民營企業財務風險分析及防控策略研究

趙廣彥

摘 要：隨著我國經濟的飛速發展，民營企業也迎來了發展良機，其作為國民經濟的重要部分對其發展的要求也逐漸提高。其中與其發展質量息息相關的財務管理得到了越來越多企業的關注，日益成為每個民營企業的重點工作之一。但是，由于各種因素的影響，相關工作難免陷入一定的困境，財務風險也會伴隨發生。本文主要從民營企業財務風險的特點切入，簡單分析其發展過程中的財務風險，并結合實際情況提出相關的防控策略，希望為有關工作的開展提供一定的借鑒。

關鍵詞：財務風險;民營企業;防控策略

一、民營企業財務風險的特點

財務風險是指在其開展財務相關工作時由于內外環境的改變等不確定因素的影響，使企業無法保持實際收益和預期收益間的平衡，從而導致企業經濟效益受損，影響企業的健康發展。民營企業的財務風險一般具有以下特點：第一，客觀性。財務風險在各個企業發展過程中無法避免，也難以將其徹底清除，企業只能采取相應的措施對其進行防控，減輕對企業發展的影響。第二，整體性。財務風險的發生并不會在某一特定環節，而是貫穿于企業生產運營的全過程，每個細小的失誤都有可能導致出現財務風險。第三，不確定性。財務風險的產生可能出現在企業運營的任何時間，發生規模大小、時間、涉及范圍等都無法確定，企業只能通過分析對其進行預測。

二、民營企業財務風險分析

（一）融資方面的風險

企業發展離不開大量的資金支持，尤其是民營企業，要想在激烈的市場競爭中占據一席之地，必須不斷擴大其發展規模，對資金的需求也隨之增加。大量的融資導致企業的經濟壓力不斷增大，一旦資金鏈出現問題，企業發展將面臨巨大的打擊。民營企業融資方面的財務風險主要表現在以下方面：第一，融資渠道過于單一，融資方式也不夠合理，很多民營企業在有資金需求時主要尋求銀行等金融機構的幫助，但是，目前借貸要求逐漸嚴格，特別是對民營企業的審查更為嚴格，資格取得相對較難，導致相關企業的資金受限，無法及時獲取，影響企業正常運行。加上一些企業在融資渠道選擇時沒有充分考慮到自身實際，致使融資成本大幅度增長、伴隨財務風險。第二，一些企業的融資規模過大，為了迅速占領市場、擴大其發展規模，頻繁開展投資活動，集中的債務容易導致以債償債的現象，一旦資金鏈斷裂，甚至導致企業出現破產等情況。

（二）投資方面的風險

投資是助推企業發展的重要手段之一，但是其中也隱藏著很多風險因素。首先，一些民營企業在開展投資活動時沒有對目標項目進行全面徹底的調研，無法準確判斷其可行性，主要集中眼前利益，缺乏長遠的戰略目光，投資選擇過于盲目，如果項目開展失敗，企業預期利益不能實現，陷入財務風險中是必然之勢。再有，一些企業為了利用多元化分散風險片面的追求多元投資，但是沒有顧及到企業實際的經濟、技術以及管理能力等，使投資回報并不理想甚至出現虧損，從而導致出現財務風險。同時，高效益意味著高風險，一些民營企業為了追求高利益忽視風險因素的影響，容易出現“血本無歸”的現象;而部分企業則是為了尋求穩定目光主要集中在低風險項目上，使投資失去意義。這些投資選擇都會誘發財務風險，將相關企業置于發展困境中。

（三）運營方面的風險

運營風險是指民營企業在發展過程中產生的不確定的財物損失，影響企業的健康前行。首先，由于外部環境的不斷變化，使企業所面臨的挑戰隨之改變。一些企業不能有效的把握其變化規律，也不能及時做出科學應對，致使其經營陷入困境，從而導致出現財務風險。其次，部分民營企業在資源配置和使用上存在一定的缺陷，資源浪費等現象頻繁出現，加上民營企業和國有企業在資源的分配上還存在一定的差別待遇，這些都導致其出現運營風險。再有，一些民營企業的領導者無論是知識儲存還是經驗、能力等都無法滿足企業發展決策的實際需求，相關決策不夠科學，從而帶來運營風險，影響企業發展質量。

三、民營企業財務風險防控策略

（一）增強財務風險防范意識

充足的風險防范意識是相關工作順利開展的重要基礎，所以民營企業應該不斷增強財務風險防范意識，確保企業融資、投資等活動能夠科學開展，從而避免出現財務風險。首先，企業的管理層應該注重財務風險防范工作的開展，積極參與到有關知識的學習中，并將相關理念融入企業文化和日常決策中，以身作則，為員工創造良好的環境氛圍，引導企業員工財務風險防范意識的養成。再有，企業可以定期開展財務風險防范內容的培訓教育，豐富其知識構架，使員工對其有更深刻的認知，確保其主動參與到財務風險防范工作中，提升其工作效率，從而有效防范風險。

（二）構建完善的財務內控機制

有效的內部控制是民營企業防控財務風險的第一道屏障，對企業各項財務活動進行管控便于發現其中的風險因素，并結合實際情況制定合理的應對措施，所以相關企業必須加以重視。在實際工作中，企業應該充分考慮自身實際，在法律法規允許范圍內構建具有針對性的財務內部控制機制，保證財務管理工作有章可循、有據可依，預防出現財務風險。再有，民營企業必須時刻關注市場變化，及時對相關制度做出合理調整，確保其作用的有效發揮，并且明確各部門以及人員的職責，使其更高效的參與到財務風險防范工作中。同時，民營企業可以設置相應的問責制度，一旦出現財務風險，在進行管控的同時追究負責人，促使員工更加謹慎的對待自己的工作，使財務內控能夠高效開展。最后，民營企業還可以配備嚴格的監管機制，時刻關注工作開展狀況，約束人員行為，并將工作效果與績效考核等掛鉤。不僅激發員工積極性，還能提升其工作效率，確保財務內控的切實開展，將財務風險控制在一定范圍之內，將風險危害降到最低。

（三）增強對財務風險的評估和監測力度

有效的財務風險評估和監測是其防范工作有效開展的重要保障之一。民營企業的財務評估和監測工作開展能夠對其各項活動進行事前、事中和事后的管控，并對重點領域進行分析，從而將財務風險的危害降到最低。首先，企業應該對相關業務開展進行全面的分析，對未來的財務風險進行預測，按照其輕重緩急合理進行歸類整理，制定相應的防控策略。其次，企業還應該可以派遣專門的人員組建專門的風險評估監測部門，及時發現融資、投資以及運營過程中潛在的財務風險因素，并找出風險產生的原因，進行合理應對。同時要跟蹤后期工作開展，預防風險的二次發生，確保企業的健康運營，提升財務風險防控能力，推動企業的健康發展。

（四）組建高素質的專業團隊

高素質的專業團隊是企業高質量發展的基礎，所以民營企業必須注重專業人才的培養。一方面，應該積極開展對企業管理層的再教育，提升其知識儲備和工作能力，保證相關決策的科學性，避免由此引發的財務風險。另一方面，企業還應該加強對員工的培訓，定期舉辦財務風險防控相關內容的教育，可以開展與標桿企業的合作交流，借鑒其優秀經驗，實現財務風險的有效防范，確保員工將風險意識融入日常工作。再有，企業在開展人才招聘時一定要綜合考慮應聘人員的專業知識、道德水平、相關經驗等方面的素質，及時開展入職培訓，確保其有效投入工作，規避由于人為因素帶來的財務風險。

四、結束語

總之，民營企業財務風險貫穿于企業發展的始終，無法避免，企業必須有效識別這些風險，并及時做出合理應對。在實際工作中應該增強財務風險防范意識、構建完善的財務內控機制、增強對財務風險的評估和監測力度、組建高素質的專業團隊，從而推動企業財務風險防范質量的提升，確保其穩定長效的發展。

參考文獻：

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