關于地方政府融資平臺銀行貸款的信用風險發展研究

莫崇雯

摘 要：地方政府融資平臺是指各級地方政府成立的以融資為主要經營目的的公司，它有效彌補了地方政府服務經濟社會發展進程中出現的財力不足。在推動地方政府經濟發展，解決地方政府財力危機等方面發揮了不可忽視的作用。但是，隨著地方政府舉債過多，各類融資平臺信息隱秘，銀行對政府盲目放貸及政府舉債治理規范制度的不健全使得融資風險逐漸增大，給社會經濟健康有序發展埋下了很大的隱患。怎樣利用好市場性質的融資方式，為政府財力問題解難，又能防止政府過度舉債造成后患，是我國地方政府現階段需要關注的問題，如何避免政府舉債可能給銀行等金融機構持續性發展造成的經濟困境，也是銀行等金融機構需要關注的問題。[1]

關鍵詞：地方政府融資平臺 銀行貸款 信用風險 對策

1引言

在融資平臺推進工作中，只有明確個參與主體應承擔的具體責任和風險，并找好應對策略，才能實現社會資本效益的最大化。本文將從地方政府融資平臺風險特征著手，通過分析銀行貸款所體現出來的風險特征，研究針對銀行貸款信用風險管理對策，希望對探討貸款信用風險控制起到一定作用，促進地域社會經濟的可持續性發展。

2風險特征分類

2.1政府信用擔保風險。按照我國《擔保法》等相關法律規定，地方政府除國家規定對外借款時可能存在擔保外，不準為任何單位或者個人提供貸款擔保，所以以地方政府為融資平臺擔保本身就是不合法的，或者說是無效的。

2.2土地收益擔保風險。以土地未來收益做抵押擔保，且不說土地未來是否有明確收益足夠償還，單看現行相關法律也并沒有明確規定和解釋這一條，就增加了收款風險。

2.3收費項目擔保風險。我國運行法律條款中只對公路收費項目做擔保做出了批準規范，其他收費項目做擔保沒有法律規定，也必定得不到法律保障。另外，收費項目存在的不確定性也會增加收款風險，像2009年初取消了多種公路收費、養路費等項目，那么之前以此為擔保的融資平臺收款就失去了來源。

2.4政策合規保障風險。一般來說，政府部門在完成前置審批工作前提下，項目才能開工建設。但是，政府自身開展的審批項目，有時存在手續不完善就先行開工。如果項目實施中，國家政策有變，項目在失去國家政策支持后，就可能出現還款困境，那么貸款銀行也會因此承受一定程度損失。[2]

3地方政府融資平臺銀行貸款的風險特征

3.1資金流動性風險

所謂資金流動性風險指的是金融機構因為資本流動性低，而不能獲得足夠資金，不能及時滿足客戶變現或者償債需求，間接影響到金融機構的信譽或收益。流動性越低，這種風險就越大，相反，流動性高的金融機構，對風險的應對防范能力就強。

3.2貸款集中性風險

如果金融機構將貸款傾向在同一地區的同一行業或者項目時，很容易因國家或政府政策變更，或者行業市場整體出現問題，使得金融機構不能遵循風險分散定律，而導致風險集中，影響金融機構整體的收益和經營水平。

3.3結構協調性風險

3.3.1融資向國企偏離度大、民營中小企業融資難

銀行等金融機構考慮到回資風險等問題，大多愿意將貸款投向地方政府融資平臺或者國有企業事業單位，進行基礎設施建設，那么投向中小企業的貸款額度就會減少，使中小企業發展受限，就會間接對地域資源分配造成影響，從而阻礙經濟結構整體優化調整。

3.3.2易使地域呈現房地產泡沫經濟

土地收益是地方政府償債的主要手段，如果出現土地價格下降，將影響地方政府的償債能力，從而影響其社會信用。為此，政府就會想要土地價格保持在一定高度，從而就會使地域內形成房地產泡沫經濟。近年來，雖然政府一直在穩控房價，但是效果并不明顯，地方政府對土地價格有所顧慮。[3]

4關于地方政府融資平臺銀行貸款的信用風險管理對策

地方政府融資平臺是在經濟發展大潮流背景下應運而生的，有著政治、經濟多重原因的必然影響，要從政府法律法規監管、銀行等金融機構放貸、地方政府融資平臺運營等多方面入手化解，或者說減少融資平臺呈現的風險，而不能只是要求金融機構做好放貸風險防范工作。

在此，我們只對銀行貸款信用風險對策展開分析，銀行機構應對放貸對象和項目等內容展開嚴格風險排查，盡可能規避信貸風險。

4.1銀行應加強與地方政府機構的信息溝通共享，降低信息不對稱風險。信息公開透明程度，銀行對信貸對象情況掌握程度是管理風險效果如何呈現的關鍵。銀行應準確了解貸款資金使用情況、地方政府債務償還能力，融資平臺借還款額度，系統中信息登記等多方面情況，從而對放貸做出判斷。

4.2要嚴格把關貸款審批。放貸前，按照審貸分離原則對項目展開信用等級評定。對地方政府財政收入、應還賬款、近年來償債情況、政府項目未來盈利前景等進行詳細風險評估后，才能按等級放貸。

4.3發放貸款審批時，盡可能采用擔保或抵押方式。為減少回資風險，要提高地方政府以收益較好土地抵押、信用高的第三方擔保等的占比，

4.4強化資金監管，確保專款專用。要確保放貸資金對應申請項目，提高資金使用效率，配備專人定期做好核查，確保實現項目應有效益。

4.5對經營性、公益性項目實行不同管理。銀行可根據自身風險判斷，選擇盈利明確的項目放貸。對那些難以實現盈利的非經營性項目要進行嚴格審批，并盡可能排除。

4.6采取市場化利率。實行差別化利率標準使得銀行能夠對客戶自由抉擇，對信用等級不同的客戶實行不同利率放貸，同時也要增加對中小企業放貸范圍，實現信貸分散，風險弱化。

4.7調整償債準備金。銀行應及時準確判斷行業走向及風險形勢，適時調整內部償債準備金，要求地方政府將償還金額按年計入政府財政預算，并定期將一定償債金額撥入準備金財政專戶，降低信貸回資風險。

4.8對不同地區，不同行政級別平臺差別對待。要逐步提高貸款平臺層次要求，在進行貸款對象選擇時應根據不同級別、不同地區進行分類，盡可能選擇級別高，償還能力強、信譽度高的行政部門，傾向重點支持項目資金放貸。

5結語

本文對銀行在地方政府融資平臺信貸業務上可能呈現的風險和應對政策進行了具體分析研究，只有明確好銀行方應承擔的貸款風險，才能推進銀行謹慎放貸，合理根據不同項目風險等級確定放貸金額，提高社會資本運用效率，實現社會效益最大化。

參考文獻：

[1]楊洋.我國地方政府融資平臺信貸風險與對策[J].區域治理，2019（51）：222-224.

[2]張開騰.地方政府融資平臺財務風險的特征、演進和控制[J].經濟界，2020（02）：42-47.

[3]段振文，張雪蓮.地方政府融資平臺貸款的風險特征探析[J].中央財經大學學報，2013（08）：12-18.