強(qiáng)化監(jiān)管視角下金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化研究

譚宗瓊

（廈門(mén)金圓投資集團(tuán)有限公司福建廈門(mén)361008）

近年來(lái)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)成為金融行業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)，從事綜合金融服務(wù)的金融控股集團(tuán)迅速發(fā)展壯大，但其在滿足各類(lèi)企業(yè)和消費(fèi)者多元化金融服務(wù)需求、服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的同時(shí)，各種風(fēng)險(xiǎn)也在不斷積累和暴露，為了防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，2019年7月26日，中國(guó)人民銀行會(huì)同相關(guān)部門(mén)發(fā)布了《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），要求按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，全面、持續(xù)、穿透性監(jiān)管金融控股集團(tuán)的資本和行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)跨行業(yè)、跨市場(chǎng)傳遞。本文根據(jù)《辦法》的精神，結(jié)合Y公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出優(yōu)化Y公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建議，以為其他金融控股公司管理提供參考。

一、金融控股公司的定義及分類(lèi)

國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將金融控股公司定義為:“在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)或至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務(wù)的金融集團(tuán)。”《辦法》中提到的金融控股公司是指依法設(shè)立、對(duì)兩個(gè)或兩個(gè)以上不同類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)、自身僅開(kāi)展股權(quán)投資管理、不直接從事商業(yè)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。

根據(jù)控股主體的性質(zhì)分類(lèi)，可以將金融控股公司分為兩類(lèi)。一類(lèi)是金融機(jī)構(gòu)除了開(kāi)展主業(yè)，另外投資或設(shè)立其他行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，形成擁有多個(gè)金融牌照的金融控股集團(tuán)；另一類(lèi)是非金融企業(yè)設(shè)立或收購(gòu)不止一種類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)，形成金融控股公司。其中，第二類(lèi)為《辦法》中明確的監(jiān)管對(duì)象。

根據(jù)不同的設(shè)立主體，《辦法》將監(jiān)管對(duì)象劃分為四類(lèi)。第一類(lèi)是央企系金融控股公司，如招商局集團(tuán)有限公司、中國(guó)五礦集團(tuán)有限公司等央企產(chǎn)業(yè)資本形成的資產(chǎn)規(guī)模龐大的金融控股公司。第二類(lèi)是地方政府金融平臺(tái)公司，如廣州越秀金融控股集團(tuán)有限公司、上海國(guó)際集團(tuán)有限公司等，此類(lèi)由地方政府力推的金控平臺(tái)，能優(yōu)化當(dāng)?shù)亟鹑诃h(huán)境和資產(chǎn)配置，提高國(guó)有金融資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)水平，協(xié)調(diào)區(qū)域金融發(fā)展。第三類(lèi)是民營(yíng)企業(yè)建立的金融平臺(tái)公司，能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)和金融協(xié)同共進(jìn)。第四類(lèi)是互聯(lián)網(wǎng)涉足的金融平臺(tái)，如阿里巴巴入股的螞蟻金融服務(wù)集團(tuán)等。

二、金融控股公司主要風(fēng)險(xiǎn)分析及防范

（一）主要風(fēng)險(xiǎn)分析

金融控股公司大部分業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，業(yè)務(wù)類(lèi)型多、客戶(hù)群體廣、內(nèi)外環(huán)境復(fù)雜多變，除了面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和信息科技風(fēng)險(xiǎn)等一般業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還面臨風(fēng)險(xiǎn)傳遞、關(guān)聯(lián)交易、資本不足等特殊風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成集中度風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。以下主要針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)做重點(diǎn)分析。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。是指交易對(duì)手主觀上或客觀上無(wú)法按規(guī)定履約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于融資租賃、融資擔(dān)保、信托業(yè)務(wù)、債權(quán)投資業(yè)務(wù)、消費(fèi)貸等業(yè)務(wù)，具有隱蔽性、突發(fā)性、交叉性和傳染性。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡，大量金融資源滯留于低效的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，同時(shí)社會(huì)信用體系不健全，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸增大。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要指公司因市場(chǎng)價(jià)格（如股票、基金、衍生品）、利率、匯率等的不利變動(dòng)而使公司業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于公司生息資產(chǎn)、有息負(fù)債以及投資的股票、基金、衍生產(chǎn)品等涉及的風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。是指公司缺乏營(yíng)運(yùn)資金，且無(wú)法及時(shí)獲得足夠的資金滿足營(yíng)運(yùn)資金的需求和償還到期債務(wù)。隨著監(jiān)管政策陸續(xù)出臺(tái)，金融控股機(jī)構(gòu)日常融資渠道持續(xù)收窄，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加。

4.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。是指金融控股公司所經(jīng)營(yíng)的多種類(lèi)、多業(yè)態(tài)的金融業(yè)務(wù)，關(guān)聯(lián)方之間未遵行獨(dú)立性原則，存在資源與利益轉(zhuǎn)移、損害投資者或者客戶(hù)的消費(fèi)權(quán)益、規(guī)避監(jiān)管要求等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）主要風(fēng)險(xiǎn)防范措施

梁冬寒（2017）認(rèn)為，集中度風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）是戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)設(shè)計(jì)一套包括戰(zhàn)略、制度、技術(shù)和保障的全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將其防范機(jī)制提升至金融控股集團(tuán)的戰(zhàn)略層面。史立瑩（2018）提出了建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系、優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)外部控制制度建設(shè)、形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制等一系列提升金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的路徑。實(shí)務(wù)中金融控股公司往往通過(guò)建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要求融入到企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，從而建立職能部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)職能機(jī)構(gòu)的三道防線，其中職能部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)是經(jīng)辦過(guò)程中的第一道防線。針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)，金融控股公司一般會(huì)制定具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施。本文主要分析信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)防范。制定明確的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)客戶(hù)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)制度和盡職調(diào)查制度；針對(duì)不同業(yè)務(wù)設(shè)定不良率、代償率、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整回報(bào)率等重要限額指標(biāo)，并全程監(jiān)控；針對(duì)項(xiàng)目建立評(píng)審制度、租后貸后保后管理制度和抵質(zhì)押品管理制度；針對(duì)信用資產(chǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，通過(guò)評(píng)估金融資產(chǎn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)特征，引入預(yù)期信用損失計(jì)量方法，充分計(jì)提相應(yīng)的準(zhǔn)備金。在集團(tuán)層面實(shí)現(xiàn)客戶(hù)的分類(lèi)管理，盡可能規(guī)避或減少集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)集中與大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。在并表基礎(chǔ)上建立覆蓋集團(tuán)不同業(yè)務(wù)子公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露識(shí)別機(jī)制，梳理不同業(yè)務(wù)類(lèi)型所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露標(biāo)準(zhǔn)，形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分和匯總規(guī)則。子公司按照集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)敞口的劃分標(biāo)準(zhǔn)，分別計(jì)算核心客戶(hù)在該機(jī)構(gòu)內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，并定期、及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告，由集團(tuán)統(tǒng)一匯總，實(shí)現(xiàn)在集團(tuán)層面對(duì)單一客戶(hù)或一組關(guān)聯(lián)客戶(hù)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)敞口的全面展示，各子公司準(zhǔn)確把握該客戶(hù)在集團(tuán)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口整體狀況，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)集中與大額風(fēng)險(xiǎn)暴露預(yù)警、監(jiān)控和報(bào)告制度，制定風(fēng)險(xiǎn)分散措施，并在集團(tuán)層面統(tǒng)一授信協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)限額管控。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范。金融控股公司可從四個(gè)方面制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施：一是建立嚴(yán)格的投資授權(quán)制度。公司管理層在董事會(huì)授權(quán)的業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，將目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)在子公司內(nèi)進(jìn)行分解配置，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警。二是全面搭建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控評(píng)估體系。針對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)建立風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)，同時(shí)要建立敏感性分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型，作為風(fēng)險(xiǎn)控制的指標(biāo)，定期進(jìn)行壓力測(cè)試，以確保風(fēng)險(xiǎn)衡量的妥善性。三是全程監(jiān)控交易流程。利用現(xiàn)代信息技術(shù)建立投資管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，從集團(tuán)整體角度出發(fā)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口實(shí)現(xiàn)前端控制，全程跟蹤市場(chǎng)變化對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。四是通過(guò)對(duì)未來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、人民銀行貨幣政策及監(jiān)管要求的分析，結(jié)合集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債情況調(diào)整結(jié)構(gòu)，控制資產(chǎn)負(fù)債率，管理利率風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)合理調(diào)整生息資產(chǎn)和有息負(fù)債的到期日、重新定價(jià)日分布狀況來(lái)緩釋、規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范。金融控股公司一般在集團(tuán)層面建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)成立資金中心管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，前瞻性的統(tǒng)籌規(guī)劃，主動(dòng)監(jiān)控子公司流動(dòng)性情況。建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)資金預(yù)約申請(qǐng)進(jìn)行管理，通過(guò)對(duì)靜/動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流分析、流動(dòng)性缺口測(cè)算、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)測(cè)算、資金頭寸測(cè)算、流動(dòng)性壓力測(cè)試、資金配置管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理、流動(dòng)性應(yīng)急管理，有效防范公司整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)獲取銀行授信、債務(wù)融資等工具豐富融資層次，提高應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)防范。做好關(guān)聯(lián)方識(shí)別，分別梳理集團(tuán)與子公司各自的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，建立集團(tuán)層面的關(guān)聯(lián)方名單；做好關(guān)聯(lián)交易管理，基于市場(chǎng)定價(jià)原則、回避原則、誠(chéng)實(shí)信用原則、公平公正公開(kāi)原則等制定關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制，梳理關(guān)聯(lián)交易行為，并完善內(nèi)部決策程序與機(jī)制，確保關(guān)聯(lián)交易滿足相關(guān)監(jiān)管要求；完善信息披露制度，定期根據(jù)監(jiān)管要求進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告與披露，盡量縮短信息披露的間隔，滿足監(jiān)管檢查與監(jiān)管合規(guī)要求。同時(shí)集團(tuán)在開(kāi)展業(yè)務(wù)協(xié)同時(shí)，各主體依法以合同等形式明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，金融控股公司在母子公司、子公司、集團(tuán)部門(mén)之間做好配合，在追求協(xié)同的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)、團(tuán)隊(duì)、運(yùn)營(yíng)、系統(tǒng)、信息等進(jìn)行合理隔離。

金融控股公司主要風(fēng)險(xiǎn)及防范詳見(jiàn)下圖。

金融控股公司主要風(fēng)險(xiǎn)及防范示意圖

三、對(duì)金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化的建議

Y公司是某地方政府組建的國(guó)有資產(chǎn)投資平臺(tái)，其控股子公司業(yè)務(wù)種類(lèi)眾多，涉及到證券、資產(chǎn)管理、資本管理、融資租賃、產(chǎn)業(yè)基金、融資擔(dān)保、小額貸款等多個(gè)金融機(jī)構(gòu)。因涉及業(yè)務(wù)種類(lèi)較多，Y公司需應(yīng)對(duì)公司治理、集團(tuán)管控、業(yè)務(wù)協(xié)同和關(guān)聯(lián)交易等集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)，還需應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）Y公司風(fēng)險(xiǎn)管理不足之處

風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)置仍不健全。雖然董事會(huì)已下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但無(wú)提名委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，針對(duì)《辦法》中的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理任職資格和關(guān)聯(lián)交易要求無(wú)事前控制機(jī)構(gòu)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)缺乏事前科學(xué)的評(píng)估和事中的有效控制。Y公司控股子公司較多，股權(quán)架構(gòu)較復(fù)雜，部分子公司（所控股金融機(jī)構(gòu)）為其他類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)的主要股東，這與《辦法》相關(guān)規(guī)定相違背。Y公司目前主要根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的規(guī)定，以控制為基礎(chǔ)確定合并范圍，而《辦法》對(duì)并表范圍做出了更多其他規(guī)定，同時(shí)還對(duì)資本管理、資本補(bǔ)充和資產(chǎn)負(fù)債率等做出明確的規(guī)定。

（二）優(yōu)化建議

針對(duì)Y公司風(fēng)險(xiǎn)防范的不足，本文從治理架構(gòu)、政策制度、報(bào)告與信息披露三個(gè)方面提出優(yōu)化建議。

1.優(yōu)化治理架構(gòu)。Y公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性較高，風(fēng)險(xiǎn)傳染的可能性較大，因此，完善的治理架構(gòu)是保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系在集團(tuán)內(nèi)真正落地實(shí)施的基礎(chǔ)。公司已按照《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)建立了公司治理架構(gòu)，基本滿足一般事項(xiàng)的審批程序，但對(duì)于變更名稱(chēng)、合并、分離、投資其他金融機(jī)構(gòu)等重大事項(xiàng)，還不滿足《辦法》關(guān)于特批事項(xiàng)的要求，建議系統(tǒng)梳理，增設(shè)特批事項(xiàng)制度，類(lèi)似上述重大事項(xiàng)股東大會(huì)通過(guò)后還應(yīng)上報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，除了現(xiàn)有的委員會(huì)，建議增加關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)和提名委員會(huì)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)統(tǒng)籌集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易，建立關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范措施。提名委員會(huì)負(fù)責(zé)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員提名，其人選應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)人民銀行任職資格標(biāo)準(zhǔn)，并向中國(guó)人民銀行備案。公司的高級(jí)管理人員可兼任子公司的董事，但不可兼任子公司的高級(jí)管理人員，子公司的高級(jí)管理人員不得相互兼任。Y公司已建立管理框架體系，建議在部門(mén)職責(zé)說(shuō)明書(shū)中以職能為核心，以分工制衡為關(guān)鍵，明確部門(mén)職責(zé)和管控范圍，兼顧效率和質(zhì)量。指定董事會(huì)辦公室定期梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，做到股權(quán)結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)明、清晰、可穿透，實(shí)際控制人和最終受益人可識(shí)別。集團(tuán)內(nèi)禁止反向持股，禁止所控股金融機(jī)構(gòu)之間交叉持股，子公司（所控股金融機(jī)構(gòu)）不得再成為其他類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)的主要股東，如有違反風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)應(yīng)提出整改建議報(bào)送董事會(huì)。

2.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)政策制度。為了保證Y公司的整體風(fēng)險(xiǎn)管控要求能在集團(tuán)內(nèi)所控股金融機(jī)構(gòu)間真正落地，除了制定傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)政策制度辦法外，Y公司還應(yīng)明確集團(tuán)及各控股金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)政策，確保集團(tuán)上下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)碛星逦徒y(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，共同把控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議Y公司根據(jù)《辦法》規(guī)定，指定部門(mén)持續(xù)評(píng)估并表范圍并按照評(píng)估結(jié)果執(zhí)行，資本充足水平以并表管理為基礎(chǔ)計(jì)算，設(shè)置動(dòng)態(tài)預(yù)警，確保持續(xù)符合監(jiān)管規(guī)定；建立資本補(bǔ)充機(jī)制，當(dāng)預(yù)警出現(xiàn)及時(shí)補(bǔ)充資本；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)《辦法》的相關(guān)具體規(guī)定和經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則選取合理的監(jiān)控指標(biāo)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分設(shè)置閾值區(qū)間，并利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)和現(xiàn)代信息技術(shù)系統(tǒng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)做好事前預(yù)警工作，與業(yè)務(wù)部聯(lián)合制定應(yīng)急預(yù)案；結(jié)合國(guó)資委和金融行業(yè)等相關(guān)監(jiān)管要求，建立與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、戰(zhàn)略規(guī)劃相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理與互聯(lián)網(wǎng)科技相結(jié)合，將各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)限額分配到并表范圍內(nèi)子公司，建立超限額處置措施，及時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況。

3.提高報(bào)告與信息披露水平。《辦法》要求“中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，建立統(tǒng)一的金融控股公司監(jiān)管信息平臺(tái)。”建議Y公司在集團(tuán)內(nèi)建立定期專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與不定期重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，根據(jù)《辦法》具體要求明確信息披露的內(nèi)容，披露內(nèi)容盡量全面，重點(diǎn)披露資本狀況、組織機(jī)構(gòu)、治理架構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)內(nèi)外擔(dān)保等重要內(nèi)容。在資本狀況方面，應(yīng)根據(jù)《辦法》要求披露以合并口徑計(jì)算的集團(tuán)資本的過(guò)程以及持續(xù)管控的過(guò)程，公司保證資本充足的措施以及資本補(bǔ)充機(jī)制；在組織機(jī)構(gòu)方面，應(yīng)充分披露控股股東和其他股東的分布情況，呈現(xiàn)完整的股權(quán)結(jié)構(gòu)；在治理架構(gòu)方面，及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況、關(guān)聯(lián)交易及所涉及的抵押擔(dān)保等情況。同時(shí)，集團(tuán)董事會(huì)應(yīng)確保信息披露及時(shí)、充分、可信。