論我國商業銀行信用風險管理體系的構建

陳花蓉 中德住房儲蓄銀行

引言:市場經濟的逐漸深入和發展，使得市場上的競爭逐漸激烈，并且市場的發展既給商業銀行帶來了機遇，擴大了商業銀行的規模，同時也給商業銀行帶來了沖擊和挑戰，要想穩定、長遠的發展必須要實現優質的管理。商業銀行的信用風險管理是內部管理中重要的組成部分，可以提高銀行的資金利用率，并且對資金的投入進行有效控制，防范和化解風險，提高銀行的經濟效益，但是商業銀行在信用風險管理管理過程中需要對問題提高重視，并且有針對性的解決。

一、我國商業銀行信用風險管理體系的構建不足

隨著時代的發展以及市場的不斷變化，商業銀行的發展模式也需要改進和創新，以適應市場的發展趨勢。市場環境越來越復雜、多變的情況下，商業銀行需要應對的挑戰以及風險也在逐漸增加，因此必須要正視風險的產生，意識到信用風險管理管理的重要性，對于傳統的信用風險管理系統進行完善，必須要對現階段信用風險管理管理中存在的問題進行分析，提出具有針對性的風險管理對策。

（一）對財務管理缺乏正確認識。商業銀行信用項目需要管理的環節非常多，因此商業銀行是一項復雜的、綜合性的，對于信用項目負責人提出了更高的要求，商業銀行信用項目開展的過程中，由于信用項目負責人對于施工以及技術的應用方面往往更加關注，因此對于信用風險管理存在一定忽視。財務人員對于信用項目的實施的具體內容沒有充分掌握的情況下， 提供資金是非常被動的，并且很有可能導致資金的投入過多、預算編制不合理問題的產生。

（二）缺乏統一的財務管理模式。在現階段，對于商業銀行信用風險管理管理的過程中，存在著濫用以及挪用資金的現象，這種現象嚴重擾亂了財務管理的秩序，并且對財務的使用狀況造成了影響。在進行建設的過程中信用風險管理缺乏嚴格的管理制度和體系，因此管理存在一定的主觀性，不夠嚴謹，且與規定的標準不符合。同時信用風險管理不止是財務部門需要對信用風險管理進行管理，同時需要其他部門的參與，多部門共同協作，但是由于缺乏統一的信用風險管理方法以及核算系統，在進行信用風險管理的過程中，各部門之間難以有良好的溝通平臺和渠道，導致溝通存在滯后性，并且各部門對于信用風險管理缺乏重視，沒有積極的配合財務部門的工作。現有的造價量化系統以及財務沒有辦法實現對接，難以對信用風險管理管理模式進行統一。信用風險管理應該對現場的實際施工狀況進行分析，根據施工實際進行信用風險管理的調整，但是目前信用風險管理與實際脫節，財務管理缺乏科學性和合理性。商業銀行在進行信用風險管理時沒有建立獨立的賬套和會計核算，因此撥付款項容易受到影響，缺乏獨立性。

二、我國商業銀行信用風險管理體系的構建對策

（一）完善財物管理系統，規避財物風險。商業銀行在建設的過程中需要提高對信用風險管理的重視，并且樹立先進的信用風險管理意識，根據實際的施工狀況成立專項信用風險管理小組，對資金進行監督和管理。并且對于財務管理工作應該建立相應的管理制度和體系，完善管理制度，并且落實到位，信用風險管理人員在進行財務管理工作時可以有據可依。對信用風險管理進行嚴格的審查，可以對資金的使用全程監督，提高資金利用率。銀行應該對信用風險管理建立內部控制制度，內部控制制度不僅對資金使用進行控制，同時對信用風險管理人員進行控制，可以規范工作中的行為。銀行在建立健全內部控制制度時應該對各部門的職能以及權責進行制定，明確各部門以及信用風險管理人員的責任，做到權責一致。制定獎懲制度，提高財務人員工作的積極性，銀行對于內部的會計審計制度要進行完善，符合行業規定標準，應該設置專業人員對資金的流動以及使用情況進行登記，方便后續對于財務的查閱，對于資金使用存在的漏洞和風險可以第一時間意識到，并且提出解決措施。

（二）注重信用項目和信用風險管理的對接。信用風險管理人員需要對財務分析報表、數據信息等進行收集和整理，為核算提供真實有效的數據信息，保證信用風險管理的準確性。商業銀行信用風險管理人員在核算時對于的進展以及資金的使用狀況有所掌握，制定銀行用款計劃和現金流預算計劃等。信用項目竣工之后，財務部門對信用項目的建設質量進行驗收，審計信用項目，并且對信用項目可以為銀行未來發展提供的經濟效益進行預測。信用風險管理人員需要具有綜合素養，不僅要有豐富的專業知識，同時對于信用風險管理工作需要提高責任感，更加認真嚴謹。因此財務人員要對相關法律法規有充分的了解和掌握，具有政策敏感度，對于行業的法律規章等進行研究。銀行要定期進行培訓，培養復合型人才，隨著財務管理的不斷演變，財務管理人員需要對施工的流程以及信用項目有所了解，這樣才能提高財務管理水平，對于預算、審計等知識充分掌握，方便財務人員更科學的實行財務管理工作。

結語：綜上所述，信用風險管理已經逐漸受到了銀行的重視，并且對信用風險管理中存在的問題進行了探討。信用風險管理在商業銀行傳統的管理中缺乏執行力，并且工作人員缺乏信用風險管理的意識，導致資金的使用率不高，并且資金的投入存在風險。因此必須要從管理模式以及管理體系和工作人員的角度出發，實現和信用風險管理的對接，將財務管理機制進行落實，重視對工作人員綜合素質的提升，通過種種防控舉措，可以對問題進行完善，推動商業銀行的可持續發展。