論集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)及其管理

王文廣

摘要：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在企業(yè)發(fā)展過程中起到一些金融方面的作用，能夠進(jìn)行資金和金融方面的管理。然而集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)常受到來自外界宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，從而在經(jīng)營過程中面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，需要相關(guān)工作人員認(rèn)真研究，加以解決。本文對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)及其管理工作進(jìn)行了一番探討，希望能夠?yàn)槠髽I(yè)的金融發(fā)展起到一定的作用。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司;金融風(fēng)險(xiǎn);管理

1集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)介紹

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出現(xiàn)了一些能夠在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中起到推動(dòng)作用的企業(yè)，從而為了能夠更加方便地處理相應(yīng)的資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制以及成本管理工作，成立了單獨(dú)的財(cái)務(wù)公司，進(jìn)行專門財(cái)務(wù)工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司就是在這種情況下形成的企業(yè)集團(tuán)全方位金融管理方式。然而，在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中難免會(huì)遇到金融風(fēng)險(xiǎn)，這些金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過總結(jié)可歸為以下幾個(gè)方面：

1.1風(fēng)險(xiǎn)分布面比較廣

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展企業(yè)間存款貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)，還開展相應(yīng)的其他業(yè)務(wù)，包括證券投資、保險(xiǎn)代理等金融服務(wù)。以通用汽車公司為例，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司要從汽車經(jīng)銷商融資到汽車租賃形成一體式的服務(wù)鏈，開展有效的金融服務(wù)和保險(xiǎn)服務(wù)。這種多方位多元化的金融服務(wù)業(yè)務(wù)，會(huì)使企業(yè)面臨著更多的金融風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)分布面積。

1.2風(fēng)險(xiǎn)集中度比較高

我國集團(tuán)財(cái)務(wù)公司由于在發(fā)展過程中受到國家相關(guān)政策影響較大，因此在發(fā)展的自由度上面受到影響，使得信貸業(yè)務(wù)只能在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行，業(yè)務(wù)場(chǎng)地較為集中。這種情況導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的聚集，使得風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率提高，增加了風(fēng)險(xiǎn)的集中度。

1.3風(fēng)險(xiǎn)具有一定的政策性、行業(yè)性特點(diǎn)

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是在國家相關(guān)政策的引導(dǎo)下發(fā)展起來的，其發(fā)展帶有明顯的政策性特點(diǎn)，這也給集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)，使得這種風(fēng)險(xiǎn)帶有明顯的政策性和行業(yè)性。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司由于本身受國家政策的限制，因此相關(guān)的國家金融政策能給金融公司帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r影響著在行業(yè)內(nèi)的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展，因此行業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司造成影響，帶來行業(yè)危機(jī)下的金融風(fēng)險(xiǎn)。

2集團(tuán)財(cái)務(wù)公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)類型

在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中會(huì)面臨著各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都會(huì)破壞集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的相關(guān)組成部分，進(jìn)而向整個(gè)公司蔓延，引發(fā)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司崩塌性的風(fēng)險(xiǎn)。隨著全球化的進(jìn)程不斷加劇，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中不斷使用新的金融工具，導(dǎo)致了集團(tuán)財(cái)務(wù)公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜，通過對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷擴(kuò)大接觸，使我國的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中面臨著以下類型的風(fēng)險(xiǎn)：

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)中非常常見，也是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的主要方式，其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過程主要是由于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部原因造成的。首先，不能夠保證集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的成員在經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)中不發(fā)生誠信危機(jī)，出于一些主觀或客觀的原因用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的方式將公司的金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給財(cái)務(wù)公司;其次，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中能夠面臨信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于公司內(nèi)部一些成員操作不當(dāng)造成的。所以，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中每個(gè)成員都與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司聯(lián)系緊密，每個(gè)成員的信用或者經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給集團(tuán)財(cái)務(wù)公司整體造成信用風(fēng)險(xiǎn)，從而給公司的經(jīng)營發(fā)展帶來威脅。

2.2資本風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中會(huì)使用一定的法定資本金，來保證集團(tuán)內(nèi)部能夠具備抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力，法定資本金由各個(gè)單位和成員參股組成，能夠?qū)π袠I(yè)變動(dòng)下的公司發(fā)展做出保障。一些企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過程中僅僅將集團(tuán)財(cái)務(wù)公司作為自己的一個(gè)普通部門，對(duì)于其獨(dú)立性沒有保證，因此在預(yù)防集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)方面所做的工作不夠，在使用集團(tuán)財(cái)務(wù)公司方面僅僅發(fā)揮其平臺(tái)作用，無法保證集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在對(duì)外融資的過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。一些集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在融資的過程中大肆消耗成本，沒有用心體會(huì)財(cái)務(wù)公司的決策，使財(cái)務(wù)公司背上巨額虧損，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中出現(xiàn)各種阻礙，無法獲取盈利。在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司盈利微薄的情況下，無法保證財(cái)務(wù)公司在資本方面的有效補(bǔ)充，導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資本風(fēng)險(xiǎn)的誕生。

2.3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債處理的過程中，由于結(jié)構(gòu)上的錯(cuò)誤配對(duì)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司面臨著嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。一些集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中用短期借款長(zhǎng)期貸款的方式，使償還貸款的時(shí)期過于集中。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要原因包括以下幾個(gè)方面：首先，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)內(nèi)部成員存款的過程中，會(huì)把這些短期存款作為財(cái)務(wù)公司的資金來源，與公司的資金貸款混在一起，導(dǎo)致資產(chǎn)配置上的錯(cuò)位;其次，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在資金融通的過程中使用集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司在向其他金融機(jī)構(gòu)借貸資金的過程中更加容易發(fā)放貸款，使集團(tuán)內(nèi)部成員在接受公司的貸款業(yè)務(wù)之后，一旦行業(yè)危機(jī)發(fā)生，公司成員就會(huì)面臨著大面積的支付風(fēng)險(xiǎn)。

2.4體制性風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)有一定的隸屬性質(zhì)，其經(jīng)營狀況受到企業(yè)本身發(fā)展?fàn)顩r的影響很大，因此這種體制性的關(guān)系，使集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在企業(yè)受到重大經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況下經(jīng)手運(yùn)營方面的風(fēng)險(xiǎn)。這種體制性風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)財(cái)務(wù)公司所面臨的特有的風(fēng)險(xiǎn)，與集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在企業(yè)中所處的位置有關(guān)。企業(yè)自身承受的行業(yè)危機(jī)會(huì)直接影響到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部的資金重組、資產(chǎn)流失、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)，從而影響到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展，使集團(tuán)財(cái)務(wù)公司面臨嚴(yán)重的支付危機(jī)。

3加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

3.1建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的工程，需要從整體方面進(jìn)行考慮，使財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能夠更加全面地開展。企業(yè)要有針對(duì)性地制定全面的金融風(fēng)險(xiǎn)防范制度，從而通過對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的優(yōu)化設(shè)計(jì)，使企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)降低。首先，企業(yè)自身的組織體系要完善，保證不會(huì)在金融風(fēng)險(xiǎn)體系的防范過程中出現(xiàn)差錯(cuò)，同時(shí)企業(yè)集團(tuán)要能夠用現(xiàn)代化的產(chǎn)權(quán)制度來為企業(yè)的發(fā)展制定良好的發(fā)展戰(zhàn)略，從而對(duì)企業(yè)集團(tuán)的治理進(jìn)行戰(zhàn)略性的投資。在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，董事會(huì)的作用非常明顯，能夠領(lǐng)導(dǎo)下級(jí)部門進(jìn)行科學(xué)民主的管理工作。其次，企業(yè)在發(fā)展過程中要建立起分工明確的內(nèi)部管理制度，通過有效的內(nèi)部約束機(jī)制，使企業(yè)內(nèi)部在風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮其重要作用。同時(shí)，企業(yè)要完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，建立起覆蓋整個(gè)信息平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)信息檢索體系，從而通過全面的分析和整理，使風(fēng)險(xiǎn)管理的過程更加全面。

3.2積極拓展業(yè)務(wù)空間，提升盈利及抗風(fēng)險(xiǎn)能力

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中要對(duì)自身所處的發(fā)展環(huán)境和資源狀況有足夠的了解，從而能夠在對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行鞏固的基礎(chǔ)上，使自身的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力提高。財(cái)務(wù)公司在發(fā)展過程中需要不斷拓寬自身的業(yè)務(wù)，積極尋求與外部公司的合作，從而通過多方面的交流，使公司業(yè)務(wù)范圍和創(chuàng)新能力得到提高。在產(chǎn)品研發(fā)方面，重點(diǎn)研發(fā)能夠適應(yīng)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營產(chǎn)品。另外，與證券公司的合作能夠有效拓寬集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)，從而從多個(gè)方面保證集團(tuán)企業(yè)上市過程中的順利。

4總結(jié)

面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)生存影響越來越大的今天，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司能夠在企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮重要作用，從而使企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力增強(qiáng)，建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)防御體系，使企業(yè)的金融業(yè)務(wù)發(fā)展更加全面，使用必要的金融衍生工具，使企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力提高。

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