帶來的“利”比違規(guī)行為的成本高，必然導致“屢犯”概率升高。如要有效防控屢查屢犯，就必須加大對屢犯問題的問責力度，提高經濟處罰的金額，在批評教育、經濟處罰不能有效遏制違規(guī)行為的情況下，還應運用紀律處分等其他處理方式，從而營造“不敢違”的合規(guī)氛圍。加大違規(guī)問責力度不是一罰了之，要通過通報、合規(guī)學習、警示教育等形式讓當事人和其他員工知曉“紅線”，塑造全員的合規(guī)意識，做好“屢犯”的預防工作。

整合檢查監(jiān)督資源，降低“屢查”頻率。金融機構內部的條線管理部門、審計部門、合規(guī)部門、監(jiān)察部門每年都會有多項檢查工作。單一部門受其自身資源限制，難以把問題查全查透。如果能從總行層面統(tǒng)籌檢查工作，在年初制定全年的內控檢查工作方案，在方案實施中統(tǒng)一調配資源，就有可能把每一次檢查工作都做的更加深入，更加徹底。精簡檢查數(shù)量，提高檢查質量，既能提高違規(guī)問題被發(fā)現(xiàn)的概率，全面提高“屢犯”的成本，打擊違規(guī)人員僥幸心理，也能避免重復占用被檢查單位、個人時間，從而更有利于單位集中精力開展正常的經營活動。

理清部門職責界限，減少“屢查屢犯”根源。“屢犯”的違規(guī)行為可以根據其與單位利益相關性分為兩類，一類與單位利益負相關，如“員工利用他人賬戶借用信貸客戶資金”“員工利用他人賬戶充當資金掮客”等，這些違規(guī)行為不會給單位帶來任何正面利益;另一類與單位（短期）利益正相關，如“員工利用他人賬戶過渡吸儲資金”“以貸引存”“虛增貸款戶數(shù)”“虛增電子銀行業(yè)績”等，這些違規(guī)行為在一定程度上有利于單位的短期利益。在檢查“與單位（短期）利益正相關的問題”時，內控管理部門因其定位問題，無法充分發(fā)揮其發(fā)現(xiàn)、控制風險作用，導致不能查、不敢查。如果啟用垂直管理機制，將審計部和監(jiān)察室合并，由上級單位直接管理其薪酬和人事，將有助于審計和監(jiān)察堅持以風險為導向，獨立、客觀的開展監(jiān)督評價和違規(guī)問題查處，有助于挖掘正真的深層次的風險問題，有助于從根源上解決問題，從而有效減少“與單位（短期）利益正相關問題”的“屢查屢犯”現(xiàn)象。