工程項目資金策劃的動態跟蹤管理機制研究

王海丹 夏小茜

【摘 ?要】資金策劃的最終目的是降本增效，提高企業的資金使用效益。工程項目資金策劃是以項目工期計劃為基礎，按合同付款條件等基礎信息，結合項目人力投入計劃、分包及采購方案等，分解制定項目全周期收支計劃，即資金策劃，并將其在工程項目中進行應用，準確合理的資金策劃在開發項目階段可為投標風險分析和資金籌措安排提供決策依據，在履約階段可有助于優化施工組織設計、降低資金投入的峰值、提高項目資金使用效益。

【關鍵詞】工程項目;資金策劃;管理機制

一、項目概述

1.目的和意義

（一）課題背景

各企業非常重視經濟效益，為此采取許多應對措施，如：企業及項目成本計劃的編制與控制、合同與索賠的管理、風險分析等。但很多措施“外” 多、“ 內”少.使企業及其項目的成本管理等“ 內部工作”，做得不深、不細，這無疑制約了其經濟效益及管理水平;

（二）開展研究的意義

對工程項目資金策劃打造一套動態跟蹤管理機制，將使資金管理工作更趨規范化、高效化，達到降本增效的目的，使項目、企業運營有充足的現金流做支撐。有效提高企業/項目的盈利能力。

（三）推廣應用前景

工程項目資金策劃對促進項目管理至關重要，工程項目資金運作決定了項目成本收益管控的成敗，也是衡量項目管理水平的一個重要標志，因此越來越受到業界的重視。打造一套對資金策劃的動態跟蹤管理機制;

（四）應用推廣后產生的直接、間接效益經濟、社會效益等

本研究不僅可以提高工作效率，也可以減少在表格“跨界”中產生的誤差，準確的資金策劃還可有助于合理調配資源、使用資金，降低資金投入的峰值，提高企業經濟效益和競爭力。

2.國內外研究概況

國內的銀行業、制造行業在收支和資金管理方面已經有相對成熟完善的體系和軟件系統了，但工程類企業受制于行業數據信息復雜度、時間和條件變動性等因素，還沒有一套規范的資金策劃分析和管理體系。

二、主要研究開發內容、關鍵技術和創新性

1.主要研究內容

（1）研究內容的詳細說明

工程項目資金策劃的動態跟蹤管理機制研究是對對資金策劃進行動態跟蹤管理的機制，旨在打造一套可以實現數據快速分析計算的智能工作系統（通過EXCEL表或軟件），基礎數據更新的同時，資金收支匹配和投資收益測算數據會自動更新，創新了工程項目資金策劃編制工具，減少人工計算的誤差，加強編制人員的素質水平，切實提高工作效率和項目資金策劃的實際應用價值。

（2）研究內容的原理簡述

S 型曲線和“ 香蕉”型圖，可以作為控制實際施工進度及相應成本支出的依據。在此基礎上，我們將他們應用在本次研究中，將資金的計劃值與實際值進行對比分析，完善工程項目資金策劃的動態跟蹤管理機制。

（3）關鍵點和難點

施工進度計劃（包括網絡圖乃至橫道圖），屬于施工組織設計的重要組成部分，它有助于施工項目的組織與管理，但是需業主同意的可以作為基線施工進度計劃卻是不是那么容易做出的;進度計劃隨著項目履約在不斷的變化，各項基礎數據均在變化，且每個項目有各自的特點和特殊情況，將資金策劃規范化管理并分析也是該研究中的一大難，同時國內資金策劃編制工具也有待提高。

（4）研究的技術路線

挖掘現代化管理設備、研究自動化表格，結合 S 型曲線和“ 香蕉”型圖、進度計劃等對工程項目資金策劃的動態跟蹤管理機制研究，實現數據快速計算分析。

2.關鍵技術

利用橫道圖對工程項目進行分類分解，結合項目工程進度安排、實際管理需求、商務條件以及市場條件等眾多因素，對項目關鍵節點的現金流入和使用情況進行估算，通過項目工程、物資、商務、財務等各部門全員參與，對項目工期、特點、條件等各種信息進行全面綜合的整理，運用現金流折線圖對反映資金情況對凈現金流進行分析。

3.創新性

將進度計劃等基礎數據表格相結合，對項目關鍵節點的現金流入和使用情況進行估算，通過項目工程、物資、商務、財務等各部門全員參與，對項目工期、特點、條件等各種信息進行全面綜合的整理，運用現金流折線圖對反映資金情況對凈現金流進行分析，實現工程項目資金策劃的動態跟蹤管理，減小誤差同時也簡化了工作、提高效率。

三、技術經濟指標

1.技術指標

結合“進度計劃”等基礎數據表格自動化生成資金策劃表（需人工檢查、校核），利用“ 資金使用與時間進度計劃”的 S 型曲線，由最早時間、最遲（必須開始或完成） 時間相對應的兩條S 型曲線，便組成的“ 香蕉”型圖。再由“ 香蕉”型圖作為控制界限，在實施過程中將資金計劃值與實際支出情況與其相應比較，可以發現“ 偏差”，并分析原因、采取措施、予以糾正.從而合理安排資金的投入，并在滿足總工期要求的前提下，調整施工進度計劃。

2.經濟指標

調整后的資金策劃可供項目和公司參考，合理調配資源、使用資金，降低資金投入的峰值，提高了企業經濟效益。

結束語：

資金策劃編制是一個系統性的工程，需要結合項目工程進度安排、管理實際需求、商務條件以及市場條件等眾多因素，對項目關鍵節點的現金流入和使用情況進行估算，通過項目工程、物資、商務、財務等各部門全員參與，對項目工期、特點、條件等各種信息進行全面綜合的整理和分析后，才能制定出較為準確合理的資金策劃。這樣的系統工程，每組織一次都需要相當的人力和時間投入。但資金策劃這一系統工程并不能一勞永逸，還需要隨著工程項目在履約進程中工期進度、商務條件、外部環境等不斷的發展和變化進行及時調整，因此有必要建立對資金策劃進行動態跟蹤管理的機制。本研究項目旨在打造一套可以實現數據快速分析計算的智能工作系統（通過EXCEL表或軟件），基礎數據更新的同時，資金收支匹配和投資收益測算數據會自動更新，提高工作效率也減少了人工計算的誤差。

參考文獻：

[1]劉荷花.建筑工程造價的動態管理與控制[J].江西建材，2015，（3）.258-259.doi：10.3969/j.issn.1006-2890.2015.03.233.

[2]趙寧.建筑工程造價的動態管理與控制探析[J].江西建材，2015，（8）.242-242.doi：10.3969/j.issn.1006-2890.2015.08.206.

（作者單位：中國電建集團貴州工程有限公司）