集團財務公司資金集中管理的必要性

陳平國

[摘要]在企業集團，往往需要集中管理資金，以方便集團決策、分配安排內部閑散資金與有融資要求的企業。伴隨企業集團規模的日益擴大，業務分布也越來越廣泛，迫切需要通過財務公司來專門負責集中管理內部單位的金融發展業務。基于此，本文從企業集團出發，概述了財務公司，并探討了集中管理資金方面的必要性，分析了應用財務公司的內容，僅供參考。

[關鍵詞]集團公司;資金;集中管理

顧名思義，資金集中管理指的是統一歸集整個集團的各項資金，并一起向集團總部匯總，以便統籌管理、調度、使用，以整合好集團資金，更加靈活、高效地使用資金。而在企業集團，推行的集中管理資金整體效果，與其生存、進一步發展息息相關，所以應予以高度重視，以更有效地使用集團資金，進一步擴大經營規模。伴隨先進資金管理思想觀念的快速創新改革，集中管理資金方面也在快速演變創新，帶動了財務公司的廣泛興起，所以，企業集團迫切需要分析利用財務公司來集中統一管理內部資金工作的必要性。

1財務公司概述

一般財務公司與集團企業之間存在著依附關系，且經由集團總部專門設立。獲得我國銀監會統一批準后，而形成金融機構且擁有獨立法人方面的資格，并負責管理集團企業。目前，在商業銀行中的網絡銀行體系，又或本集團開發的資本體系，是企業集團利用財務公司，來有效管理資金方面的體系。而在企業集團內部，通過財務公司到有關銀行專門開立的結算資金的賬戶，屬于賬戶體系的一大基礎，又是該集團的關鍵性結算賬戶。而集團以下的子公司則應通過主賬戶的下面，專門開立自己的附屬賬戶，也即二級賬戶。作為企業集團，這樣集合全部的資金，便組合而成財務公司內部賬戶的一大資金池。然后，經由財務公司來統一搜羅、分配企業集團中的各項資金。如此這樣，企業集團便能快速提高使用資金的整體效率，同時隨之還能促進企業集團減少財務費用。這樣企業集團，借助資金管理這個平臺，來更好、更有效地使用自己子公司內部的資金。在使用、分配資金的過程中，財務公司發揮了關鍵性的監督及管理方面的作用，以限制母公司或者子公司的各種不當使用的資金操作及行為，以防止財務出現風險問題。這樣還能視財務為企業集團增強財務管理的關鍵性手段，而國內財務公司形成的基礎是各企業集團，要求服務于企業集團。目前，歷經諸多年的快速發展以后，持續增強了財務公司的整體實力，從最初的無到有，再由小至大，廣大企業集團現已高度重視這種公司的巨大作用，并基于此贏得了很快的發展。

2財務公司集中管理集團資金的必要性

2.1促進大型集團優化管理內部系統

目前，許多管理人員均深刻地體會到財務管理方面的現實意義，而這里面的資金管理又屬于財務管理上的一大核心，但集中管理集團資金才是管理資金中的重中之重。因為內部單位的法人具備與母公司一樣的地位，是獨立嚴格分開的相應利益主體，所以，在整個經營環節，各成員企業極易促進最大化局部利益的趨勢，所以通過集中管理，能促進大型集團優化管理內部系統。

2.2促進財務資源發揮聚合優勢

因為集團單位往往所占據的行業不盡相同，而地域也有所差異，所以，相應的競爭形勢也并不一樣，設想的發展前景也存在巨大的差別，并呈現出不一樣的狀況。譬如，企業極易呈現出因快速增長業務而令資金緊缺的問題;又或因業務增長波動不大而閑置資金，而出現浪費集團資源的問題。而在集中管理自身資金的推動下，還能更好地從一體化角度出發，來整合重組內部單位，令其服從于總集團布設財務的政策，以利用資源聚攏帶來的優勢，來令集團財務更好地利用資源環境。

2.3促進財務監控力度的增大

作為集團公司，應全面知曉資金周轉運行狀況，并有效控制內部資金的入出。不僅可以充分了解內部單位的各項大型財務事項，發揮知情權的作用，而且還可以嚴格監督內部單位的收支與對內外發生的融資現狀，并針對關鍵性大事項，贏得科學的創建決策的機制，以動態地控制內部經營運行，大力確安全保使用資金的政策，充分發揮嚴格監控財務方面的有效性。

3靈活運用財務公司

3.1集中歸集資金

于企業集團而言，集中歸集這樣的資金環節極為關鍵。針對此，目前主要有以下集中歸集方式：

①財務公司利用收支一體化這樣的方式來一起歸集資金，安排內部單位在自己財務公司、各大銀行開設自己的賬戶，再將銀行賬戶獲得的資金，儲存到內部財務公司賬戶，以產生大資資金。而結算資金則經由成員單位自己的內部賬戶。一旦財務公司有獲得成員單位的支付指令，則應認真審核并做好結清算資金的工作。②財務公司利用收支兩條線這樣的方式，來一起歸集資金，安排成員單位向銀行申請開設自己的收入及基本戶，并向財務公司申請賬戶。針對收入戶資金可以按需求，通過每筆實時又或按時點等，將其統一歸集到自己內部賬戶。在結算資金時，一般經由成員單位自己的內部賬戶，而通過基本戶來促進賬戶結算，可以按預算來向下撥資金，一般進行交稅、提現、代扣等。這種資規劃金方式，適合集團總部擁有強大控制力、合理化預算的集團。③財務公司利用集團賬戶這樣的方式，來一起歸集資金，安排財務公司向銀行申請一級總賬戶，再安排成員單位到銀行各自開設一般戶或者基本戶，再聯系上企業自身的一級總賬戶，也即二級銀行聯動戶。盡管總賬戶會收集單位銀行自身賬戶的資金，但是各單位依舊可以自由支配二級戶中存在的可用余額。 3.2資金結算

財務公司并不歸為非銀行類型的金融機構，所以沒有商業銀行專有的同城交換號或者清算號，也并沒有權利自由生產憑證，應用于結算或者出售結算，這在某種程度上會增大財務公司的自由結算難度。鑒于此，銀企直聯也就化為財務公司以“銀行代理”產生的結算工具之一;而承兌商業方面的匯票又屬于國內央行自主印制監管匯票之一，但是并不專屬于商業銀行，且能用于財務公司成功自主結算。①在企業集團，主要利用財務公司借助銀企直聯來完成結算工作，其實它現已不新鮮，基本上企業管理者都知曉，相應的服務也至關重要。作為企業應開通直聯銀企的服務，并在內部創建一個管理資金的體系。這么一來，集團便能自主管理資產、負債，并完全以銀行自身的運營方式，來提供給集團內部單位金融服務，如票據、信貸、投資、結算等。②財務公司常常通過承兌商業匯票，來創新自主結算方面的形式。但是鑒于財務公司基礎的特性，令財務公司無法出售給外界結算憑證，以致嚴重影響國內財務公司內部自由結算上的整體能力。而通過承兌商業匯票，則能極大地方便企業之間進行的債務清算，因為這種匯票自帶支付上的即時、延時功能。但在這種匯票中，也存在有弊端，相應的支付信用很不理想，因此在貿易中應少用。

4結語

綜上所述，在企業集團中，生存和發展的根本為資金，而集中管理內部資金又是內部財務公司得以生存的一大基礎。所以，集中管理自己的資金有助于集團的可持續發展，需要財務公司高度重視集中管理這些資金，并且積極創建相應的科學化的長效管理制度。同時，集團公司也應大力支持財務公司，以專業化團隊管理人員，來大幅提升整體服務質量，以贏取內部單位一致認同與鼎力支持，高度集中內部資金，促進整個集團增強內部資金的收益、安全與流動情況。

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