新形勢下金融監管制度演變與金融機構風險管理

藍天航 崔晶晶

1.華夏銀行北京分行風險管理部； 2.平安銀行北京分行資管創新金融部

在本質上看，金融監督與管理主要是政府機構、金融代理機構對金融行業進行的監督與管理，牽扯到金融市場準入機制、經營業務經營與管理、市場退出監管等，科學控制金融機構內部風險，優化組織結構。針對金融機構而言，追求的目的在于經濟利潤，然而高收益也代表著高風險，相應加大失敗幾率。監管機構的監督防控重點在于金融機構運營狀態，從而導致金融監管、風險管理、經濟利潤之間存在沖突矛盾。金融機構應當滿足監督管理要求，優化完善自身風險管理體系，實現金融監管與風險管理的協調發展。

一、金融監管制度的重要性分析

（一）基于金融監管制度，預防金融危機。金融危機已經成為國家發展面臨的重要挑戰，金融危機具備周期性特點，當爆發危機事件后，將會加劇行業經濟損失，還會對國家其他行業及區域發展造成影響，進一步危害國民經濟發展。金融危機事件的產生原因：金融監管機構沒有發揮出監督與管理作用。從成因分析結果可知，優化創新金融監管體制，對行業發展的影響非常大。只有確保金融監管制度的完整性與科學性，才能夠落實到具體行業領域，以免發生金融危機事件。

（二）基于金融監管制度，彌補市場失靈。在金融市場發展過程中，極易受到外部環境因素、信息不對稱因素影響，無法優化配置信息資源。金融機構發展過程存在大量風險因素，若無法科學控制風險因素，將會對金融體系運行產生影響，相應增加社會經濟損失。在金融市場體系中，部分人員未遵循標準要求開展操作，造成金融企業信息不對稱現象。金融產品交易期間，若沒有及時整理和梳理信息資源，將會增加金融機構的運行風險系數，還會加劇金融行業的發展困境。盡管金融市場具備自我調節功能，然而未及時糾正金融機制存在的錯誤問題，政府機構需要采用金融監管制度，發揮出行政干預作用，控制風險范圍擴散。

二、金融監管制度演變過程

基于歷史發展角度分析，在確定金融監管制度時，存在兩種風險機制。首先為內部管理制度。此種管理制度是基于市場發展所產生的壓力管理方式，是一種企業資產管理方法，主要表現在金屬貨幣的管理與應用方面。內部管理制度是商業銀行長期管理思路，可以綁定金融機構的客戶存款及資金來源，通過資產管理方式，保障金融機構的資產流通與收益。長期以來，商業銀行所采用的管理方式主要為貸款控制法，以此提升資產管理效率。其次為內部控制制度，此種管理方式基于內部牽制，注重內部人員管理和操作風險管理。內部控制管理機構多采用四眼法則，對所有經濟業務進行交叉式管理，減少舞弊行為，同時可實現行為自檢。在金融市場發展歷程中，極易產生監管重點偏差問題，影響金融機構的自我風險管理。金融機構面臨巨大的市場壓力，因此在開展業務時會加大風險系數，且不同金融機構存在惡性競爭行為，相應增加市場風險。

三、金融機構面臨的風險類型

（一）政府債務風險。政府債務風險是金融機構面臨的典型風險類型，隨著經濟的高速發展，城市基礎設施建設力度加大，主要體現在便民設施和交通設施方面，盡管可以改善群眾生活質量，但是也增加了政府負債。各地區政府承擔償債壓力，金融機構作為政府債務的債權人，也應當積極承擔政府融資平臺所致違約風險。

（二）房地產信貸風險。隨著國民經濟水平的提升，房地產市場投資額不斷加大，大量銀行信貸投入到房地產行業。根據相關統計數據可知，金融機構新增房地產貸款約為60000億元，同比增長20000億元，占據貸款新增總額的45%。當前，部分地區房地產價格呈現出泡沫化特點，商業銀行機構所具有的房地產資產價值，將無法承擔房價下降的沖擊。當房地產價格泡沫化特征消失，將會打破金融體系的穩固性，從而引發整體性、系統性金融風險。

（三）同業業務風險。金融市場的完善發展，國家不斷促進金融深化改革，商業銀行機構也開始出現較多同業業務。盡管同業業務能夠增加商業銀行的利潤收入，然而也為銀行帶來風險困境，例如債務違約所致經營風險、業務監督不到位所致監管風險。

（四）債務違約風險。債務違約風險屬于信用風險范疇，借款人無償還能力所致風險。我國在實行“三去一降一補”政策后，部分三高企業和僵尸企業面臨轉型挑戰。由于該類企業的轉型力度不足，會使商業銀行面臨較高的資產損失風險，對地區金融秩序安全性及穩定性威脅影響較大。

（五）流動性風險。流動性風險主要是金融參與方由于資產流動性不足所致風險，該風險成為金融機構常見風險類型，主要是由于資產期限和負債配置不合理、金融市場主體過度依賴金融流動性所致。當市場出現變化跡象時，金融流動性的依賴性會逐漸加強大市場波動幅度，從而加劇金融緊張局面，使金融機構面臨巨大的流動性風險。

（六）信貸管理風險。商業銀行的業務范圍包括貸款發放和存款管理，因此由于管理不到位、違規操作所致資金損失風險比較高。但無法及時控制資金損失風險時，將會增加不良資產。按照銀監會統計數據可知，商業銀行不良貸款率上升幅度明顯，達到近年來的最高水平。通過上述分析可知，商業銀行資產質量呈現出下降趨勢，金融機構需要通過信貸管理，加強風險預防與控制能力。

四、金融機構風險管理存在的問題

（一）中央與地方監管職責不明確，存在權責不對等現象。在長期發展過程中，國家采用統一監管和分級負責模式監督和管理金融行業的發展，基于此種模式指導，人民銀行和銀監會按照法人原則，統一監督和管理金融機構。對于各地區來說，則由人民銀行分部及地方銀監會監管法人金融機構。在初期實施中，此種監管模式的積極作用比較明顯，然而隨著金融行業的快速發展，逐漸顯現出該種監管模式的弊端與不足，主要表現在中央統一金融調控方面，所采取的調節控制措施無法滿足地方金融發展需求，沒有考慮到地域性特點，嚴重影響了政策實行效果。

（二）金融監管創新力不足，市場發展脫節嚴重。金融行業發展速度日益提升，開始出現大量新模式與新產品，然而金融監督與管理采用傳統監管模式與方法，多數統計指標只能夠監測表內業務，無法作用于表外業務，所以此種監管模式的科學水平比較低，極易引發風險事件。

（三）監管部門數據信息共享不足，交流溝通不暢。基于分業監管模式指導，不同監管部門都具備獨立的風險監管系統，當風險監管系統不同時，將會導致數據來源、監測對象與主要指標存在明顯差異，在判斷風險程度時會出現矛盾沖突問題。立足于地方發展角度，不同監管部門數據無法實時共享，未建立系統性的數據分析體系，在預測和判斷金融風險時，會由于信息滯后、數據采集不完善所致潛在風險，無法在第一時間發現并處理。

（四）金融監管效率低下。大多數金融機構采用混業經營模式，無法清晰劃分監管職責，相應增加監管工作的開展難度。基于混業經營模式，地方金融辦、“一行三會”監管職責存在交叉現象，交叉部位會加劇監督管理的混亂局面，從而出現偏重審批與重復審批問題，影響管理效率與效益，阻礙了金融行業的發展。此外，監管職責劃分不明朗，會影響市場監管部門的公信力與權威性，嚴重損害行政部門的社會形象。

（五）缺乏完善的金融法制體系。在金融機構發展過程中，業務交融性特點日益凸顯，混業經營模式將會成為金融行業的發展趨勢。然而對于金融監管領域而言，政策層面的金融改革與市場發展存在脫節現象，監管雙方都沒有正確認識到風險問題，因此采取的風險防范措施不科學。此外，金融監管法規存在滯后性特點，在發生金融風險事件之后，才提出相應的解決措施，事后處理機制會影響風險規避時機。

五、金融機構風險管理措施

（一）注重國際合作，優化完善風險預警機制。在新時代背景下，金融機構會面臨較多風險因素，且風險因子會存在于多方面。由于金融風險無法徹底規避和消除，因此需要建立風險預警機制，在出現金融安全隱患時，能夠及時防控和處理，以免引發更加嚴重的金融危機事件。由于我國監管法規不完善，因此必須按照基本國情，借鑒和學習國外先進經驗，以此優化和完善金融監管體系，同時建立一套完整的風險預警機制，通過國際合作方式提升金融監管效果。

（二）注重監督和管理金融創新產品。在金融監管過程中，應當收集全方位信息，全面保障監督管理效果。然而基于發展現狀可知，我國多數金融機構無法掌握信息資源，相應影響監管效率與效益。為了處理該類問題，監管機構必須加強自身建設，能夠打破環境限制與約束，充分調動群眾參與度，能夠積極參與到金融監管部門與監管人員的監督中。在經濟轉型發展期間，金融政策發生明顯變化，監管部門也必須緊跟時代發展，轉變傳統監督管理模式，建立多元化監管方式。有效結合法律手段和行政手段，減少過度行政干預所致金融市場發展不良問題，建立金融監管新模式。此外，注重金融部門的管理，做好自我控制與調節，減少部門內部的違規行為，積極維護金融市場秩序。金融行業不僅要加大監督管理力度，還應當充分利用中介機構，全面提升金融市場監督管理的實效性。

（三）基于國情構建監管模式。第一，建立四位一體監管機制。現階段，我國部分金融產品存在監管空白問題，因此必須建立四位一體監管機制，全面發揮出監督管理的作用。從本質上看，四位一體監管機制屬于新型管理方式，不僅能夠加強監督管理效果，還可以優化完善金融監控體制。因此，在金融機構內部落實授權審批制度，嚴格審查所有交易活動，由不同人員負責不同審查項目的審批工作。積極學習和借鑒國外金融機構的風險管理模式，按照我國基本國情，建立全新的金融風險管理機制，明確劃分職責義務，確保各部門的獨立性，形成互相監督的工作氛圍。同時注重強化金融人員的內控意識，全面落實和執行金融風險管理任務。

第二，實行功能性監管模式。該類監管模式主要是金融產品交易時，針對不同產品特點，采取高效監督管理方式。在經濟體制快速發展背景下，功能性監管模式的應用與作用發揮所面臨的障礙比較多，例如金融產品同質化嚴重、交易規則差異明顯等。只有切實處理好以上問題，才能夠全面發揮出功能性監管模式的作用和價值。

（四）完善金融監管法規。第一，加快制定相關法律法規，全面提升金融產品交易的權威性。第二，加大金融創新產品法規的系統化，消除法律政策對于金融產品交易的限制，制定詳盡的法律條款，高效監管不同金融創新產品，以此確保交易活動的合法性與規范性。第三，注重提升金融交易的法制性，實現金融創新產品的健康發展。建立相關稅收制度與財務制度，修訂和完善法律法規。第四，金融部門參與國際金融服務制定中將金融服務條款作為參考依據，確保金融服務活動開展的有效性。

六、結束語

綜上所述，在新形勢下，金融機構所面臨的風險比較多，需要提升監督管理力度，注重優化完善金融監管制度。基于發展現狀可知，金融機構在風險管理中存在較多現實問題，因此在后續發展中必須全面處理好各類問題，以此提升監管效率與質量，確保金融機構能夠更好的預防和控制風險問題。