QS中小企業(yè)信用擔保公司外部風險及其防范探析

安雯

摘 要：我國的信用擔保公司仍處于早期發(fā)展階段，目前的經(jīng)濟環(huán)境使中小企業(yè)無法良性發(fā)展，因此我國信用擔保機構(gòu)的發(fā)展仍存在很多外部風險。以QS中小企業(yè)信用擔保公司為研究對象，研究該企業(yè)外部風險管理存在的問題，針對問題提出改進建議，為其他中小企業(yè)信用擔保公司提供借鑒。

關(guān)鍵詞：信用擔保;風險管理;外部風險

自2008年金融危機以來，中小企業(yè)融資難問題越來越嚴重，加速了我國擔保業(yè)的發(fā)展。在短短幾年內(nèi)，擔保機構(gòu)的數(shù)量迅速增加，但是在快速發(fā)展的同時出現(xiàn)了很多問題，尤其是最近幾年出現(xiàn)的部分擔保公司倒閉事件，對社會和金融秩序造成了一定影響[1]。

1? QS中小企業(yè)信用擔保公司概況

1.1? 基本情況

QS中小企業(yè)信用擔保公司是經(jīng)過甘肅省人民政府批準，甘肅省財政預算全額出資，于2012年6月25日成立的縣級信用擔保有限責任公司，現(xiàn)注冊資本為4 200萬元。公司有管理人員、業(yè)務(wù)人員共15人，其中擔保業(yè)務(wù)部有兩個團隊共6人，風險管理部門4人，財務(wù)部門2人，總經(jīng)理1人，監(jiān)事會2人。

1.2? 擔保業(yè)務(wù)發(fā)展情況

QS中小企業(yè)信用擔保公司的經(jīng)營范圍包括貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、其他融資性擔保業(yè)務(wù)、訴訟保全擔保、履約擔保，以及與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)等。截至2019年12月31日，公司已累計為中小企業(yè)提供擔保98筆，擔保金額為42 289萬元，代償29筆，累計實現(xiàn)收入575.8萬元。

2? QS中小企業(yè)信用擔保公司的外部風險

QS中小企業(yè)信用擔保公司成立相對較晚，在這種情況下，其制度相對健全，有《QS中小企業(yè)信用擔保有限責任公司擔保業(yè)務(wù)風險管理辦法》《QS中小企業(yè)信用擔保有限責任公司財務(wù)管理制度》《QS中小企業(yè)信用擔保有限責任公司擔保業(yè)務(wù)管理辦法》等。經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，公司在應對外部風險時存在諸多問題，需要找出原因，提出改進措施。

2.1? 來自擔保客戶的風險

目前，我國統(tǒng)一的企業(yè)、個人征信系統(tǒng)不完善，沒有健全的立法保障信用經(jīng)濟的運行，無法及時追查失信或違法行為，失信成本較低以及懲戒不到位，因此惡意欠債、失信違法等頻發(fā)。例如某些企業(yè)投資不慎重、過度投資或者債務(wù)過多導致無法償還本息，就會出現(xiàn)惡意欠債現(xiàn)象。

2.2? 來自銀行的風險

信用擔保機構(gòu)在承保項目的過程中，一方面要對被擔保企業(yè)的信用進行評估，另一方面要將自身的資質(zhì)信用證明提供給銀行，使雙方順利交易。被擔保企業(yè)在銀行貸款時，擔保機構(gòu)要給銀行繳納一定的保證金，將貸款的額度按比例進行擴大，為需要貸款的企業(yè)提供擔保。目前，甘肅省擴大貸款額度后的比例通常是1∶2.5。出現(xiàn)代償?shù)那闆r時，擔保機構(gòu)除了要承擔貸款的本金外，還要承擔貸款產(chǎn)生的利息以及由此產(chǎn)生的所有費用。由此可知，銀行與擔保機構(gòu)有本質(zhì)的區(qū)別，地位與利益都存在差異。

發(fā)生擔保業(yè)務(wù)的前提是有貸款業(yè)務(wù)，正是因為有擔保機構(gòu)提供擔保，才能夠保證銀行的貸款收益不會受到損失。銀行不會給擔保機構(gòu)支付任何費用，不用與擔保機構(gòu)共享收益、共擔風險。有些貸款項目信用低、償還力差，銀行通常會把這些項目分給擔保機構(gòu)，而銀行的貸款經(jīng)理人甚至會跟企業(yè)合作騙保，將擔保機構(gòu)作為不良貸款的“垃圾桶”。另外，部分銀行會將不能貸款或是達不到銀行放款條件的項目提供給擔保公司，由擔保公司出面協(xié)商，讓企業(yè)撤消貸款申請，擔保機構(gòu)成了貸款申請資料的“碎紙機”。

2.3? 來自政府的風險

大部分擔保公司由政府出資建設(shè)，屬于國有企業(yè)，理應為政府部門解決融資難題。擔保行業(yè)風險高、回報少，在社會經(jīng)濟的影響下，各行業(yè)都受到了不同程度的沖擊，加大了企業(yè)融資擔保的需求，但可選擇的擔保企業(yè)和行業(yè)越來越少，風險變得越發(fā)難以控制。大部分擔保機構(gòu)向政府融資平臺以及政府扶持的企業(yè)傾斜，為這些平臺或扶持企業(yè)提供擔保，但是擔保項目得到政府承諾后，多數(shù)未能實現(xiàn)。

3? 外部風險管理建議

3.1? 擔保公司與征信系統(tǒng)合作

構(gòu)建完善的國內(nèi)征信統(tǒng)計體系，記錄參與信貸業(yè)務(wù)企業(yè)、個體的征信信息。擔保公司與征信統(tǒng)計系統(tǒng)進行合作，做到實時共享征信信息，保證相關(guān)組織能夠通過征信系統(tǒng)準確得知企業(yè)征信信息，進而作出合理的擔保決策，有效降低業(yè)務(wù)擔保風險。同時，有利于督促企業(yè)建立良好的征信形象，便于之后各項融資業(yè)務(wù)順利開展[2]。

3.2? 擔保公司與銀行合作

就目前情況而言，QS中小企業(yè)信用擔保公司還沒有與銀行機構(gòu)實現(xiàn)真正的互惠互利。與此同時，銀行未能認清擔保機構(gòu)的實際效用，只將其作為輔助開展信貸業(yè)務(wù)的一種渠道，導致二者的配合建立在利益上，無法真實有效地把控整體的業(yè)務(wù)風險。要想解決這類問題，需要建立風險分擔機制，根據(jù)雙方業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分各自的風險責任，促使雙方都能夠積極防控風險，改變以往一味規(guī)避、互推風險的合作模式。

3.3? 擔保公司與政府合作

政府相關(guān)部門會站在幫扶企業(yè)、外資引入、增加財政收入的立場上鼓勵擔保機構(gòu)開展各項業(yè)務(wù)，其建議及引導政策存在明顯的主觀性。

企業(yè)申請信貸業(yè)務(wù)必須建立在實際業(yè)務(wù)發(fā)展需求的基礎(chǔ)上，例如完善業(yè)務(wù)服務(wù)能力、臨時調(diào)取周轉(zhuǎn)資金、擴大業(yè)務(wù)生產(chǎn)規(guī)模等。擔保公司可以選擇與政府合資經(jīng)營，共享業(yè)務(wù)收益及風險，明確劃分各自權(quán)責，發(fā)揮各自的業(yè)務(wù)管理優(yōu)勢，有效控制外部風險。

3.4? 重視人力資源

人才是信用擔保服務(wù)品質(zhì)的決定因素。充足的人才資源是擔保公司擴展業(yè)務(wù)、長久發(fā)展的基礎(chǔ)，也是有效掌控擔保風險、獲取穩(wěn)定收益的前提。在開展業(yè)務(wù)的過程中，決策者必須具備充分的風險識別能力及風險處理能力，各級職能人員和業(yè)務(wù)人員必須擁有良好的專業(yè)基礎(chǔ)、正確的服務(wù)理念及較高的職業(yè)素養(yǎng)，這樣才能在擔保業(yè)務(wù)中穩(wěn)定發(fā)揮各自的職責效用。專業(yè)人才匱乏，從業(yè)人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足，都會阻礙擔保業(yè)務(wù)的正常開展。擔保服務(wù)的設(shè)計研發(fā)、實際的服務(wù)操作及風險管控，都需要具備一定水平的專業(yè)團隊。因此，擔保公司在建立人才招募機制時，需要做到以下幾點。一是加大引進人才的力度，招聘形式和薪資標準等環(huán)節(jié)都需要符合行業(yè)人才市場的現(xiàn)狀。二是重視開展人員培訓活動。即使專業(yè)人才，也需要在不同的從業(yè)環(huán)境中學習和適應一段時間。因此，要建立標準的人才培訓制度，引導從業(yè)人員掌握更全面的業(yè)務(wù)技能，不斷提升自己的職業(yè)素養(yǎng)。三是建立合理的人員調(diào)動機制，為優(yōu)秀人才提供更多的發(fā)展機會，避免人才流失。

參考文獻：

[1]閆智濤.中小企業(yè)融資困境及對策淺析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2019（16）：300.

[2]向應華.中小企業(yè)信用擔保公司財務(wù)風險和對策[J].當代會計，2017（2）：43-44.