淺談農村商業銀行不良貸款產生的原因及對策

張紫薇

【摘要】不良款是指像商業銀行借款的人未按照貸款協議償還本金，從而對商業銀行發展產生影響的貨款。不良貸款的積累將使銀行面臨危機，使金融狀況惡化，并引起銀行資產損失等嚴重問題。致使商業銀行形成不良貸款的原國有很多，其中包括內部原因，例如經營和管理國家政策和經濟運作。故而，應從內部以及外部兩個角度對農村商業銀行不良貸款的產生原囚及解決措施綜合分析。

【關鍵詞】不良貨款 ?危機 ?措施

一、農村商業銀行不良貨款形成的原因分析

（一）外部原因

（1）國家相關政策帶來的影響。眼下我國正處于經濟轉型期，在金融政策方面的調整幅度也較大并且頻繁，這就會給農村商業銀行不良貸款的形成帶來一些必然的影響。如眼下我國實行的較為寬松的伙伴政策，貨幣供應量的增加會刺激經濟發展，此時農村商業銀行一般會隨著國家政策實施較為寬松的信貸政策，這必然會使不良貸款形成的風險有所提升。

（2）經濟運行帶來的影響。實體經濟的運行是銀行業信貸質量的重要體現，并將對農村商業銀行不良資產的形成產生重要影響。譬如，在市場經濟發展不平衡的情況下，企業，特別是中小企業的經濟效益便會變差，將導致償債能力不足，從而使農村商業銀行不良貸款增加。

（3）法律法規帶來的影響。當前，中國的社會信用基礎相對薄弱，缺乏信用意識受到國家法律法規的約東。結果，在農村商業銀行形成不良貸款之后，放貸人違約的后果對某些人不起作用。同時，農村商業銀行收取不良資產的方式主要是法律訴訟，缺乏有效的手段收集不良資產，這將有助于借款人從一方逃避債務，從而使農村商業銀行的資產質量受到影響。

（二）外部原因

（1）管理系統中的缺陷。中國農村商業銀行信用管理體系和方法尚未完善。例如，管理層與營銷層之間的信息溝通問題在一定程度上仍然存在，這也是農村商業銀行不良貸款增加的原因之一。

（2）內部控制管理的缺陷。眼下我國農村商業銀行的內部控制管理當前仍然難以完善。對于在貸款之前，期間和之后注意嚴格審査的信貸業務而言，可能沒有足夠的風險預警能力，很容易發現問題并無法得到妥善處理，這極容易造成農村商業銀行不良貸款的發生。

（3）信用評級當中存在的缺陷。目前，農村商業銀行的貸款業務缺乏信用評估方法，通常根據借款人或貸款公司的資產對它們進行逐一評分，以確定貸款項目的風險水平。該信用評級系統同時具有優點和缺點，優點是操作簡單，缺點是容易形式化。通過簡單的評分很難真正反映出借款人的資產狀況或借款企業的經營狀況。

二、農村商業銀行化解不良貸款的有效對策

（一）外部層面

（1）創造穩定的財務運作環境。良好和穩定的外部金融運作環境，不僅是企業可持續發展的主要前提，而且是有效減少商業銀行不良貸款發生率的關鍵。這就要求國家調配好財政和貨幣政策，建立健全的市場運作機制。這也要求銀行業在建立穩定的外部金融經營環境的基礎上，加強貸款發行的整體能力，以提高銀行信貸資產的質量。

（2）加強信用體系建設。盡快改善國家信用體系建設，頒布切實可行的不良貸款管理制度，増加借款人的逃債成本，從而全面減少不良貸款的產生。在銀行方面各個銀行可以團結起來，統一制裁制度。對于惡意逃避貸款的貸方和借貸公司，應引入具有明確規則的懲罰系統，例如采取曝光的方法等等。

（3）完善相關法律法規。首先，要做好法律普及工作，在全社會宣傳金融法律知識，樹立正確的金融觀念，引導借款人遵守法律，減少不良貸款的發生。其次，要想解決法律執行效率低下的問題，應該明確界定不良資產的處置方式，以利于銀行不良貸款的清收。

（二）內部水平

（1）加強管理體系建設。應優先考慮清收不良貸款，并應針對即將逾期或高風險的借款人采取一系列措施，例如增加抵押和預付款的措施。此外，應努力加強清收力度。不良貸款的詳細分類應基于逾期和逾期款額的程度，并應制定不同的收款制度以最大程度地減少銀行損失。

（2）加強信用風險意識。農村商業銀行應提高內部控制能力，嚴格規范自身的借貸活動，改善基層借貸部門與經營部門之間的信息溝通，完善以往廣泛的信用管理模式，建立完善的責任管理體系，健全內部控制制度以及信貸審批機制。充分利用風險評級預警系統，增強信用風險意識，加強對新貸方資質的審査，避免以經驗為基礎的貸款業務，加強貸后監控環節，提高自身的風險應對能力，這樣才能使不良貸款問題得到有效解決。

（3）注意不良資產盤活。如何盤活現有不良資產是催收不良貸款的重點。首先，對現有不良資產進行詳細分類，選擇有機會進行盤活的不良資產，并分配業務水平較高的員工進行工作，以減少銀行不良貸款造成的損失。其次，可以制定靈活多樣的政策來盤活不良貸款，例如采用內部合同制，給部門的每個工作人員一定數量的收款并與績效評估掛鉤，從而加快不良貸款的處置。

（4）不良貸款的發生與農村信用社本身存在的問題密切相關。因此，有必要改善信用社的內部管理，提高員工素質和自我監督能力，并給予適當的壓力施加，以集中清算，把清算作為重點。在這方面，還可以成立不良貸款項目處理小組，以改變呆賬狀況，并應加強后期管理，以防止不良貸款的増加。而且農村信用社與農業銀行之間的關系應該細分甚至分開，同時，要進一步完善農村信用社的管理和培訓。已形成的不良貸款要依法逐步追究責任。同時，不良貸款可以分階段處理，分為重，中，輕三個等級。還必須完善不良貸款的認定標準和核査程序，以加強不良貸款的清收。除此之外還要加強對農村信用社貸款的審查。應重點關注貸款前審查，中期貸款審批，貸款后期核實和跟蹤管理。

三、結論

農村信用社的創建是建立在農業和農村經濟發展的基礎上的。最初的意義在于農業和農村經濟的發展，最近幾年在農業和農村經濟蓬勃發展的背景下，出現了“互聯網+”農業行動計劃，而供給側改革旨在促進農業和農村經濟的發展。農村信用社作為經濟融資代表更應積極開展內外部改革，配合“互聯網+”農業行動計劃，改善農業和農村經濟眼下的局面，從而促使農業和農村經濟的快速蓬勃成長。