淺析供應鏈金融風險控制

蔣九

摘 要：供應鏈金融作為銀行的一項增值業務，可以提升供應鏈企業的價值，幫助中小企業解決融資困難的問題。文章通過3個方面研究企業財務風險控制。首先，解釋供應鏈金融的含義和作用;其次，分析供應鏈企業的財務風險;最后，分析供應鏈企業的財務風險控制。

關鍵詞：供應鏈;金融;風險

供應鏈金融風險主要是來自中小企業，主要參考供應鏈上下游相關企業以及供應鏈核心企業信貸條件的信息，對融資條件進行審核，達到降低融資成本，進而對中小企業融資。

1 ? ?供應鏈金融的含義與作用

1.1 ?供應鏈金融的含義

供應鏈金融是以經濟貿易為基礎，圍繞供應鏈上的核心企業，對供應鏈上發生的資金流，銀行會采取各種措施來進行調研，并采取調查、審核和共享物流信息，最終向供應鏈上下游企業以及核心企業提供金融服務。

1.2 ?供應鏈金融的作用

首先，供應鏈金融體系可以解決供應鏈的上游和下游企業以及核心企業遇到的資金問題，以幫助供應鏈上的企業解決他們的資金、物流和信息流等問題，并解決各企業面臨融資困難的問題。其次，銀行可以把各企業應收款、應付款以及存貨情況與銀行信貸聯系起來，作為企業的商業信用，把供應鏈的上游和下游企業整合起來，來提高整個供應鏈的競爭力，實現供應鏈企業的共同發展。

2 ? ?供應鏈財務風險分析

2.1 ?基于存貨融資的風險分析

企業在生產經營過程中所擁有的資產，作為存貨占有一定的比例。所以，如果企業有閑置的存貨，就會影響企業的資產構成。目前我國大部分企業的融資涉及庫存資產，銀行貸款會考慮企業的庫存資產。因此，如果銀行得到的資產信息有所擴大，為整個供應鏈就帶來了潛在的風險。

2.2 ?應收賬款融資的風險分析

在企業經營過程中，企業產品的應收款時間過長，從而使資金周轉很慢。但與此同時，帶來企業的經營成本增加，會計核算的風險變大。在這種情況下，企業用應收賬款質押融資，銀行就會面臨風險。風險主要表現在融資企業有可能具有欺詐行為。

2.3 ?預付款融資的風險分析

由于在供應鏈金融運作中企業不可避免會出現一系列經營問題，我國很多企業對于預付款將重點放在資金上。此外，基于預付賬款融資模式的企業，還要對一些不可控的因素進行考慮。當商品由制造商交付給經銷商時，文本資料就有可能和預期的商品解釋資料有差異，進而帶來風險。當銀行對預付賬戶進行信用交易時，雖然雙方簽訂了信用合同，但并沒有實際的交易行為，因而存在較大的風險。

3 ? ?針對供應鏈財務風險的控制措施

3.1 ?健全供應鏈財務控制制度

3.1.1 ?銀行貸前風險評估

在銀行貸款之前，銀行對企業的信用風險要進行認真的評估，考慮其風險產生的原因和因素，這是一個有效的風險防范。因此，銀行應盡可能全面考慮各種潛在風險，包括：自然風險、市場風險、政策風險、信息風險、操作風險等因素，并努力提高控制和識別風險的能力，為供應鏈提供了一個良好的內部控制環境。

3.1.2 ?做好實時風險監控

加強信用風險監控，是供應鏈金融管理過程中有效的環節。一般情況下，信貸業務實施后，銀行會了解和把控客戶的具體情況。如果貸款實施后，銀行沒有控制好這筆錢，雖然銀行貸款活動經過不斷的監督控制，但在整個供應鏈金融運作過程中，銀行處于相對被動的地位，另外，由于其所獲得信息不真實而造成了一定的困難。

3.2 ?加強經營風險的管理和控制

3.2.1 ?加強供應鏈內部控制

供應鏈金融的主要特點是采取內部控制原則，主要表現在企業資產信用審計的評價和管理中。如果只采取分離審計措施，就很難解決人為的問題和對財務風險的有效控制。所以，供應鏈要規避潛在的風險就必須設立相應的機構，解決信貸資產的監督和管理問題。還要建立相應的制度，對資料范文產品采取相應的措施。

3.2.2 ?風險轉移技術的應用

風險轉移技術涉及兩種類型：外包操作風險轉移和風險保險。國外供應鏈運作中的風險大部分是通過保險進行風險轉移，但我國企業沒有引起重視。因此，在供應鏈物流管理過程中，應增加類似風險轉移，與保險公司合作。

3.2.3 ?促進供應鏈信息中心的建立

結合供應鏈的操作，建立信息中心，能夠獲得供應鏈相關企業的信息，進行監督和管理信息。不僅可以促進供應鏈操作的規范性，還增加了供應鏈操作的透明度，使供應鏈財務操作對經營者來說更加依賴于個人能力。對于供應鏈信息中心的建立，不僅糾錯能力及風險預警能力得到提升，還避免了操作人員的人為風險。

3.2.4 ?不斷完善供應鏈的業務流程

對于金融業務，供應鏈金融在運作過程中不可避免地會出現一系列問題。銀行應該采取相應的分析和研究，查找原因并采取措施。為了使銀行能夠順應供應鏈業務發展的情況，對相關金融產品及業務流程的改進和創新尤為重要。

3.3 ?對供應鏈流程模型的控制

3.3.1 ?嚴格規范供應鏈的業務流程

在合同中簽署相關協議，可以起到資金回流的效果。在辦理具體業務中，按照相關要求對合同及證據進行核實，為企業設立一個信用賬戶，起到管理和監督票據流轉的作用。

3.3.2 ?對供應鏈財務報表的關注

對供應鏈企業的監管，可以通過相關企業的財務報表，所以對于供應鏈中的每個主體，可以通過財務報表來反映其資產和負債。如果企業出現應收賬款、應付賬款問題以及相關經營的監控和管理，可以通過對企業的相關資料控制和監督，達到防范風險效果。

企業的發展模式要順應經濟全球化，要與供應鏈相關企業發展戰略合作關系。對于供應鏈金融的運作，會面臨一系列的風險，如果不采取相應的措施，將會有礙整個供應鏈企業的良性發展。

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基金項目：河南省青年骨干項目“互聯網+供應鏈金融模式在河南省中小企業融資中的應用研究”[教高2019-75號（2018GGJS284）]