金融企業(yè)貪腐亂象治理對(duì)策與長(zhǎng)效政策機(jī)制分析

劉曉靜 楊雅秋 陳道凝

【摘 要】文章從我國(guó)金融企業(yè)快速發(fā)展的現(xiàn)實(shí)背景出發(fā)，圍繞金融企業(yè)貪腐亂象治理對(duì)策與長(zhǎng)效政策機(jī)制展開(kāi)研究，從金融企業(yè)內(nèi)外部機(jī)制的視角探討了金融貪腐亂象成因與特點(diǎn)，并提出了治理對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】金融企業(yè);貪腐亂象;政策機(jī)制

【中圖分類(lèi)號(hào)】D262.6 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1674-0688（2020）05-0231-02

0 引言

據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在金融案件中占總案件量80%的是我國(guó)國(guó)有商業(yè)基層機(jī)構(gòu)，職務(wù)犯罪普遍性高。從查處的金融腐敗案例來(lái)看，金融貪腐現(xiàn)象已滲透到銀行、證券、會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄、國(guó)際業(yè)務(wù)等各個(gè)行業(yè)和部門(mén)，涉及從吸收存款到票據(jù)結(jié)算、發(fā)放貸款、出具信用證等各個(gè)環(huán)節(jié)。而犯罪高管在銀行業(yè)尤為嚴(yán)重。

目前，很多論文提出了機(jī)制改革、道德防線(xiàn)、立法制度、完善金融機(jī)構(gòu)體系等腐敗治理手段。而且，我國(guó)已經(jīng)形成了六大支柱抑制金融腐敗：專(zhuān)門(mén)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部專(zhuān)業(yè)監(jiān)管;由財(cái)稅、審計(jì)構(gòu)成的外部社會(huì)監(jiān)管;紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)督;公、檢、法機(jī)關(guān)的監(jiān)督;社會(huì)監(jiān)督。近年來(lái)，這六大支柱均不斷得以強(qiáng)化，對(duì)于懲治和防范金融腐敗發(fā)揮了越來(lái)越明顯的作用。但是，對(duì)于一些反腐行為制定具體的法律條例還不是很成熟，很少有深入研究具體的反腐治理制度的文獻(xiàn)，還有一些機(jī)制存在著局限性，這些都給我們今后的研究開(kāi)辟了新思路，值得去深入探討和研究。

1 金融腐敗問(wèn)題分析

1.1 涉案金額大、金融體系“內(nèi)鬼”頻出

往往權(quán)利導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)利更是腐敗的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。權(quán)力監(jiān)管的缺失和國(guó)家或企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的漏洞導(dǎo)致了金融系統(tǒng)“內(nèi)鬼”頻出。例如2018年4月17日，因個(gè)人涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，正接受紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查的賴(lài)小民，他是中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司原黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)，在賴(lài)小民家里搜出了現(xiàn)金2.7億元，并查出其母親賬上有3億元存款。包括其多個(gè)關(guān)系人手上還藏著多少錢(qián)，還未得定論。像賴(lài)小民這樣的“內(nèi)鬼”在近年來(lái)也查處了不少。例如保監(jiān)會(huì)原主席項(xiàng)俊波、銀監(jiān)會(huì)原主席助理?xiàng)罴也拧⒅袊?guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司原總裁王銀成等，其中項(xiàng)俊波涉嫌金額為1 942萬(wàn)元，王銀成涉案金額為870萬(wàn)元，這些都給國(guó)家和人民造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

1.2 金融腐敗手段隱蔽

隨著科技的發(fā)展，現(xiàn)在的腐敗犯罪分子運(yùn)用高科技手段進(jìn)行犯罪活動(dòng)增多，其作案手段也日趨隱蔽狡詐。他們通過(guò)偽造銀行憑證騙取公款，或者是通過(guò)盜取他人委托保管的電腦密碼指令，利用其偷取儲(chǔ)戶(hù)的存款，或者是利用數(shù)據(jù)微機(jī)聯(lián)網(wǎng)調(diào)取異地的儲(chǔ)戶(hù)賬戶(hù)，透支他人存款，或變動(dòng)微機(jī)記錄，或在微機(jī)上空增存款信息，伺機(jī)利用銀行信息誤差批入時(shí)取出存款等。作案手段具有很強(qiáng)的隱蔽性。

1.3 金融腐敗涉外性增強(qiáng)

隨著我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)各金融業(yè)逐步走向國(guó)際市場(chǎng)，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)以在國(guó)外設(shè)立駐外機(jī)構(gòu)的形式進(jìn)行國(guó)外金融交易。積極開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)有助于我國(guó)金融業(yè)向更高層次發(fā)展，但是由于身處境外，缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制，不少駐外金融機(jī)構(gòu)違規(guī)涉足期貨、地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，更有甚者進(jìn)行違法經(jīng)營(yíng)，盲目擔(dān)保、借貸等違法違規(guī)操作，因此金融腐敗案件頻發(fā)。

2 金融腐敗的原因分析

（1）權(quán)力是腐敗之源。一方面，權(quán)力的高度集中是導(dǎo)致金融腐敗的重要原因之一。如果一些金融機(jī)構(gòu)的高層領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力過(guò)于集中，并且其還缺乏有效的監(jiān)管，這可能會(huì)使之形成絕對(duì)權(quán)力，這樣金融腐敗便會(huì)應(yīng)運(yùn)而生且成為普遍現(xiàn)象。另一方面，權(quán)力的尋租也會(huì)誘發(fā)金融腐敗。我國(guó)處于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，在此條件下，資源在供需矛盾方面是十分突出的，而且金融資源的稀缺處于各類(lèi)資源稀缺之首，銀行業(yè)又在融資壟斷上占有重要地位，那些擁有資本配置權(quán)的企業(yè)或個(gè)人可能會(huì)尋租，因此有些銀行的負(fù)責(zé)人為了獲取非法利益可能會(huì)利用其職務(wù)的便利主動(dòng)尋租或設(shè)租。

（2）金融行業(yè)的相關(guān)法律制度還不夠健全。比如，洗錢(qián)犯罪的現(xiàn)象在我國(guó)越來(lái)越多，我國(guó)也因此形成了反洗錢(qián)的基本法律框架。但是這些法律法規(guī)的內(nèi)容還不夠健全，洗錢(qián)犯罪現(xiàn)象一直在改變，許多新生問(wèn)題和新生事物都沒(méi)有被囊括在里面，這些法律法規(guī)沒(méi)有隨著事物的變化而變化，只靠法律的效力管理金融市場(chǎng)，明顯不足以支撐起整個(gè)金融行業(yè)的重?fù)?dān)。

（3）缺乏金融監(jiān)管是金融腐敗產(chǎn)生的重要原因。有些金融監(jiān)管機(jī)制不是很健全，存在很大的漏洞，有些監(jiān)管部門(mén)的審批權(quán)又過(guò)于集中導(dǎo)致缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致其透明度不夠，就會(huì)出現(xiàn)審批腐敗。此外，有些銀行業(yè)的腐敗主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)銀行的信用文化存在問(wèn)題，相應(yīng)的管理制度不夠完善，導(dǎo)致缺乏相應(yīng)的監(jiān)督監(jiān)管，這些缺乏監(jiān)督監(jiān)管的權(quán)力就會(huì)進(jìn)一步產(chǎn)生腐敗。

（4）一些不良文化的影響導(dǎo)致金融腐敗的產(chǎn)生。我國(guó)的文化有著悠久的歷史，有些不良的文化也一并保存了下來(lái)，在金融方面主要表現(xiàn)為幾點(diǎn)：一是2000多年來(lái)的封建社會(huì)所形成的封建文化根深蒂固地影響著后代。一些高層領(lǐng)導(dǎo)干部深受以前的官僚主義、等級(jí)觀(guān)念等不良的人治文化的影響，導(dǎo)致他們堅(jiān)持個(gè)人專(zhuān)斷和搞法外特權(quán)。二是外國(guó)的資產(chǎn)階級(jí)腐朽思想侵蝕人們的思想，使一些人在腐朽的錢(qián)本位價(jià)值觀(guān)下，喪失自己的原則。三是經(jīng)濟(jì)上的轉(zhuǎn)軌和社會(huì)上的轉(zhuǎn)型也是導(dǎo)致金融腐敗的產(chǎn)生的重要原因，經(jīng)濟(jì)上的轉(zhuǎn)軌和社會(huì)上的轉(zhuǎn)型兩者使得在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下所形成的道德理論觀(guān)念與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所提現(xiàn)出來(lái)現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生了矛盾和摩擦，道德約束所體現(xiàn)出來(lái)的軟弱無(wú)力表現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的求利性和腐朽的價(jià)值觀(guān)等，在金融行業(yè)突出表現(xiàn)為金融的道德風(fēng)險(xiǎn)。

3 金融腐敗的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)路徑

（1）從金融企業(yè)法人治理與內(nèi)控機(jī)制改善分析。首先，金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)的有序發(fā)展，以及董事會(huì)成員和董事會(huì)成員的邊界和責(zé)任的內(nèi)部調(diào)整，監(jiān)督委員會(huì)和高級(jí)股東。其次，必須有效地刺激高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人的動(dòng)機(jī)和活力，并建立一個(gè)基于高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人活動(dòng)性質(zhì)的監(jiān)管體系。再次，金融機(jī)構(gòu)必須逐步引入決策者的決策機(jī)制，而決策者應(yīng)該相對(duì)獨(dú)立。最后，必須加快專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)的建立，以便市場(chǎng)工具能夠解決操作員的激勵(lì)問(wèn)題。改善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)：改善中小企業(yè)決策和管理機(jī)制，建立集體決策系統(tǒng)和決策規(guī)則。改進(jìn)組織機(jī)制和加強(qiáng)理事會(huì)的監(jiān)督，特別是在腐敗問(wèn)題上，要加強(qiáng)控制和管理，使決策權(quán)、業(yè)務(wù)部門(mén)和每個(gè)員工的行為受到密切的內(nèi)部監(jiān)督和監(jiān)督。使其不敢腐、不想腐、不能腐。從而有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升中小金融企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）從社會(huì)規(guī)范角度分析。？譹？訛國(guó)家層面的社會(huì)規(guī)范。由于貪腐深深植根于文化傳統(tǒng)之中，它的持續(xù)發(fā)展最終將導(dǎo)致不公正和腐敗的逐步制度化。深化金融供應(yīng)方面的結(jié)構(gòu)改革，優(yōu)化金融體系，提供更好的條件為真正的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更好的金融服務(wù)，并為中小型金融企業(yè)的發(fā)展提供更多的援助;增加中小金融機(jī)構(gòu)的數(shù)目，改善中小金融服務(wù)和農(nóng)業(yè)金融服務(wù)。此外，國(guó)家要關(guān)注暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難的私營(yíng)公司，尊重市場(chǎng)規(guī)律，深化金融改革開(kāi)放。？譺？訛組織層面的社會(huì)規(guī)范——企業(yè)文化。金融企業(yè)的核心價(jià)值觀(guān)及誠(chéng)信、協(xié)同、創(chuàng)新，這也是企業(yè)文化的重要組成部分，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，對(duì)客戶(hù)、對(duì)員工都能做到以誠(chéng)相待，才能真正完善自己。堅(jiān)韌不拔、眾志成城的企業(yè)精神，對(duì)目標(biāo)的堅(jiān)持不懈的追求，不斷創(chuàng)新，倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)精神，以及“今天要比昨天好，明天比今天更好”的工作理念，這是一種追求與責(zé)任。只有持續(xù)的培訓(xùn)和創(chuàng)新，才能最終促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

（3）從金融貪腐法律體系完善角度分析。？譹？訛加強(qiáng)金融反腐立法。建立基于債權(quán)人利益的法律制度，提供防止濫用的保護(hù)，并明確定義了金融腐敗，保護(hù)和促進(jìn)舉報(bào)人法律責(zé)任，行政制裁，針對(duì)民事侵權(quán)的補(bǔ)救措施等的資格，充分確保法律約束力和規(guī)范在人們的行為中發(fā)揮作用。首先，有必要加快金融立法的發(fā)展步伐，考慮在相關(guān)法律的基礎(chǔ)上通過(guò)統(tǒng)一的金融控制法，例如《銀行活動(dòng)控制法》，該法將定義金融控制的基本原則和目標(biāo)、財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)、財(cái)務(wù)控制機(jī)制的權(quán)力和職責(zé)、財(cái)務(wù)控制的主要內(nèi)容等。其次，有必要加強(qiáng)有關(guān)金融犯罪的立法。適時(shí)修訂《刑法》中有關(guān)金融犯罪的規(guī)定，同時(shí)考慮到與金融改革開(kāi)放有關(guān)的新趨勢(shì)和新問(wèn)題及金融部門(mén)的新違規(guī)行為，以改善刑事和金融立法之間的協(xié)調(diào)問(wèn)題。最后，有必要在刑法框架內(nèi)加緊打擊金融領(lǐng)域的腐敗，以有效發(fā)揮刑法在打擊金融領(lǐng)域腐敗中的作用。？譺？訛加強(qiáng)金融部門(mén)反腐敗斗爭(zhēng)。在我國(guó)金融控制總體水平和有效性較低的情況下，有必要在立法、行政和司法領(lǐng)域建立與加強(qiáng)國(guó)家控制相對(duì)應(yīng)的協(xié)調(diào)與合作機(jī)制，有效實(shí)施司法制裁和補(bǔ)救措施，并提高司法系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)潛力。打擊金融犯罪，降低起訴投資者成本的效力，提高金融執(zhí)法效率。同時(shí)，必須積極加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)客戶(hù)的保護(hù)，加強(qiáng)司法保護(hù)，防止損害金融企業(yè)客戶(hù)，避免金融機(jī)構(gòu)重組。

參 考 文 獻(xiàn)

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