基于電力項目管理平臺的投入方向閉環(huán)管理機制研究

宋 碧

(國網(wǎng)上海市電力公司經(jīng)濟技術研究院，上海 200233)

國家電網(wǎng)公司2019年財務金融要點提出適應多維精益管理變革要求，完善項目管理平臺和項目儲備機制，從核心要素、資金投向、管理維度三個層面對預算項目打標簽，推廣使用項目預算評審機器人，提升項目預算精益化管理水平。開展基于項目管理平臺的投入方向閉環(huán)管理機制研究是應對政府輸配電價改革、輸配電成本監(jiān)審、支撐公司戰(zhàn)略目標、解決管理痛點的有效支撐手段之一。本文基于電力項目管理平臺的投入方向進行閉環(huán)管理機制研究。

1 投入方向閉環(huán)管理流程及內(nèi)容

投入方向閉環(huán)管理流程伴隨著業(yè)務閉環(huán)管理及財務閉環(huán)管理流程，與之一一對應，并在各階段分別體現(xiàn)，管理主要內(nèi)容覆蓋投入方向的產(chǎn)生、建設和完工。

1.1 閉環(huán)管理流程

1.1.1 業(yè)務閉環(huán)管理流程

投入方向管理流程如圖1所示。業(yè)務閉環(huán)管理流程從可研編寫開始，遞交評審單位評審，評審通過后可研批復，下達投資計劃，發(fā)布財務預算，項目立項完成。業(yè)務部門組織項目建設，建設完成后驗收、轉(zhuǎn)資，項目投運。

圖1 投入方向管理流程圖

1.1.2 財務閉環(huán)管理流程

財務閉環(huán)管理流程包括論證、審核、儲備、預算及跟蹤。2014年，國家電網(wǎng)公司制定印發(fā)了《國家電網(wǎng)公司項目可研經(jīng)濟性與財務合規(guī)性評價指導意見》(國家電網(wǎng)財〔2014〕1008 號)(以下簡稱《指導意見》)，明確了項目可研經(jīng)濟性與財務合規(guī)性評價工作的具體范圍、實施原則、重點內(nèi)容以及工作標準。對應業(yè)務流程，財務對于項目管理閉環(huán)流程從可研論證開始，此階段融入投入方向論證、可研經(jīng)濟性與財務合規(guī)性論證；審核階段，融入可研經(jīng)濟性合規(guī)性評審；立項儲備階段，融入財務部門會簽，預算發(fā)布；建設階段，融入預算均衡性、預算嚴肅性管控；投運階段，引入了政府財務部門的績效評價工作，持續(xù)跟蹤項目效果與效益。

1.1.3 投入方向閉環(huán)管理流程

投入方向閉環(huán)管理流程是財務閉環(huán)管理流程中的重要一環(huán)內(nèi)容，是對核心要素和資金投入的閉環(huán)管理。投入方向閉環(huán)管理流程分別對應的為投入方向產(chǎn)生、審核、記錄及流轉(zhuǎn)、過程管控及效果跟蹤并反饋。對應五個流程節(jié)點介紹如下。

論證對應產(chǎn)生——管理部門指導核心要素、資金投向如何論證，業(yè)務部門論證產(chǎn)生項目的核心要素、資金投向。

審核對應審核——管理部門明確核心要素、資金投向?qū)徍艘c，評審單位審核核心要素、資金投向。

儲備對應記錄與流轉(zhuǎn)——線上平臺、線下評審會材料均需要記錄核心要素、資金投向，并流轉(zhuǎn)至項目管理的之后各個節(jié)點。

預算執(zhí)行對應過程管控——項目建設過程中對核心要素、資金投向的監(jiān)控管理及分析。

績效評價對應投入方向評價——投入方向評價是績效評價工作中的重要內(nèi)容之一，是對核心要素、資金投向的跟蹤評價。

業(yè)務、財務、投入方向閉環(huán)管理流程如圖2所示。

圖2 業(yè)務、財務、投入方向閉環(huán)管理流程

1.2 項目產(chǎn)生階段

項目產(chǎn)生階段投入方向管理工作包含兩部分內(nèi)容，提出投入方向論證要求，制定投入方向?qū)徍艘?guī)則。

(1)提出投入方向論證要求。該階段提出投入方向論證要求，指導立項單位正確編制投入方向內(nèi)容。提出投入方向論證要求，包括明確投入方向標簽數(shù)量及定義，每年更新并發(fā)布投入方向詞庫，說明投入方向信息指標一般范圍，編寫典型項目投入方向示范案例，編寫投入方向論證指導書，并做好培訓宣貫、宣傳等管理工作。

(2)制定投入方向?qū)徍艘?guī)則。該階段制定投入方向?qū)徍艘?guī)則，指導專家為投入方向?qū)徍俗龊脺蕚洹Ｖ贫ㄍ度敕较驅(qū)徍艘?guī)則，包括制定投入方向論證數(shù)量要求，投入方向標簽評審打分方式及通過標準等，并對評審專家進行培訓。

(3)執(zhí)行投入方向評審工作。投入方向評審階段由基層財務人員、財務評審專家對每個項目投入方向信息進行逐項審核；公司財務部對項目投入方向?qū)徍饲闆r進行指導、監(jiān)督和分析。

1.3 項目建設階段管理內(nèi)容

建設階段投入方向管理由各單位財務人員對本單位各投入方向預算執(zhí)行進度進行監(jiān)控，必要時對預算進行調(diào)整。

公司財務部門對公司各投入方向預算執(zhí)行進度進行監(jiān)控，必要時對公司管理項目預算進行調(diào)整，確保各投入方向預算進度執(zhí)行合理，保證預算調(diào)整的合理性。另外，還有投入方向預算進度發(fā)布、預警及考核等管理工作。

1.4 項目完工階段管理內(nèi)容

項目完工階段投入方向管理包含三部分內(nèi)容。

(1)績效評價。參照財政部績效評價方法，在項目實施完成投運后，對項目可研/立項時，設定的投入方向目標進行評價和考核，總結(jié)執(zhí)行偏差、效果偏差以及存在問題，對后年項目管理工作提出改進建議。

(2)多維分析。利用投入方向增加的項目政府監(jiān)管信息、績效評價信息，以及其他數(shù)據(jù)，進行多維度的數(shù)據(jù)分析，呈現(xiàn)所需要、輔助決策的報表。

(3)拓展應用。其他待研究開發(fā)的，可以拓展的應用場景。

2 投入方向相關信息獲取

投入方向在項目論證、立項時即確認信息內(nèi)容，確保投入方向管理入口提前，信息內(nèi)容全過程覆蓋。

2.1 項目投向信息獲取

項目投向可研論證/立項時產(chǎn)生，在審核時被確認。項目投向標簽由項目主管部門(單位)按照要求，在項目可研經(jīng)濟性財務合規(guī)性中論述，由財務專家在開展可研經(jīng)濟性財務合規(guī)性評審時予以審核，審核通過后儲備項目的投入方向被獲取。

2.2 政府監(jiān)管信息獲取

(1)納入有效資產(chǎn)目標。納入有效資產(chǎn)目標在可研論證/立項時產(chǎn)生，在可研評審時確定。公司要求有效資產(chǎn)形成率不低于75%。項目可研編制時，項目主管單位(部門)負責論證，評審專家負責審核納入有效資本目標的合理性，審核通過后則過程目標信息確認(被獲取)。可研報告中無特殊說明，則默認為有效資產(chǎn)形成率為75%，即納入有效資產(chǎn)目標為75%。

(2)納入有效成本目標。納入有效成本目標在可研論證/立項時產(chǎn)生，在評審時確定。默認有效成本目標為100%，不允許存在不符合《輸配電定價成本監(jiān)審辦法(修訂征求意見稿)》的無效成本。項目可研編制/項目建議編制/需求提出時，項目主管單位(部門)負責論證該項目的有效成本目標，評審專家負責審核納入有效成本目標的合理性，審核通過后則過程目標信息確認(被獲取)。

隱喻翻譯的要點是充分釋放原詩中隱喻的文化負載情結(jié),表達詩人的高尚情懷、美政理想和愛國情操。翻譯時,應根據(jù)隱喻的不同目的使用不同的翻譯方法,為達成所指目的,可以采用認知的翻譯策略,使用等喻或換喻的翻譯方法;為達成語用目的,可以采用貼合語境的語用翻譯策略,使用省略喻體或意譯的翻譯方法。

(3)對應監(jiān)管目標。對應監(jiān)管目標在可研評審論證/立項時產(chǎn)生，在評審時確定。對應監(jiān)管目標在可研評審/立項評審時，項目主管單位(部門)負責選擇該項目符合的監(jiān)管目標，評審專家負責審核該監(jiān)管目標的合理性，審核通過后則過程目標信息確認(被獲取)。

2.3 績效評價信息獲取

投入目標獲取。在可研論證/立項時產(chǎn)生，審核時被確認。投入目標與項目投向信息重復，因此不再予以說明。項目主管單位(部門)負責論證融資方案(融資規(guī)模與融資成本)，財務專家負責審核融資方案是否合理，審核通過后則過程目標信息確認(被獲取)。

過程目標獲取。在可研論證/立項時產(chǎn)生，審核時被確認。可研論證/立項時說明項目開工日期和項目投運日期，財務專家負責審核兩項日期的合理性，審核通過后則過程目標信息確認(被獲取)。

產(chǎn)出目標獲取。在可研論證/立項時產(chǎn)生，審核時被確認。可研論證/立項時說明項目量化的產(chǎn)出目標 ，財務專家負責審核量化的產(chǎn)出目標是否合理，審核通過后則產(chǎn)出目標信息確認(被獲取)。

效果目標獲取。在可研論證/立項時產(chǎn)生，審核時被確認。可研論證/立項時說明項目量化或定性的效果目標 ，財務專家負責審核量化后定性效果目標是否合理，審核通過后則效果目標信息確認(被獲取)。

2.4 典型項目獲取示例

經(jīng)項目管理單位論證、財務專家審核后，典型項目獲取的投入方向示例介紹如下。

以上海金山某110 kV輸變電工程為例。

(1)項目投向標簽。項目投向：一級標簽，加快推進電網(wǎng)高質(zhì)量發(fā)展；二級標簽，抓好一流配電網(wǎng)建設；三級標簽，提高供電能力。

(2)政監(jiān)監(jiān)管標簽。納入有效資產(chǎn)目標為3 384.045萬元；納入有效成本目標0萬元；應對監(jiān)管目標，提升供電可靠性。

(3)績效評價標簽。投向目標：無貸款。過程目標：開工日期，2020年3月；建設周期，9個月。產(chǎn)出目標：變電容量100 MVA；電纜+架空1.80 km；建筑面積 2 400 m2。經(jīng)濟目標：平均年增供電量10 000萬kWh；單位變電容量獲得年增供電量100萬kWh/MVA。技術目標：區(qū)域容載比2.80；減少重載站2座；優(yōu)化電網(wǎng)結(jié)構(gòu)，達到雙鏈；滿足用戶接電需求40 MVA。

2.4.2 分頻下垂控制策略

以國網(wǎng)上海市電力公司市北供電公司35 kV某變電站35 kV某3485開關等35，10 kV及二次設備改造為例。

(1)項目投向標簽。項目投向：一級標簽，確保安全生產(chǎn)穩(wěn)定局面；二級標簽，保障大電網(wǎng)安全運行；三級標簽，提高供電可靠性。

(2)政監(jiān)監(jiān)管標簽：納入有效資產(chǎn)目標，1 874.78萬元；納入有效成本目標0萬元；應對監(jiān)管目標，提升供電可靠性。

(3)績效評價標簽。投向目標：無貸款。過程目標：開工日期，2018年7月；建設周期，4個月。產(chǎn)出目標：開關設備12套；電纜+架空0.05 km，綜自1(套)。經(jīng)濟目標：平均年增供電量10 000萬kWh；單位變電容量獲得年增供電量0.53萬kWh/MVA。技術目標：全站綜合自動化，是；全站可靠性提升，是；變電容量提升，否；運行年限提升23年。

3 結(jié)語

為實現(xiàn)基于電力項目管理平臺的投入方向閉環(huán)管理，并且向平臺化、智能化方向發(fā)展，智能評審、智能維度、智能績效三大工具必然依賴于底層技術層面需求。本文重點開展了基于電力項目管理平臺的投入方向閉環(huán)管理機制研究，這是應對政府輸配電價改革、輸配電成本監(jiān)審、支撐公司戰(zhàn)略目標、解決管理痛點的有效支撐手段之一。