全面風險管理廉潔風險防控機制建設

廖玉華

[摘 要] 隨著社會經濟的不斷發展，市場經濟的競爭壓力越來越大，企業只有提高自身的內部管理水平，才能夠掌握市場核心競爭力，提高企業在市場競爭中的競爭優勢，在市場競爭中占據更多的份額。風險防控是企業內部管理的組成部分，對企業損失控制具有重要影響，進行全面風險管理是企業內部管理的重要工作。文章主要對風險防控中的廉潔風險防控問題進行研究，分析企業進行廉潔風險控制中存在的問題，研究企業建立廉潔風險防控機制的措施。

[關鍵詞] 全面風險管理 廉潔風險 防控機制建設

中圖分類號：X820.4 文獻標志碼：A

企業在運營過程中受到內部和外部環境條件的影響，存在運營風險對企業造成損失。企業管理中要對風險進行有效地預測、監督和防控，建立風險管理體系有效防控風險，避免風險發生和降低風險發生時對企業造成的損失。黨組織作為企業的重要組織，企業的廉潔風險管理是企業進行風險管理的重要內容，加強企業廉潔風險防控對防治企業腐敗行為和保持企業黨組織的純潔性具有重要意義。

一、全面風險管理廉潔風險防控機制建設的理論支撐

（一）風險評估方法

在生產經營中對風險進行評估的方法主要有二維坐標法、風險矩陣法、LEC風險評估法、蒙特卡羅方法等。這些方法是進行風險管理中常用的風險評估方法，同樣適用于廉潔風險防控中的風險評估。

（二）平衡積分卡

企業進行績效評估常用的方法是平衡記分卡，這個方法與企業的發展戰略相符合，根據企業的發展戰略設計考核指標，指標體系主要從四個方面進行自身績效的考核，分別是業務流程、創新與學習、財務以及顧客。每個企業在運營的過程中都有自己的生產流程，都有獨特的產生財務和創造客戶價值的流程[1]。

（三）廉潔風險及其來源分析

黨組織內部在工作的過程中，有些成員經不住誘惑，在日常的生活和公務執行中會發生腐敗的行為，生成廉潔的風險。主要特征是具有可描述性、危害政策執行性以及可防范性。廉潔風險產生的原因主要有利益沖突的失控、自由裁量權力的隨意使用、缺乏監督制約等。

二、基于全面風險管理的廉潔風險防控機制建設存在的問題

（一）重風險辨識，輕風險評估

企業在進行廉潔風險評估的過程中存在著重風險辨識、輕風險評估的問題，基本的做法是對企業內的廉潔風險進行預測，將可能發生的風險找出來，認為這就是進行風險評估。但是，這僅僅只是對風險進行簡單的預測，找出可能發生的風險，但是并沒有對風險進行真正的評估。進行風險評估的目的主要是進行風險的評估，設計出相應的應對風險的措施方案，將風險可能造成的損失降到最低，為企業爭取到更大的利益。如果沒有準確、科學的風險評估體系，就進行風險預防方案的設定，有可能會造成資源的浪費，甚至會留下風險隱患。因此，廉潔風險評估也需要建立一套完整的風險評估體系，對風險發生的等級進行評估，定制一套定性評估指標和定量評估指標相結合的評估體系，更好地把握廉潔風險。

（二）重單打獨斗，輕系統整合

國內企業進行廉潔風險的預測缺少系統的風險評估體系，更多的是進行分散的廉潔管理，這容易導致廉潔風險的管理對象不全面，導致有點風險評估不準確、有的廉潔問題被忽略、有的廉潔問題被過度重視而制定出大量的規定。從而導致廉潔管理系統錯亂，難以將企業的經營業務與廉潔管理相聯系起來，出現風險機會縫隙，難以形成閉環風險管控[2]。

（三）重亡羊補牢，輕過程控制

風險評估的過程包括事前風險預測、事中風險控制和事后風險管控。但是目前企業進行風險預防更多地是將精力放在事后控制，對風險的事前預測和事中控制重視程度不夠，這會導致風險管控投入的資源重大但是效果并不夠顯著，無法做到從根本上進行風險的控制。另外，企業進行風險防控缺乏對業務流程的系統分析、過程中控制和統治治理，使得廉潔風險防控效果不佳，風險防控一般是活動式進行展開，沒有持續性的風險控制機制。

三、基于全面風險管理的廉潔風險防控機制建設內容

進行廉潔風險防控機制的建設要與企業的運營流程相結合，要對企業運營流程中的每個環節進行持續性的業務風險防范和控制，有針對性地進行風險的分析，制定科學有效的防控對策，將廉潔風險防控加入到企業的風險防整個體系中，融入到企業的業務流程中，實現企業的風險防控與企業的業務流程相對應。另外，要進行全面的風險防控就要進行基礎平臺的建設，形成識別、評估、控制、監督整體評估體系。也就是說，要通過宣傳教育貫徹“為什么進行防控”，重點解決“防控什么風險”問題的解決，通過建立解決機制進行“怎么防控”問題的解決，最后通過建立懲罰機制解決“有效防控”問題。

四、“三化一原則”全面風險管理建設廉潔風險防控機制

（一）機制規范化

企業要對風險防控機制進行規范化管理，要構建符合企業當前狀況的管理框架，要將企業高層的管理要求和頂層設計和基層的實踐經驗融入到風險防控機制建設中，按照分層、分類、分級的原則，制定出廉潔風險管理工作的規范性文件，便于全體員工對風險管理制度的學習，提高員工的風險防控意識。防控機制的建設，一方面要注重頂層的管理設計，要將風險管控機制與企業的發展戰略、運營流程結合；另一方面要與基層的工作實踐相結合，加強對基層工作進行業務指導，減輕基層負擔，提高制度實行效率[3]。

（二）管理精益化

廉潔風險防控機制建設要推動腐敗懲罰機制和預防機制融入到企業的生產經營流程的管理體系中，建立內部風險防控體系，使得風險防控形成立體化管理，形成專門監督、職能監控、執行控制三道風險防控線。風險防控的職能部門是進行風險防控的主體，紀檢監察部門是進行風險監督的協助部門，要將風險管控點嵌入到企業的業務流程中，讓業務操作中的風險得到全面的監控，形成環閉式的風險管理，并且要定期對風險防控的機制進行調整，提高風險管理機制的適用性和準確性，提高風險管理系統的可視性和清晰性，不斷優化管理機制，確保廉潔風險管理符合相關規定和要求，為企業的可持續發展提供有效的保障。

（三）手段信息化

隨著科學技術的發展，企業的業務流程不斷呈現信息化。信息化是指通過信息技術加強對企業內部管理。在進行精益化管理的過程中，要將所有的管理通過管理的流程進行落實，而建立流程化是進行風險控制系統信息化管理的基礎，為建立信息化黨建工作提供支持系統，形成管理信息池，通過數據信息的分析進行精確的管理決策工作。通過開發信息化的管理系統還可以更好地將風險管理工作與企業的運營流程的管理工作相結合，將廉潔風險管理融入到運營流程中，實現對風險控制的自動、閉環管理，使得風險管理責任進行落實，實現風險管理責任的可追究性。

（四）“黨要管黨 ”原則

黨組織內部管理要依靠內部的規章制度進行管理，要貫徹落實《中國共產黨紀律處分條例》《中國共產黨黨員權利保障條例》《中國共產黨黨章》《中國共產黨黨內監督條例》，要依照制度條例嚴格處理企業廉潔問題，保證企業黨組織的純潔性，提高黨組織在企業管理中的控制決策作用，促進企業的可持續發展。

五、結語

企業黨組織對企業發展具有重要意義，進行廉潔風險管理是企業進行風險管理的重要部分。企業在進行廉潔風險防控工作中，要使用有效的風險評估工具，對風險進行有效的預測和管控，要注重持續的追蹤管理，要將風險管理工作與企業的運營管理工作相結合，融入到企業的運營流程中，形成封閉、有效的風險管理，使得風險管理的責任落實到企業工作中，使得管控工作的責任實現可追究化，提高企業的廉潔風險管理的系統性、實效性、自動監督性。

參考文獻：

[1]張傳鋒.建立廉潔風險防控管理長效機制 保障企業快速健康發展[N]. 現代物流報，2016-08-05（C03）.

[2]林波.基于全面風險管理廉潔風險防控機制建設研究[C].電力行業優秀管理論文集——2014年度全國電力企業優秀管理論文大賽獲獎論文（《中國電力企業管理》2014年第一期增刊）.《中國電力企業管理》雜志社，2014：591-592.

[3]林波.基于全面風險管理的廉潔風險防控機制建設[J].中國電力企業管理，2014（15）：98-99.